上市公司高管在外经营情况调查

❶ IPO业务的尽职调查主要包括哪些内容呢

IPO尽职调查的内容涉及企业的诸多方面，主要包括公司的基本情况、业务技术、同业竞争与关联交易、高管人员、组织结构与内部控制、财务与会计、业务发展目标、募集资金运用等。其中最重要的是弄明白企业是否具有持续经营能力、是否具有独立的法人地位、历史经营是否全部合法合规等。
第一，企业是否具有持续盈利能力，是IPO中最核心的内容。证监会非常忌讳企业在上市之后很快出现“业绩变脸”，往往会对业绩变脸上市公司的保荐券商施加最严格的处罚。同时，企业历史数据的可信度也是券商核查工作的重点，证监会如发现企业财务造假问题，除非保荐机构能证明自己已经尽责，不然项目组成员将承担重大责任。
第二，企业是否具有独立的的法人地位，保持独立性。这要求企业在业务、财务、机构、资产、人员等各方面都独立于控股股东和实际控制人。
第三，企业经营是否合法合规。合法合规涉及企业的方方面面，这要求企业和主要股东至少在申报上市材料覆盖的前三年内，都是清清白白的，比如没有受到司法机关、行政机关的处罚、没有欠别人的钱到期不还、没有重要诉讼和仲裁等情况。同时，企业从诞生之日起，股权历史沿革也不能存在瑕疵。这需要保荐券商对企业的历史沿革、经营管理、资产产权、诉讼仲裁等情况进行全面细致的核查，必要时还需要协调相关行政主管部门出具无违规证明。

❷ 以某上市公司为背景从外部经济环境公司所处境界结构公司目前财务状况分析三个方面，提出股票投资建议

企业外部环境是对企业外部的政治环境、社会环境、技术环境、经济环境等的总称。 1.政治环境是指国家的方针政策、法令法规，国内外政治形势的发展状况。 2.社会环境是指人口、居民的收入或购买力，居民的文化教育水平等。 3.技术环境指与本行业有关的科学技术的水平和发展趋势。 4.经济环境包括宏观经济形势、世界经济形势、行业在经济发展中的地位以及企业的直接市场等。其中，企业的直接市场是与企业关系最密切、影响最大的环境因素。具体包括销售市场、供应市场、资金市场、劳务市场等。 从是否直接来区分又可分为一般环境和具体环境两大类。一般环境是指能影响某一特定社会中一切企业的宏观环境，对企业的影响比较间接。具体环境是指能更直接地影响某个企业的微观环境。 企业战略形成并不是一个连续不断进行的经常性活动过程，通常出现的是稳定一段时期、变动一段时期的这样一个间断进行的非经常性活动过程。这意味着对于大多数企业来说，战略一经形成往往就处于相对稳定状况之中，除非企业运行出现异常情况，否则总倾向于沿着设定的方向继续前进。这意味着过去经营的成功往往会成为今天经营的陷阱，目前经营的成功又常常会为未来的失败埋下种子，由于环境的不断变化，战略上的以不变应万变会使企业丧失反应的灵敏性。所以，促使企业进行战略重新评审并开始战略形成过程的，往往是由于出现了不断恶化的企业状况。 企业战略重新评审不仅要对企业当前使命、目标、战略、政策进行评价，而且要对企业环境进行分析，以确定其中所存在的关键战略要素。企业环境包括外部环境与内部环境两部分，企业外部环境由存在于组织外部、通常短期内不为企业高层管理人员所控制的变量所构成。企业内部环境由存在于组织内部、通常短期内不为企业高层管理人员所控制的变量所构成，具体包括企业的组织结构、文化、资源三部分。 [编辑本段]外部环境关键战略要素 一、社会环境 社会环境是指那些对企业活动没有直接作用而又能够经常对企业决策产生潜在影响的一般要素，主要包括与整个企业环境相联系的技术、经济、文化、政治法律四方面的力量。这些要素与力量之间存在着相互作用的关系，从短期来说，社会文化力量通过它对于企业任务环境中相关权利要求者集团的作用，影响着企业的行动与决策。而从长期来说，企业也能通过自身的活动对任务环境中相关权利要求者集团产生重要的影响。 二、任务环境 任务环境泛指能够直接影响企业主要运行活动或为企业主要运行活动所影响的要素及权利要求者集团，如：股东、客户、供应商、竞争对手、地方社团、政府部门、金融机构等。 三、信息来源 外部环境分析主要是一个非正式的过程，它在很大程度上依赖于分析者个人的主观价值判断。外部环境分析需要大量的有关资料，这有赖于众多的信息来源渠道，如：用户、供应商、银行家、咨询顾问、公开及非公开出版物、个人观察调查、上级领导、下级员工、同级伙伴等。为使整个企业的各种信息能够及时汇总到从事环境分析的人员手中，使得他们能够通过对这些信息的加工整理，及时给出关于企业外部环境情况的综合分析报告，必须建立适当的企业战略管理信息系统。 [编辑本段]企业外部环境分析 1.宏观环境分析 一般认为企业的宏观环境因素有四类，即政治法律环境、经济环境、社会文化与自然环境以及技术环境。 政治和法律环境，是指那些制约和影响企业的政治要素和法律系统，以及其运行状态。政治环境包括国家的政治制度、权力机构、颁布的方针政策、政治团体和政治形势等因素。法律环境包括国家制定的法律、法规、法令以及国家的执法机构等因素。政治和法律因素是保障企业生产经营活动的基本条件。 经济环境，是指构成企业生存和发展的社会经济状况及国家的经济政策，包括社会经济结构、经济体制、发展状况、宏观经济政策等要素。通常衡量经济环境的指标有国内生产总值、就业水平、物价水平、消费支出分配规模、国际收支状况，以及利率、通货供应量、政府支出、汇率等国家货币和财政政策等。经济环境对企业生产经营的影响更为直接具体。 社会文化环境，是指企业所处的社会结构、社会风俗和习惯、信仰和价值观念、行为规范、生活方式、文化传统、人口规模与地理分布等因素的形成和变动。自然环境，是指企业所处的自然资源与生态环境，包括土地、森林、河流、海洋、生物、矿产、能源、水源、环境保护、生态平衡等方面的发展变化。这些因素关系到企业确定投资方向、产品改进与革新等重大经营决策问题。 技术环境，是指企业所处的环境中的科技要素及与该要素直接相关的各种社会现象的集合，包括国家科技体制、科技政策、科技水平和科技发展趋势等。技术环境影响到企业能否及时调整战略决策，以获得新的竞争优势。 2.微观环境分析 企业的微观环境主要包括产业环境和市场环境两个方面。产品生命周期、产业五种竞争力、产业内的战略群体、成功关键因素等分析方法是微观环境分析的重要内容。市场需求与竞争的经济学分析能够

