案件调查证券

『壹』 上市公司涉嫌信披违法被证监会立案调查影响股票走势吗

会的。

依据《中华人民共和国证券法》第六十七条规定：发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。

下列情况为前款所称重大事件：公司的经营方针和经营范围的重大变化；公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；公司发生重大亏损或者重大损失；公司生产经营的外部条件发生的重大变化；公司的董事、三分之一以上监事或者经理发生变动。

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股票走势的相关要求规定：

1、当指数上涨，黄色曲线在白色曲线走势之上时，表示发行数量少的股票涨幅较大；而当黄色曲线在白色曲线走势之下，则表示发行数量多的股票涨幅较大。

2、当指数下跌时，假如黄色曲线仍然在白色曲线之上，这表示小盘股的跌幅小于大盘股的跌幅；假如白色曲线反居黄色曲线之上，则说明小盘股的跌幅大于大盘股的跌幅。

『贰』 调查取证是证监会的事，还是投诉人的事

证监关于进步加强稽查执工作意见 稽查执证监基本职责核工作加快资本市场改革放、实现市场创新发展重要基础维护公、公平、公市场秩序、维护投资者合权益、促进资本市场健康发展根本保障进步加强稽查执工作切实做严格执、公执、文明执提意见 、提升线索发现及处理能力 （）提高监管工作发现违违规线索能力机关业务监管部门派机构要发现线索、及移送等重点进步完善行政许、监管、现场检查等工作制度建设与程序规范提高监管工作效性针性增强违违规线索发现能力；发现违违规迹象应按照稽查执要求固化证据同稽查执部门采取稽查提前介入式进行调查取证确保相关材料能够效转换稽查执案件证据；违违规线索清楚应5工作内向稽查执部门移送由稽查执部门展初步调查或立案调查 （二）拓宽发现违违规线索渠道各证券期货交易所等自律监管组织要加强异交易等监控系统建设提高交易数据析水平明确内幕交易、操纵市场等违违规行识别标准同建立信息披露类案件线索报送标准工作机制达违立案标准线索应5工作内报送稽查局；涉及市公司、非市公众公司、证券期货经营机构、基金管理机构及计师事务所、律师事务所等介服务机构同抄送相关辖区派机构制定证券期货违违规举报受理工作规程完善处理工作机制程序建立举报保护奖励制度充发挥证券期货经营机构、基金管理机构、计师事务所、律师事务所等介机构作用建立向监管部门报送违违规线索激励与约束机制加强新闻媒体关证券期货违违规行报道、评论等信息监测析于社影响广泛、线索基本清楚重媒体线索及展调查 （三）完善违违规线索处理工作机制设立违违规线索处理提高内幕交易、操纵市场、虚假陈述等违违规线索监测能力析处理能力析、评估基础根据线索清晰度、与立案标准符合度等素线索立案线索、待查线索其线索于立案线索要及展立案调查；于待查线索要及启初步调查；于其线索转监管部门或关单位处理稽查局要通单项通报、定期通报、信息系统共享及召联席议等式与自律监管组织、派机构监管部门建立案件及线索快速处理机制定期向线索报送单位反馈线索处理情况派机构受理案件线索参照述要求类办理并通报相关单位 二、完善案件调查管理机制 （四）进步加强立案工作制定并印发各类案件立案标准于触发立案标准行及立案调查稽查局各派机构均立案权稽查局立案事宜根据《领导班员关于审批事项工合作意见》（证监发［2013］27号）办理涉案主体拟市公司、市公司、非市公众公司、证券期货经营机构、基金管理机构及计师事务所、律师事务所等介服务机构重案件必要稽查局签相关业务部门派机构要进步规范关立案事宜建立完善相应立案商制度自律监管组织监管部门要进步明确监管措施适用具体条件程序细化自由裁量标准实现与立案标准机衔接；存需要及违违规行予制止、纠、警示、惩戒等情形要及采取行政监管或自律监管措施并记入诚信档案；需要采取监管措施行达立案标准采取监管措施同要及移送稽查执部门监管措施替代行政处罚加强立案工作同要进步梳理完善行政许监管标准清晰界定责任实现精准打击、罚相 （五）建立案件类管理制度建立案要案类（A类）、规案件类（B类）、简单案件类（C类）三类案件类标准并根据案件具体进展适进行态调整A类案件主要包括涉嫌证券期货犯罪、涉案主体特殊、涉嫌违情节特别严重、市场持续高度关注、级机关具体明确查办要求及涉及其重敏新型案件；C类案件包括交金额违所较少或没违所内幕交易案件、案情简单操纵市场案件、涉及重财务造假信息披露案件等违情节较轻案件；B类案件A类、C类案件外其案件稽查执部门要同类别案件进行类管理优先组织安排A类案件调查、审理等工作确保重案件查办质量效率 （六）改进案件调查组织式稽查局负责所受理线索立案交办、全系统案件调查工作协调督导评价、交办案件统复核移送及派机构自立自办案件备案管理工作海、深圳专员办别与稽查总队海支队、深圳支队合署办公主要负责案件调查工作稽查总队、海稽查支队、深圳稽查支队承办A类案件主各证券期货交易所证券登记结算公司等管单位执部门承担自律监管职责同应按照稽查局统调配配合做稽查执工作津、沈阳、海、济南、武汉、广州、深圳、都、西安等9区稽查局承办所辖区案件同需承办稽查局交办跨辖区案件区稽查局外派机构自立自办所辖区案件主同根据稽查局指定承办或参与承办跨辖区案件调查调查程遇能影响案件质量、查办效等情形稽查局根据需要或承办单位申请另行指定案件承办单位稽查局要建立统案件管理系统建立健全案件调查取证标准制度规范及进行现场或非现场督导切实履行全系统案件调查协调、督导、评价、统计、宣传及调查力量调配使用等职责同定期向领导系统各单位通报全系统立案及案件调查情况稽查执部门要按规定及立案及案件进展等信息录入案件管理系统 （七）明确调查取证基本要求案件调查工作要保证质量基础更加注重执效率社效进步提升及性、针性效性初步调查立案调查应使用统调查通知书等律文书相关律文书式、编号、使用规范等由稽查局负责制定案件调查取证工作应突律责任导向集约使用调查资源按照行政处罚证明标准优化取证内容做事实清楚、证据充、程序合完善稽查工作底稿制度通工作底稿实记录调查程序、取证程、调查事项初步意见稽查工作底稿连同证据装订入卷与调查终结报告起保存任何更改进步完善调查终结报告编制归档制度制定证券期货违违规行调查认定卷宗规范围绕认定违违规行证明目、证据类别、证据形式等准确撰写调查终结报告效立卷装卷确保符合审理处罚、行政复议行政诉讼证据要求 三、坚持优化查审离体制 （八）全面授予派机构行政处罚权限制定《派机构行政处罚工作规定》行使行政处罚权范围扩至全部派机构扩派机构自办案件范围纳入自办范围案件原则由派机构审理、处罚案要案、疑难复杂案件能事权益造重影响案件仍由行政处罚委员审理、处罚相关复核移送工作按照交办案件程序办理行政处罚委员负责派机构行政处罚工作制度拟处罚案件备案审查工作加强案件审理监督、指导保障全系统行政处罚工作统性派机构审理案件相关律文书及作行政处罚决定由该派机构负责送达与执行根据工作需要委托其派机构送达或执行；行政处罚委员作行政处罚决定由稽查执部门委托事相关辖区派机构负责送达与执行各派机构要确保及、规范送达提高行政处罚执行率 （九）加强调查、审理工作衔接、配合坚持查审离原则前提调查审理部门要加强衔接配合律规规定范围内用足用律赋予职责加违违规行惩处力度行政处罚委员要加快制定各类案件审理标准统案件认定、处理标准案件调查提供指引进步加强案件管理明确各类案件审理限优化审理工作机制程序断提高审理效率于事实清楚、依据充、情节轻微案件适用独任审理程序于重、复杂、疑难或新型案件调查取主要证据、调查部门形初步认定意见按相关规程展审理提前介入审理提前介入阶段及式审理阶段发现证据足审理部门根据相关规定程序要求调查部门补充证据补充证据两限每补充证据应30工作内完补充证据经审理认证据足能认定违行立审理部门结案进步完善查审部门歧解决机制经调查、审理部门沟通协调仍存重歧案件由领导召集调查、审理、律等相关部门研究决定派机构依照述原则办理加强行政处罚工作透明度建设依及公行政处罚信息依保护证前提事行使阅卷权利提供便利保障行政处罚事知情权救济权 （十）建立特殊案件快速商处理机制机关派机构要别建立特别重案件快速商处理机制主要负责处理A类案件需要快速应社关注等情形特别重案件机关快速商处理机制由领导牵协调稽查局、行政处罚委员、律部及相关调查部门组专门工作组研究案件调查处理问题必要吸收机关相关部门派机构、相关交易所、管单位参加特殊处理机制需要采取监管措施关部门要及跟进办公厅、稽查局牵做舆论宣传工作实行阶段新闻通报办及公布行政处罚及监管措施等处理情况派机构参照述机制办理 （十）建立完善快速结案制度坚持保护投资者合权益原则鼓励涉案事自查自认自纠违违规行主减轻或消除危害良影响积极补偿投资者于整改效较、危害良影响明显消除、投资者利益效补偿依酌情轻或减轻行政处罚机关交办案件调查环节现规定结案情形由调查部门提结案建议稽查局复核按程序报领导批准；审理环节现规定结案情形由审理部门按程序报领导批准派机构自办案件结案按照相关规定办理 四、加强系统内外协调配合 （十二）完善内部执联机制建立稽查执与信息披露监管联机制市公司、非市公众公司等信息披露义务进行立案调查要调查通知书载明涉嫌违主要类型并立案、调查结案、审理结案、行政处罚等环节及告知信息披露义务督促其及披露案件关信息办公厅、稽查局等部门要按照稽查执信息发布相关规定加强信息发布工作管理发布涉及信息披露义务执信息应先由信息披露义务进行披露建立健全稽查执部门、监管部门、自律监管组织间商沟通机制及通报相关立案、调查审理情况研究解决案件查办难题协同做各类监管措施实施工作稽查执部门应及事拒配合接受调查情况记入诚信档案于虽未达立案标准或予行政处罚需要持续加关注通稽查关注名单式通报监管及自律监管部门并及发现问题稽查建议书等形式反馈相关单位或部门关派机构、监管自律管理部门要建立稽查通报事项续应机制针性予持续关注涉及整改要求督促事限期整改及通报稽查执部门并依公披露事整改情况 （十三）加行政司衔接配合力度进步健全与各级公检机关执协作机制加强涉嫌刑事犯罪案件商、移送与办理推完善证券期货犯罪行追诉标准司解释于达刑事追诉标准案件案情基本清晰、主要证据已调取即启与公安机关沟通商机关移送公安部案件由稽查局、证券犯罪侦查局与案件调查单位商必要邀请内相关部门参加；经级机关同意移送重案件必要通高、高检、公安部、证监共同参加打击证券期货犯罪协作平台依做侦办组织、侦查监督、审查起诉、司审判等相关工作切实加刑事追责力度派机构向所辖区公安机关移送案件参照建立相应商机制必要提请机关关部门研究推建立证券期货案件行政执商请公安机关支持工作机制同公安机关研究细化并效落实执协作、治安处罚、刑事追责等相关规定探索建立办案支持工作机制效解决涉案信息查询困难、事阻碍执等突问题 （十四）健全行政执外部协作体系机关派机构两层面通签订合作备忘录等式与民政府建立制度化案件反馈机制与协同执机制涉及经济或社较影响执行要及通报政府；与其金融监管机构、政府关部门建立专门沟通协作机制畅通案件信息查询渠道落实《证券》赋予我执职权建立健全跨部门资本市场监管与执协作体系加强跨境执协作畅通跨境调查与协查通道提升跨境取证效率效打击跨境违犯罪行 五、严格执监督与考核问责 （十五）完善稽查执流程控制提高案件查办效率案件调查审理周期原则超确需延办理期限应报领导审批力推进稽查执信息化建设规范案卷管理制度实现稽查、处罚行政复议等工作规范化、标准化、信息化进步强化执信息公增强执工作透明度主接受社监督调查、审理部门做立案或处罚决定级领导其部门、单位提予立案、予处罚或轻处罚意见权予立案、予处罚或轻处罚意见提立案调查、依予处罚或重处罚要求由调查、审理部门依定程序重新研究处理决定严禁证监系统任何涉案主体或事说情及违反程序干预、影响稽查执工作同建立说情备案通报制度进步完善稽查执工作保密制度违反规定严格追究责任 （十六）建立健全执评估评价机制建立稽查执评估工作机制按照我关于监管执评估工作总体部署评估稽查执工作合合规性及综合执效断改进稽查执工作采取定性定量相结合设定科评价考核指标根据案件调查、审理、执行数量、质量、效率、效及执行否规范、合作机制否健全等情况综合评价各执单位稽查执工作确保严格、公、文明执派机构监管工作评价考核、稽查经费配、稽查执干部考核等要述评价结作重要依据 （十七）建立健全执监督问责机制制订我行政复议意见书行政复议建议书工作规程明确发布形式、程序、效力等内容效落实复议意见书建议书制度强化行政复议稽查执监督规范作用稽查执部门要复议意见书提问题及提改案并切实改进完善结合相关行政诉讼应诉答复工作及司机关或务院制部门我稽查执审查意见转化内部工作要求建立稽查执专项巡视、案卷评查等制度进步加强执监督于严格执行律规、故意或重失未发现线索、发现线索报、案立、查处力及影响干扰案件查办依严格追究责任 六、健全稽查执组织保障体系 （十八）强化稽查执信息技术保障建立监管信息电化查询机制实现机关监管数据互联互通机关各部门、各证券期货交易所证券登记结算公司等管单位要支持案件调查相关数据查询建立稽查执电化查询机制渠道简化稽查执查询程序并查询支持单位案件调查单位建立专门查询登记备案制度组建稽查执技术服务加强新型取证工具数据析系统研发使用提高快速取证能力发布实施《关于加强证券期货经营机构客户交易终端信息等客户信息管理规定》制定配套技术指引规范证券期货经营机构按照统标准收集存储客户交易终端信息提高调查部门采集析数据效率 （十九）加稽查执经费保障稽查执经费增要适应执任务执力量快速增加需要探索建立经费配使用与各执单位案件查处工作量相挂钩机制加稽查执部门核技术服务、重要稽查取证设备及执信息化系统建设投入改善稽查执员待遇建立稽查案件补贴制度进步提高办案差旅食宿标准深入推进稽查总队、海稽查支队、深圳稽查支队事业单位薪酬制度改革建立稽查保障基金线调查办案员身意外伤害及案件查办等工作提供保障支持 （二十）力充实稽查执力量增加稽查执员数量重点充实线执力量调查取证技术支持队伍加强区稽查局领导班建设实行稽查局单列管理局配备局级副局配备副局级区稽查局局兼任所辖区派机构党委委员派机构主要负责稽查执工作第责任派机构及区稽查局管稽查、审理工作局领导工调整及相关处室负责任免需别征求稽查局、行政处罚委员意见各证券期货交易所证券登记结算公司执部门负责任免需征求稽查局意见建立备干部稽查执挂职锻炼制度司局级备干部应期批线执岗位参与案件调查审理工作 （二十）强化执队伍建设力加强稽查执队伍思想政治建设打造支政治坚定、作风优良、业务硬、坚持原则、敢于碰硬执队伍同力加强专业能力建设建立稽查岗位专业（技术）职务序列管理制度完善行政处罚委员委员、审理员聘任制度加专业职务员公遴选力度建立稽查执岗位与监管等岗位定期轮岗及干部交流制度建立虚假陈述、操纵市场、内幕交易等违案件专业执队伍稽查执干部每展少于两周专业培训断优化稽查干部队伍专业技能知识结构持续提高稽查执队伍战斗力

