上海证券交易所关于内部控制

① 内部控制评价报告需要披露的8项内容是什么

四、内部控制评价报告
企业应当根据内部控制评价结果和整改情况，编制内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括下列内容：
（1）组织实施内部控制评价的总体情况；
（2）内部控制责任主体的声明；
（3）内部控制评价的范围和内容；
（4）内部控制评价的标准和依据；
（5）内部控制评价的程序和方法；
（6）内部控制重大缺陷及其认定情况；
（7）内部控制重大缺陷的整改措施及责任追究情况；
（8）内部控制有效性的结论；
存在一个或多个内部控制重大缺陷的，应当作出内部控制无效的结论。
《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》自我评价报告至少应包括以下内容：
（1）对照本指引及有关规定，说明公司内部控制制度是否建立健全和有效运行，是否存在缺陷；
（2）说明本指引重点关注的控制活动的自查和评估情况；
（3）说明内部控制缺陷和异常事项的改进措施（如适用）；
（4）说明上一年度的内部控制缺陷及异常事项的改善进展情况（如适用）
《上海证券交易所上市公司内部控制指引》公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容：
（1）内控制度是否建立健全；
（2）内控制度是否有效实施；
（3）内部控制检查监督工作的情况；
（4）内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况；
（5）对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价；
（6）完善内控制度的有关措施；
（7）下一年度内部控制有关工作计划

② 公司治理与内部控制的目录

第一章 公司治理——公司健康发展的基石
一、什么是公司治理
二、公司治理的起源——所有权和经营权相分离
三、公司治理的三个发展历程
四、从西方到东方——公司治理的三种典型模式
五、无规矩不成方圆——公司治理的原则
六、错综复杂的公司治理各利益相关方
七、公司治理的主要管理内容
第二章 公司治理与内部控制
一、什么是内部控制
二、内部控制的原则
三、内部控制的发展过程
四、内部控制的核心内容
五、内部控制的主要目标
六、内部控制的途径和措施
七、公司治理与内部控制的关系
第三章 美国上市公司治理与萨班斯法案
一、萨班斯法案颁布之前的美国上市公司治理
二、安然事件与萨班斯法案
三、萨班斯法案的主要内容
四、萨班斯法案对美国上市公司的影响
第四章 萨班斯法案对我国公司治理和内部控制的影响
一、我国公司治理和内部控制的问题
二、我国上市公司治理的规范化和制度化
三、“中国的萨班斯法案”——《企业内部控制基本规范》
四、萨班斯法案对中国公司治理的影响
五、对中国公司治理的建议
附录相关法律法规
中华人民共和国公司法
企业内部控制基本规范
上市公司治理准则
中国证券监督管理委员会关于提高上市公司质量的意见
上海证券交易所上市公司内部控制指引
深圳证券交易所上市公司内部控制指引
美国萨班斯法案

③ 按照财政部等五部委ied规定,仅在上海证券交易所上市的公司应于什么时候施行内部控

2012年1月1日
为确保企业内控规范体系平稳顺利实施，财政部等五部门制定了实施时间表：自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；

④ 2012年1月1日起，企业内部控制规范体系在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行的时间为（）(

可以担任上市公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会负责人是（ ）
A 、董事长 B、独立董事 C、总经理 D、总会计师

⑤ 我国上市公司内部控制信息披露内容应该有哪些

根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》
第三条 在本所上市的公司应当按照法律、行政法规、部门规章以及本所股票上市规则的规定建立健全内部控制制度（以下简称内控制度），保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规。
第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第三十条 公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或存在重大风险，应及时向董事会报告。公司董事会应及时向本所报告该事项。经本所认定，公司董事会应及时发布公告。公司应在公告中说明内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。
第三十一条 董事会应根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告。公司董事会应在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制自我评估报告形成决议。公司董事会下设审计委员会的，可由审计委员会编制内部控制自我评估报告草案并报董事会审议。
第三十二条 公司董事会应在年度报告披露的同时，披露年度内部控制自我评估报告，并披露会计师事务所对内部控制自我评估报告的核实评价意见。
第三十三条 公司内部控制自我评估报告至少应包括如下内容：
（一） 内控制度是否建立健全；
（二） 内控制度是否有效实施；
（三） 内部控制检查监督工作的情况；
（四） 内控制度及其实施过程中出现的重大风险及其处理情况；
（五） 对本年度内部控制检查监督工作计划完成情况的评价；
（六） 完善内控制度的有关措施；
（七） 下一年度内部控制有关工作计划。会计师事务所应参照主管部门有关规定对公司内部控制自我评估报告进行核实评价。