❸ 上市公司高管包括哪些

根据《公司法》第217条第一项的规定，公司高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
温馨提示：以上内容仅供参考，如有更新，请以相关法规规定为准。
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❹ 关于上市公司高管能否同时任职于两个公司的问题

没有特殊限制。

公司法第五十八条： 国家公务员不得兼任公司的董事、监事、经理。

企业国有资产法：国有独资公司的董事、经理等高级职员未经国家授权投资的机构或国家授权的部门同意，不得兼任其他有限责任公司、股份有限公司或其他经营组织的负责人。

可见，非国有资本控股的企业里没有这些讲究。如果在未来，两个子公司当中有一个或两个出让股权后公司由国有资本控股，那么兼职将需要相关机构的授权，授权之后可以兼任。

(4)上市公司高管在外经营情况调查扩展阅读：

《中华人民共和国公司法》

第一条为了规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，维护社会经济秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。

第二条本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。

第三条公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。

有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。

第四条公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。

第五条公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。

❺ 股东或高管在外面私自成立公司承担刑事责任吗

股东私自成立公司是没有任何问题的，因为股东并不直接管理公司，他只是投资者，一个投资者可能投资多个公司，不存在任何违反刑法或公司法的行为。但如果是高管就需要认真研究一下了。第一，要看是什么公司的股东和高管？第二，要看私自成立了什么公司，是否跟原公司业务竞争？
如果是国有公司的高级管理人员私自成立公司，经营与其任职的公司具有竞争关系的业务，获取法律规定的非法利益，构成非法经营同类营业罪。我国刑法第一百六十五条规定“国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额巨大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；数额特别巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金"。但如果是私营企业涉及上述问题却不涉及到该罪名，目前只有公司法的相关规制，刑法中对此没有明确的规定。

