银行企业信用评级指标

A. 企业提供的银行资信等级A、AA、AAA是怎么判别的标准是什么

业信用等级分为AAA、AA、A、B、C五个等级：

1、AAA企业。得分为90分（含）以上，且资产负债率、利息偿还率和到期信用偿付率指标得分均为满分，现金流量指标得分不得低于5分，有一项达不到要求，最高只能评定为AA级。

2、AA级企业。得分为80分（含）～90分（不含），且资产负债率、利息偿还率指标得分均为满分，到期信用偿付率指标得分不得低于10．8分，现金流量指标得分不得低于3分，有一项达不到要求，最高只能评定为A级。

3、A级企业。得分为70（含）～80分（不含），且资产负债率指标得分不得低于5分，利息偿还率指标得分不得低于8．1分，到期信用偿付率指标得分不得低于9．6分。

4、B级企业。得分为60分（含）～70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：

（1）属于国家限制发展的行业；

（2）资产负债率得分为5分以下；

（3）利息偿还率得分在8．1分以下；

（4）到期信用偿付率得分在9．6分以下。

5、C级企业。得分为60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：

（1）生产设备、技术和产品属国家明令淘汰；

（2）资不抵债；

（3）企业已停产半年以上；

（4）存在逃废银行债权的行为；

（5）利息偿还率得分在2．7分以下；

（6）到期信用偿付率得分在3．6分以下。

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银行资信等级的特点：

1、综合性：

企业信用评级的内容比较广泛，它是对企业资信状况的一次全面评价，具有综合性的特点。通常企业是指依法设立的以营利为目的从事生产经营活动的独立核算的经济组织，不实行独立核算或未得到国家法律认可的社会经济组织，都不能称为企业。

企业信用评级要对借款企业借款的合法性、安全性和营利性等作出判断，并要承担调查失误和评估失实的责任，必须对企业进行全面调查和综合分析，包括领导素质、经济实力、资金结构、履约情况、经营效益和发展前景等各方面因素。

2、时效性：

证券评估通常是在发行前评估，叫做“一债一评”，或“一票一评”，目的是为投资人或债权人提供信息，要以证券有效期为准。而企业信用评级不同，在资信等级评出以后，一般有效期为三年，三年以后要重新评级，它具有一定的时效性。

3、复杂性：

由于企业的性质不同，有工业企业、商业企业、外贸企业、建筑安装企业等等；不同的企业有着不同的行业特点和资金结构，信用评级的重点和要求都不相同，因而企业信用评级要比证券信用评级复杂得多。

4、信息性：

企业信用评级将为国家宏观调控提供比较完整的有关企业资信状况的信息，由于信用评级内容全面，方法科学，而且评估人员多为专业人才，因而评估结论具有相当的权威性，不仅可以为贷款银行作为贷款依据，而且还可为各个方面的投资者提供资信信息，有助于对金融市场的宏观管理。