⑥ 上海证券交易所实行的交易制度是什么

1、目前在上海证券交易所股票实行的是T＋1交易，即股票买入后的第二天才能卖出，而股票卖出后才能提出价款或用这笔钱款重新进行买卖。同样，卖出股票也是如此。目前资金的使用上，是T+0，当天卖出的股票，成交后资金返回到股民帐上，股民可用来进行委托买股票，但不能提现。

2、何为T＋0、T＋1交易制度所谓的T＋0和T＋1的T，是指股票成交的当天日期。凡在股票成交当天办理好股票和价款清算交割手续的交易制度，就称为T＋0交易制度；凡在成交后的第二天才办理好清算交割事宜的，就称为T＋1交易制度。

⑦ 关于《企业内部控制基本规范》一共有几章几条

财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知
第一章 总则讲解
第一节 规范的宗旨
第二节 企业内部控制的原则
第三节 企业内部控制的要素
第四节 规范的实施
第二章 内部环境讲解
第一节 治理结构、机构人员设置与权责分配
第二节 内部审计
第三节 人力资源政策
第四节 企业文化
第五节 法制观念
第三章 风险评估讲解
第一节 风险和风险评估
第二节 控制目标
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第四章 控制活动讲解
第一节 风险控制
第二节 不相容岗位分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 会计系统控制
第五节 财产保护控制
第六节 预算控制
第七节 营运分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 综合运用控制措施
第十节 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
第五章 信息与沟通讲解
第一节 信息与沟通概述
第二节 信息
第三节 沟通
第四节 信息系统
第五节 反舞弊机制
第六节 举报投诉制度
第六章 内部监督讲解
第一节 内部监督
第二节 内部控制缺陷
第三节 内部控制自我评价
第四节 资料保存
深圳证券交易所上市公司内部控制指引
上海证券交易所上市公司内部控制指引

⑧ 上海证券交易所交易制度是什么

1、T+1交割，T+1交收：交易双方在交易次日完成与交易有关的证券、款项收付，即买方收到证券、卖方收到款项。我国上海、深圳证券交易所对A股均实行T+1交收。

2、涨跌幅限制：证券交易所为了抑制过度投机行为，防止市场出现过分的暴涨暴跌，而在每天的交易中规定当日的证券交易价格在前一个交易日收盘价的基础上下波动的幅度。如今，上海、深圳证券交易所实行10%的涨跌幅限制。（ST股和未完成股改的S股涨跌幅限制为5%）

3、中国的股票开盘时间是周一到周五，早上从9：30--11：30，下午是：13：00--15：00，中国所有地方都一样,以北京时间为准。每天早晨从9：15分到9：25分是集合竞价时间。所谓集合竞价就是在当天还没有成交价的时候，你可根据前一天的收盘价和对当日股市的预测来输入股票价格。

而在这段时间里输入计算机主机的所有价格都是平等的，在结束时间统一交易，按最大成交量的原则来定出股票的价位，这个价位就被称为集合竞价的价位，而这个过程被称为集合竞价。

集合竞价规则参看集合竞价条目。匹配原则是买方价高优先，卖方价低优先，同样价格则先参与竞价的优先，但整个交易过程不是分布进行匹配，而是是竞价结束集中匹配完成。集合竞价时间为9：15-9：25，可以挂单，9：25之后就不能挂单了。要等到9：30才能自由交易。

(8)上海证券交易所关于内部控制扩展阅读：

上海证券交易所的交易原则：

1、价格优先原则：

价格优先原则是指较高买进申报优先满足于较低买进申报，较低卖出申报优先满足于较高卖出申报；同价位申报，先申报者优先满足。计算机终端申报竞价和板牌竞价时，除上述的的优先原则外，市价买卖优先满足于限价买卖。

2、成交时间优先顺序原则：

这一原则是指在口头唱报竞价，按中介经纪人听到的顺序排列；在计算机终端申报竞价时，按计算机主机接受的时间顺序排列；在板牌竞价时，按中介经纪人看到的顺序排列。在无法区分先后时，由中介经纪人组织抽签决定。

3、成交的决定原则：

这一原则是指在口头唱报竞价时，最高买进申报与最低卖出申报的价位相同，即为成交。在计算机终端申报竞价时，除前项规定外，如买（卖）方的申报价格高（低）于卖（买）方的申报价格，采用双方申报价格的平均中间价位；如买卖双方只有市价申报而无限价申报，采用当日最近一次成交价或当时显示价格的价位。

⑨ 2012年1月1日起，企业内部控制规范体系在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行的时间为

可以担任上市公司董事会下设的审计委员会、薪酬与考核委员会负责人是（ ） A 、董事长 B、独立董事 C、总经理 D、总会计师