A. 如何做好企業財務計劃與預算
轉載以下資料供參考
如何做好財務預算
財務預算說明企業的資金應該如何獲得，以及如何在各個生產要素和生產環節之間進行配置，實際上是企業事先編制的財務報表，是企業財務計劃的具體化。一、財務預算內容1．經營業務預算經營預算作為下一個年度的業務計劃的組成部分，一般由各個單個預算合並而成。它既可以用來協調企業的業務活動，又可以作為控制參數來測度企業的效率。制定經營預算一般有以下步驟：(1)編制銷售預算。這是預算中最重要也是最困難的部分，因此，必須分析考察包括整體經濟情況、行業情況、企業設備利用率、產品價格及成本費用等在內的大量因素。(2)編制生產預算。通常企業的生產目標有兩個：一是滿足預算期內預期的銷售需要。二是保證預算期末有足夠的成品庫存。生產預算就是說明如何實現這兩個目標，同時指出兩個目標各自的生產成本。(3)將銷售預算和生產預算進行合並，計算出企業的預期毛利水平。2．現金業務預算現金預算是企業在未來某個經營時期內現金的收支計劃。一般情況下，企業的現金預算是以一個年度為周期編制的，再把年度預算分解成每個月的子預算。現金預算主要用於確定企業短期資金的需求以及通過何種手段來滿足這一需求。在確定企業短期資金需求的同時，也確定企業是否有短期資金盈餘，後者往往可以用來進行有價證券投資。因此，企業的現金預算是企業短期財務管理中最重要的一個工具。與經營預算的功能相同，現金預算也可以用於控制和協調的目的。其制定步驟如下：(1)估算現金收入，現金收入直接取決於銷售預測。(2)確定現金支出，或者各種到期的現金支付。(3)確定一個合適的月初現金平衡數。它通常取決於經營業務的性質、特點、稅法、以及銀行的有關規定。3．資本業務預算資本預算是企業在未來一年計劃進行的各項資本投資項目的集中排列。資本項目投資通常是指超過一年以上的投資。有時，超過某一規定數額的資本項目投資將從資本預算中單列出來，作為重點項目處理。因此，企業的資本預算是對一系列投資項目進行綜合評估和分析比較的結果。二、財務預算步驟1．制定計劃良好的預算建立在明確的業務和營銷計劃基礎之上。沒有計劃，企業就喪失了方向。沒有方向，預算就成了痴人說夢。2．確立方向作為計劃的一部分，明確目標是預算程序中合理的、必不可少的一步。3．初建假設預算的關鍵是建立合理的假設。費用預算也應按各個分項的合理組成部分來計算。可變費用可能因銷售活動而改變，管理費用可按某個合理模式計算。應該摒棄那種粗糙的預算基礎，即將費用按一定比例增加，並平攤到全年中去，這對本年度晚些時候可能要做的分析毫無幫助。4．預先預測銷售預測應先於成本和費用預算。因為商業和營銷計劃是建立在對不斷擴展變化的市場假設基礎上的，所以應首先確定銷售額。5．成本預算成本及費用預算是建立在按各自特徵形成的合理假設基礎上的。除此以外，預算也直接受到銷售水平和時機的影響。現金流量的預測很重要，但在預算過程中卻常常被忽視。完成銷售預測和成本及費用預算後，應馬上進行現金流量的預測，這也是檢驗計劃是否行得通的一部分。6．例行總結此步驟是將實際結果和預算結果加以比較。總結內容應包括銷售預測、成本和費用預算以及現金流量的預測。不進行每月總結，就根本不是在做預算，而僅僅是將所做努力付之東流。只有通過檢查各項數字，才能看出計劃是否合理。7．差額預算解釋預算差額會給每個人帶來很多麻煩，因為在許多情況下，預算並沒有一個合乎邏輯的假設基礎。這樣，很難對高出預算的費用作出解釋。真正的解釋應建立在對實際支出(或收入)的各個組成部分與假設基礎的各個組成部分進行對照分析。運用這種方法，可以簡捷迅速地找出產生差額的准確原因。如果以此為基點的原因清楚明了，那麼，採取行動也就相對容易多了。8．調查研究在有些情況下，預算總結不能解釋差額產生的原因，因為進行總結的人員和部門(通常是財會方面的)並不知道問題的真正答案。此時，就應該開展調查，找出產生差額的具體原因。9．相關措施一旦調查結束，就應採取某種措施。在問題僅出現在一個部門的情況下，修正措施的工作分派就很簡單，但大多數情況下，問題涉及整個企業，那時就沒人願意負責解決問題了。因此，採用行動解決問題的責任和權利就又一次落到了財務部門身上。