B. 企业信用评级等级如何划分

从企业的经营、信贷、纳税等方面进行评定。

企业信用状况标准如下：

优秀级：（AAA）90分及以上。企业各项经济指标很好，经营管理状况好，经济效益很好，有很强的清偿与支付能力，市场竞争力强，企业信誉度高。

良好级：（AA）80-89分。企业各项经济指标良好，经营管理状况较好，经济效益良好，有较强的清偿与支付能力，企业信誉度良好。

较好级：（A）70-79分。企业有一定的经济实力，经营管理状况尚可，经济效益稳定，有一定的清偿与支付能力，企业信誉度尚可。

一般级：（BBB）60-69分。企业各项经济指标一般，经营管理状况一般，清偿与支付有一定难度，存在风险。

较差级：（BB）50-59分。企业各项经济指标较差，经营管理状况较差，清偿与支付有较大难度，存在较高风险。

差级：（B）49分及以下。企业各项经济指标差，经营管理状况差，清偿与支付有很大难度，存在高风险。

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评级机构：

1、ZCl级：企业在经营、信贷、纳税等方面信誉度很高，享有很好的社会信誉，有着突出的经营业绩，企业财务状况好，在行业中处于领先地位。企业的信用风险低。

2、ZC2级：企业在经营、信贷、纳税等方面信誉度较高，享有较好的社会信誉，有较好的经营业绩，企业财务状况较好，在行业中处于先进地位。企业的信用风险较低。

3、ZC3级：企业在经营、信贷、纳税等方面信誉良好，享有良好的社会信誉，有着良好的经营业绩，企业财务状况良好，在行业中处于一般地位。企业的信用风险一般。

4、ZC4级：企业在经营、信贷、纳税等方面信誉度一般，社会信誉一般，经营业绩一般，企业财务状况不佳。企业的信用风险较高。

5、ZC5级：企业在经营、信贷、纳税等方面存在不良记录，社会信誉差，经营业绩较差，企业财务状况差，企业的信用风险高。

C. 企业贷款信用评级指标

获得信用等级的企业，在同等条件下，可优先申报国家和省市扶持中小企业(民营经济)发展的专项资金；金融机构将根据中小企业的信用级别和经营水平，在企业授信额度、贷款利率等方面提供差别化服务；在政府采购、扶持基金、贴息扶持的项目以及政府组织的评优、评选或表彰活动中，将把企业信用评级报告作为企业信用管理的重要方面，纳入评定指标体系。

D. 银行企业信用资质等级详细介绍一下，谢谢

各省、自治区、直辖市分行，各直属分行：

为规范和加强农业银行房地产开发贷款管理，提高贷款决策水平，现将《中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）》印发你们，请遵照执行。

如执行中遇到问题，请及时报告总行（信贷管理二部）。

附：

中国农业银行房地产开发企业信用等级评定办法（试行）

第一章总则

第一条为规范农业银行房地产开发贷款管理，完善贷款客户信用分类标准，优化客户结构，提高房地产贷款质量，特制定本办法。

第二条房地产开发企业信用等级评定是指农业银行以房地产开发企业为评定对象，按照统一的财务指标和测算标准，对开发企业资信、经营状况进行综合评价和信用等级确定，从而区分企业信用状况的一种信贷管理方法。

第三条房地产开发企业信用等级评定应遵循企业实事求是、公平合理、科学规范的原则。贷款企业必须进行信用等级评定，其他企业应遵循企业自愿的原则。

第四条农业银行在评定房地产开发企业信用等级过程中，涉及企业有关资料，未征得企业同意不得对外提供。

第二章评定对象和条件

第五条农业银行房地产开发企业信用等级评定对象：

（一）已与农业银行建立了借贷关系的房地产开发企业；

（二）向农业银行申请建立信贷关系的房地产开发企业；

（三）需要农业银行提供资信证明的房地产开发企业；

（四）其他需要评级的房地产开发企业。

农业银行房地产开发企业信用等级评定对象不包括房地产开发项目公司。

第六条农业银行房地产开发企业信用等级评定对象的基本条件：

1.具备企业法人资格；

2.具有有权部门批准的房地产开发资质证明；

3.从事房地产开发两年以上，且经营正常；

4.企业财务制度健全，财务报表真实。

第三章评定指标

第七条房地产开发企业信用等级评定指标为：到期贷款偿还率、贷款付息率、售（租）房款归行率、资质等级、资产负债率、应收账款周转率、利润率、总资产报酬率、投资进度完成率、开发产品销（预）售率、开发产品优良率、企业领导者素质及经营机制等。其中前5项指标为主要评定指标，后7项指标为辅助评定指标。

第八条房地产开发企业信用等级评定实行百分制。依据评定指标及权重，根据企业信用的现实风险和潜在风险，确定各项指标的具体分值（见附表）。

第九条房地产开发企业信用等级分为AAA、AA、A、B四个等级。

AAA级企业：得分在90分以上（含90分），且符合下列条件：

1.贷款付息率、到期贷款偿还率、资产负债率为满分；

2.参与同行业评定的，应为省级十强房地产开发企业；

3.有优秀的履约业绩，在同业与银行界具有较高的信誉；

4.有稳定的高于同业平均水平的获利能力；

5.领导者素质佳，经营机制好。

AA级企业：得分在80分－89分（含80分），且资产负债率不高于60％，贷款付息率、到期贷款偿还率为满分，为省级骨干企业。

A级企业：得分在70分－79分（含70分），且资产负债率不得高于70％，有良好的偿债能力；

B级企业：得分在60分－69分（含60分）。

第四章评定组织和程序

第十条房地产开发企业信用等级由各省、自治区、直辖市分行和直属分行（以下简称分行）集中评定，信贷部门（房地产信贷部）具体操作或委托有资格的咨询评估机构评定，省级分行以下无评定的权利。受托评估机构应按照本办法规定的指标和标准组织评定，评定结果须经农业银行信贷部门（房地产信贷部）认可。

第十一条房地产开发企业信用等级评定程序包括受理申请、组织初评、组织评审、等级确认。受理申请、组织初评、组织评审的具体操作比照《中国农业银行企业信用等级评定办法》执行。信用等级AA级以上（含AA级）的房地产开发企业由分行贷款审查委员会确认。