❻ 我们分析上市公司经营情况的最重要的资料应该是 1现金流量表 2年报 3资产负债

年报包含了三大主表，除了看年报，还有流动比率、存货周转率等指标

❼ 怎样对企业经营状况进行调查

应重点进行以下五个方面的分析：
一、借款人（企业）外部环境分析
企业外部环境是指存在于企业周围、对企业的经营活动和生存发展构成影响的各种客观因素与力量，具有可变性、企业不可控制性，对企业影响较大。
外部环境因素包括宏观及微观环境因素。宏观环境因素有国家的政治经济政策、产业政策、金融货币政策、经济环境（购买力、商品供给、商品价格）、技术因素（替代可能）等；微观环境因素指直接影响企业经营发展的一些外在因素，如行业性质状况、竞争者及其结构、其他社会利益集团、区域市场规模、企业所在地区的营销环境、消费者及其构成等因素。
目前我们感觉比较明显的就是国家对房地产行业的调控，随着房地产行业调控力度不断加大，房地产行业压力会越来越大。对于国家限制类行业如高耗能、高污染、产能过剩行业，客户经理在调查时就应该充分做出分析，高压线是绝对不能碰的。
二、借款人（企业）内部资源分析
企业内部资源因素包括：企业管理状况、生产与操作、新产品和新技术研发能力、企业的品牌形象、企业的市场营销水平（包括市场占有率、产品质量、生产成本、研发能力等方面）、企业的财务能力、企业的人力资源情况、上下游客户稳定性及结算方式等因素。在企业管理状况因素中我们要了解企业的体制机制、组织结构（包括股东实力、领导能力、员工奉献程度、灵活应变的能力）、战略规划、运作流程、业务环节、管理制度、企业文化等；在生产与操作因素中我们要了解企业的生产规模、技术水平(设备、工艺流程是否先进)、产品质量、成本费用、库存周转、物流控制、服务水平等。
通过对内部资源的分析可以让我们了解企业自身实力，抗风险的能力。
三、借款人（企业）财务报告分析
对企业财务报告分析应分为会计分析和财务分析。
会计分析是评价一个企业的会计对其经营状况的反应程度，通过分析会计政策和会计核算，可以知道企业会计数字的扭曲程度，可靠的会计分析可以提高财务分析结论的可靠性。财务分析是利用财务数据评估企业当前和过去的业绩，并了解企业发展的持续性。比率分析和现金流量分析是两个常用的财务分析工具。比率分析着重评估企业在产品市场中的业绩和财务政策；现金流量分析着重分析企业的资金流动性和财务的灵活性。
我们要对企业近几年的主要资产、净资产、销售收入、利润总额及经营性现金流的简单情况做出描述，正确评价企业销售情况、货款回收情况及后期的发展态势。
四、借款人（企业）成长战略分析
通过评估企业的内部成长和外部成长因素、战略，重点分析当前经营业绩和经营战略对未来前景的影响，从而从战略高度上预测企业的未来发展。
五、借款人（企业）经营风险分析
企业风险是指企业遭受经营失败的可能性，是由企业经营的不确定性引起来的，这种不确定性来自三个方面：总体环境的不确定性、产业的不确定性、企业内部经营管理的不确定性。企业风险分析是对企业的经营风险因素进行综合评价，这需要在调查中重点阐述，并提出风险防控措施。

❽ 请问上市公司的高管工资在哪个财务报表里可以查到

财务报表里是查不到的，在附注中。在上市公司公告的年度报告的财务报告附注中是有过去一年董监高在公司的领薪情况。

资产负债表流动负债栏目（靠右）应付职工薪酬账户，不过这个地方太模糊，要看看附注里面对工资支付具体方式的阐述，比如每期工资发放，算做工资薪金的奖励报酬培训旅游，还有配给奖励的股票股权之类的，特别重点看看高管的工资构成。

(8)上市公司高管在外经营情况调查扩展阅读：

财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求，均由统一的会计制度作出规定，要求企业定期编报。

高级管理人员是指公司管理层中担任重要职务、负责公司经营管理、掌握公司重要信息的人员，主要包括经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。

这里的经理、副经理，是指《公司法》第五十条和第一百一十四条规定的经理、副经理，在实际中，就是公司的总经理、副总经理。经理由董事会决定聘任或者解聘，对董事会负责;副经理由经理提请董事会决定聘任或者解聘。

这里的财务负责人是指由经理提请董事会决定聘任或者解聘的财务负责人员。这里的上市公司董事会秘书是《公司法》第一百二十四条规定的上市公司必设的机构，负责上市公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露等事务。

❾ 公司上市前,要调查公司高管工作经历吗

一般不会的，这牵扯到公司的脸面，2010年，“打工皇帝”唐骏洋学历造假事件轰动一时。然而至今，伪造学历暗流仍然涌动。那时候上市公司经常成为受害者，如今不少公司与造假者站在同一阵营，甚至实际控制人也涉嫌造假。圈内人士坦言，伪造学历一“本”在手，能提升含金量，又无人监管、很难监管，甚至被扒皮了也能上市。“这就是现状。”