B. （二）某銀行經理計劃用一筆資金進行有價證券的投資，可供購進的證券及其信用等級、到期年限、收益如下表
1 x表示投資額
model:
sets:
s/1..5/:a,b,c,x;
endsets
data:
a=2 2 1 1 5;
b=9 15 4 3 2;
c=4.3 5.4 5.0 4.4 4.5;
enddata
max=@sum(s:x*c/100)-0.5*(x(2)*c(2)+x(3)*c(3)+x(4)*c(4))/100;
1.4*@sum(s:x)>=@sum(s:a*x);
5*@sum(s:x)>=@sum(s:b*x);
x(2)+x(3)+x(4)>=400;
@sum(s:x)<=1000;
end
2 d表示貸款額
model:
sets:
s/1..5/:a,b,c,x;
endsets
data:
a=2 2 1 1 5;
b=9 15 4 3 2;
c=4.3 5.4 5.0 4.4 4.5;
enddata
max=@sum(s:x*c/100)-0.5*(x(2)*c(2)+x(3)*c(3)+x(4)*c(4))/100-0.0275*d;
1.4*@sum(s:x)>=@sum(s:a*x);
5*@sum(s:x)>=@sum(s:b*x);
x(2)+x(3)+x(4)>=400;
@sum(s:x)<=1000+d;
d<=100;
end
3 自己改一下c裡面的第一個和第三個數就行了
C. 某公司2017年度有關財務資料如下:現金及有價證券年初51萬元、年末65萬元;應收
2017年總資產周轉率=400/[(242+307)/2]=1.46
2017年平均權益乘數=1/(1-134/307)=1.77
2017年銷售凈利率=[(400+8-260-54-6-18)*(1-25%)]/400=13.13%
2017凈資產收益率=總資產周轉率*平均權益乘數*銷售凈利率=1.46*1.77*13.13%=33.93%
D. 如何區分有價證券投資與股權投資
有價證券投資和股權投資的區別：股權投資對象是沒有上市的公司股票，有價證券投資的投資對象是有價證券包括股票、期貨、權證等。股權投資也是一種有價證券投資。只是股權投資投資對象更具體。
股權投資（ Equity Investment)，指通過投資取得被投資單位的股份。是指企業（或者個人）購買的其他企業（准備上市、未上市公司）的股票或以貨幣資金、無形資產和其他實物資產直接投資於其他單位，最終目的是為了獲得較大的經濟利益，這種經濟利益可以通過分得利潤或股利獲取，也可以通過其他方式取得。
有價證券投資指的是指進行有價證券的買賣來獲取利益的經濟活動。
有價證券，是指標有票面金額，用於證明持有人或該證券指定的特定主體對特定財產擁有所有權或債權的憑證。有價證券是虛擬資本的一種形式，它本身沒價值，但有價格。有價證券按其所表明的財產權利的不同性質，可分為三類：商品證券、貨幣證券及資本證券。
E. 第一題 [資料]某公司計劃進行一項投資,打算從證券市場上購入一批股票。為了加強投資業務的核算與管理，財
（一）核算流程
1、由投資部門編制「股票（債券）投資計劃書」經批准後，據此編制「證券購入通知單」 一式兩聯，一聯留存，一聯交會計部門審批，並由會計交出納。
2、出納部門根據收到的「證券購入通知單」開出支票，經審核蓋章並登記簿後交證券公司。
3、收到到證券公司的有價證券後，出納部門根據證券，支票副本及證券購入通知單編制付款憑證並據以登記銀行存款日記賬。
4、會計部門收到付款憑證及有關單據，登記證券投資登記簿及有關明細賬。
（二）相關的控制要點如下：
1、計劃的編制與審批、保管職能要分離。
2、投資計劃要經過審批，通常，如果投資數額較小，可由負責投資業務的經理審批，如果投資數額較大的，須經過董事會或總經理審批。
3、簽發支票時，會計部門應根據「證券購入通知單」加以審核。
4、定期核對總賬與明細賬，各明細賬與證券投資登記簿，注意審核投資的數量、金額、品種是否正確。
5、證券定期要由獨立於證券業務的人員進行盤點。
F. 如何制定一份財務計劃