第十二条评定时效。房地产开发企业信用等级每年评定一次。评定的房地产开发企业信用等级有效期1年。房地产开发企业信用等级评定工作每年一季度进行。在征得开发企业同意后，4月份公布评定结果。

第十三条各分行及所属分支行都要按审批权限对评定了信用等级的房地产开发企业分别建立经济档案。AAA级信用等级企业名单，要报总行信贷二部备案。

第五章附则

第十四条本办法由总行负责制定、解释和修订。

第十五条本办法从发布之日起试行，试行期为一年。

附件一：

中国农业银行房地产开发企业信用等级评定考核计分表

企业名称：标准分100阶段实际得分：评定级别：

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┃序│考核指标│ 计算公式及数据 │实际│标准值│满分│实际┃
┃号│││值│││得分┃
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┃1 │到期贷款│ 到期贷款偿还额／贷款额 ││ 100% │10│┃
┃│还率│││││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃2 │贷款付息│ 实际付息额、应付利息额 ││ 100% │10│┃
┃│率│││││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃3 │售（租）│售（租）房款归行额／││ 90%以上│10│┃
┃│房款归行│ （销售收入×农行贷款权重） ││（含90%） ││┃
┃│率│││││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃4 │资质等级│ 一级12分、二级8分、三级4分 │││12│┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃5 │资产负债│ 负债总额／资产总额 ││ 50%以下│15│┃
┃│率│││（含50%） ││┃
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┃6 │应收账款│ 销售收入／应收账款平均余额 ││ 100%以上 │5 │┃
┃│周转率│││（含100%）││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃7 │利润率│ 利润总额／销售总额 ││ 15%以上│5 │┃
┃││││（含15%） ││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃8 │总资产报│（利润总额＋利息支出）／││8%以上│5 │┃
┃│酬率│ 总资产 ││ （含8%） ││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃9 │投资进度│ 实际投资额／计划投资额 ││ 90%以上│4 │┃
┃│完成率│││（含90%） ││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃10│开发产品│当期开发产品销预售面积／当期││ 40%以上│15│┃
┃│销（预）│开发产品面积（含完工面积）││（含40%） ││┃
┃│售率│││││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃11│开发产品│完成的质量优良开发产品面积／││ 35%以上│4 │┃
┃│优良率│完成的开发产品面积││（含35%） ││┃
┠─┼────┼──────────────┼──┼─────┼──┼──┨
┃12│企业领导│（1）好5分；（2）较好3分；（│││5 │┃
┃│者素质及│3）一般1分；（4）差0分││││┃
┃│经营机制│││││┃
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附件二：

房地产开发企业评级指标计分办法

分值

1.到期贷款偿还率 100％10分

100％以下 0分

2.贷款付息率 100％10分

100％以下0分

3.售（租）房款归行率 90％以上（含90％）10分

90％以下0分

5.资产负债率 50％以下（含50％）15分

50％－60％（含60％）13分

60％－70％（含70％）10分

70％以上0分

6.利润率 （实际值÷标准值）×5

7.总资产报酬率 （实际值÷标准值）×5

8.应收账款周转率 100％以上（含100％）5分

100％以下 0分

9.投资进度完成率 （实际值÷标准值）×4

10.开发产品销预售率 （实际值÷标准值）×15

11.开发产品优良率 （实际值÷标准值）×4

注：1.在计算1、2两个指标时，老企业按在农行的贷款计算；新企业按在其他行的贷款计算，若企业无银行贷款高1、2两个指标满分。

2.在计算开发产品优良率时，完成的质量优良开发产品面积和完成的开发产品面积是指截止到考察期累计的质量优良开发产品面积和累计完成的开发产品面积。

3.计算各指标分值时，均应采用年末结算报表。

4.对实际值大于标准值的，均按满分计算。

E. 企业信用评级A级的标准是什么

A级——信用较好

企业的信用程度良好，在正常情况下偿还债务没有问题。该类企业具有良好的信用记录，经营处于良性循环状态，但是可能存在一些影响其未来经营与发展的不确定因素，进而削弱其盈利能力和偿还能力。

对于我国企业信用评估的信用等级采用国际通行的"四等十级制"评级等级，具体等级分为：AAA，AA，A，BBB，BB，B，CCC，CC，C，D。同时也是衡量企业财务能力的重要指标体系。

AAA级——信用极好

企业的信用程度高、债务风险小。该类企业具有优秀的信用记录，经营状况佳，盈利能力强，发展前景广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响极小。