財務預算說明企業的資金應該如何獲得，以及如何在各個生產要素和生產環節之間進行配置，實際上是企業事先編制的財務報表，是企業財務計劃的具體化。 一、財務預算內容 1．經營業務預算 經營預算作為下一個年度的業務計劃的組成部分，一般由各個單個預算合並而成。它既可以用來協調企業的業務活動，又可以作為控制參數來測度企業的效率。 制定經營預算一般有以下步驟： (1)編制銷售預算。這是預算中最重要也是最困難的部分，因此，必須分析考察包括整體經濟情況、行業情況、企業設備利用率、產品價格及成本費用等在內的大量因素。 (2)編制生產預算。通常企業的生產目標有兩個：一是滿足預算期內預期的銷售需要。二是保證預算期末有足夠的成品庫存。生產預算就是說明如何實現這兩個目標，同時指出兩個目標各自的生產成本。 (3)將銷售預算和生產預算進行合並，計算出企業的預期毛利水平。 2．現金業務預算 現金預算是企業在未來某個經營時期內現金的收支計劃。一般情況下，企業的現金預算是以一個年度為周期編制的，再把年度預算分解成每個月的子預算。 現金預算主要用於確定企業短期資金的需求以及通過何種手段來滿足這一需求。在確定企業短期資金需求的同時，也確定企業是否有短期資金盈餘，後者往往可以用來進行有價證券投資。因此，企業的現金預算是企業短期財務管理中最重要的一個工具。與經營預算的功能相同，現金預算也可以用於控制和協調的目的。其制定步驟如下： (1)估算現金收入，現金收入直接取決於銷售預測。 (2)確定現金支出，或者各種到期的現金支付。 (3)確定一個合適的月初現金平衡數。它通常取決於經營業務的性質、特點、稅法、以及銀行的有關規定。 3．資本業務預算 資本預算是企業在未來一年計劃進行的各項資本投資項目的集中排列。資本項目投資通常是指超過一年以上的投資。有時，超過某一規定數額的資本項目投資將從資本預算中單列出來，作為重點項目處理。因此，企業的資本預算是對一系列投資項目進行綜合評估和分析比較的結果。 二、財務預算步驟 1．制定計劃 良好的預算建立在明確的業務和營銷計劃基礎之上。沒有計劃，企業就喪失了方向。沒有方向，預算就成了痴人說夢。 2．確立方向 作為計劃的一部分，明確目標是預算程序中合理的、必不可少的一步。 3．初建假設 預算的關鍵是建立合理的假設。費用預算也應按各個分項的合理組成部分來計算。可變費用可能因銷售活動而改變，管理費用可按某個合理模式計算。應該摒棄那種粗糙的預算基礎，即將費用按一定比例增加，並平攤到全年中去，這對本年度晚些時候可能要做的分析毫無幫助。 4．預先預測 銷售預測應先於成本和費用預算。因為商業和營銷計劃是建立在對不斷擴展變化的市場假設基礎上的，所以應首先確定銷售額。 5．成本預算 成本及費用預算是建立在按各自特徵形成的合理假設基礎上的。除此以外，預算也直接受到銷售水平和時機的影響。現金流量的預測很重要，但在預算過程中卻常常被忽視。完成銷售預測和成本及費用預算後，應馬上進行現金流量的預測，這也是檢驗計劃是否行得通的一部分。 6．例行總結 此步驟是將實際結果和預算結果加以比較。總結內容應包括銷售預測、成本和費用預算以及現金流量的預測。不進行每月總結，就根本不是在做預算，而僅僅是將所做努力付之東流。只有通過檢查各項數字，才能看出計劃是否合理。 7．差額預算 解釋預算差額會給每個人帶來很多麻煩，因為在許多情況下，預算並沒有一個合乎邏輯的假設基礎。這樣，很難對高出預算的費用作出解釋。真正的解釋應建立在對實際支出(或收入)的各個組成部分與假設基礎的各個組成部分進行對照分析。運用這種方法，可以簡捷迅速地找出產生差額的准確原因。如果以此為基點的原因清楚明了，那麼，採取行動也就相對容易多了。 8．調查研究 在有些情況下，預算總結不能解釋差額產生的原因，因為進行總結的人員和部門(通常是財會方面的)並不知道問題的真正答案。此時，就應該開展調查，找出產生差額的具體原因。 9．相關措施 一旦調查結束，就應採取某種措施。在問題僅出現在一個部門的情況下，修正措施的工作分派就很簡單，但大多數情況下，問題涉及整個企業，那時就沒人願意負責解決問題了。因此，採用行動解決問題的責任和權利就又一次落到了財務部門身上。 10．結果評價 一旦發現了問題並採取修正措施後，就進入評估階段。這是一項長年累月、堅持不懈、隨時進行的工作
希望採納
G. 有價證券投資 數學建模的題目 大概3000字要求
抱歉 沒人會給你寫的