AA级——信用优良

企业的信用程度较高，债务风险较小。该类企业具有优良的信用记录，经营状况较好，盈利水平较高，发展前景较为广阔，不确定性因素对其经营与发展的影响很小。

BBB级——信用一般

企业的信用程度一般，偿还债务的能力一般。该类企业的信用记录正常，但其经营状况、盈利水平及未来发展易受不确定因素的影响，偿债能力有波动。

BB级——信用欠佳

企业信用程度较差，偿还能力不足。该类企业有较多不良信用记录，未来前景不明朗，含有投机性因素。

B级——信用较差

企业的信用程度差，偿债能力较弱。

CCC级——信用很差

企业信用很差，几乎没有偿债能力。

CC级——信用极差

企业信用极差，没有偿债能力。

C级——没有信用

企业无信用。

D级——没有信用

企业已濒临破产。

(5)银行企业信用评级指标扩展阅读

信用等级的评定流程如下：

1、评级小组向信用评级机构的内部信用评审委员会提交三级审核后的信用评级报告及工作底稿；

2、内部信用评审委员会应召开评审会。评审会听取评估人员情况介绍，并对信用评级报告及工作底稿进行讨论、质疑、审核，提出信用评级报告的修改意见；信用评审委员会应当根据信用等级评定办法及级别限制条件，决定评级对象的信用等级；

3、评级小组根据信用评审委员会决定的信用等级及评定意见，修改信用评级报告；

4、评级结果须经2/3以上的与会评审委员同意方为有效。

F. 银行信用等级评定指标

银行信用等级评定指标有税务登记情况、纳税申报情况、帐簿、凭证管理情况、税款缴纳情况、违反税收法律、行政法规行为处理情况。

1、税务登记情况：开业登记；扣缴税款登记；税务变更登记；登记证件使用；年检和换证；银行帐号报告；纳税认定情况（包括一般纳税人认定等）。

2、纳税申报情况：按期纳税申报率；按期纳税申报准确率；代扣代缴按期申报率；代扣代缴按期申报准确率；报送财务会计报表和其他纳税资料。

3、帐簿、凭证管理情况：报送财务会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件；按照规定设置、保管帐簿、凭证，根据合法、有效凭证记账，进行核算；发票的保管、开具、使用、取得；税控装置及防伪税控系统的安装、保管、使用。

4、税款缴纳情况：应纳税款按期入库率；欠缴税款情况；代扣代缴税款按期入库率。

5、违反税收法律、行政法规行为处理情况：涉税违法犯罪记录；税务行政处罚记录；其他税收违法行为记录。

(6)银行企业信用评级指标扩展阅读

大公对中国国家信用评级为本币AA+、外币AAA；美国评级为本币AA、外币AA；英国和法国的本币和外币均为AA-；德国本币和外币均为AA+。

穆迪、标准普尔和惠誉等三大机构对中国的评级分别是A1、A+和AA-；而对美国、英国、法国、德国的评级则均为AAA；对日本评级分别为AA2、AA和AA-。

G. 银行的信用评级关键指标有哪些

银行信用评级指标有财务指标和非财务指标两大类。
关键指标是财务指标，如偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、发展能力指标。
主要参考：资产规模、资本金规模、销售收入规模（一般贷款上限与这个有关）；资产负债率、流动比率、利息保障倍数；抵押物质量与评估值等。
考虑的因素很多，除了财务数据与指标外，企业规模、行业地位、行业归属/行业前景、企业外部风评等软因素也很重要。比如，如果是良性发展的上市公司，则评级会自动大幅提高。
若不考虑规模及其他，其中最重要的财务指标是：资产负债率和流动比率；毛利率和净利润率；应收账款与存货周转率。

H. 企业信用评价指标有哪些需要哪些资料

信用分计入工程项目评标！西安施行总包企业信用评价管理-工保网

为优化监管循环机制，未来西安市一方面要在信用评价的基础上形成全市工程项目动态台账，及时发现问题并采取有效措施，夯实企业主体责任；另一方面可推进信用分级分类监管，根据监管对象信用状况采取差异化监管措施，为市场主体提供更加精准的服务。

此外，西安市有必要完善失信约束制度，构建失信行为认定、记录、归集、共享、公开、惩戒和信用修复循环机制；亦可完善市场主体信用承诺制度，鼓励市场主体主动向社会作出信用承诺，以此强化事中事后监管和信用管理。

西安市此次构建的总包企业信用评价管理制度，将有力督促失信市场主体及时整改，维护企业合法权益和社会公共利益。通过营造“守信激励、失信惩戒”建筑市场环境，这也将加速企业转型，助推全市建筑工程高质量发展迈上新台阶。