『叁』 证监会立案调查要多久才能出结果

法律未规定证监会需要多久出调查结果，只规定了被调查期间不允许进行证券交易的时间，具体如下：

《中华人民共和国证券法》

第一百八十条 国务院证券监督管理机构依法履行职责，有权采取下列措施：

（一）对证券发行人、上市公司、证券公司、证券投资基金管理公司、证券服务机构、证券交易所、证券登记结算机构进行现场检查；

（二）进入涉嫌违法行为发生场所调查取证；

（三）询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明；

（四）查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料；

（五）查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录、财务会计资料及其他相关文件和资料；对可能被转移、隐匿或者毁损的文件和资料，可以予以封存；

（六）查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户；对有证据证明已经或者可能转移或者隐匿违法资金、证券等涉案财产或者隐匿、伪造、毁损重要证据的，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以冻结或者查封；

（七）在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过十五个交易日；案情复杂的，可以延长十五个交易日。

(3)案件调查证券扩展阅读：

法律要求的证监会审查新设立证券公司的时限：

《中华人民共和国证券法》

第一百二十八条 国务院证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起六个月内，依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查，作出批准或者不予批准的决定，并通知申请人；

不予批准的，应当说明理由。

证券公司设立申请获得批准的，申请人应当在规定的期限内向公司登记机关申请设立登记，领取营业执照。

证券公司应当自领取营业执照之日起十五日内，向国务院证券监督管理机构申请经营证券业务许可证。未取得经营证券业务许可证，证券公司不得经营证券业务。

『肆』 求证监会发表的《科龙电器涉嫌证券违法违规案件调查终结报告》

证监会发布《关于广东科龙电器股份有限公司涉嫌证券违法违规案件调查终结报告》，对顾雏军及格林柯尔系有关涉嫌违法犯罪的事实作了详尽的记录。
调查结果表明，顾雏军等人涉嫌犯罪行为共有八类。分别为：侵占挪用科龙电器财产；采用关联交易诈骗科龙电器财产累计2.278亿元；诈骗国有土地及或侵占科龙电器相关利益；虚假出资或抽逃注册资金；为掩盖挪用、侵占江西科龙资金的目的，编制虚假银行票证，提供虚假财务报告；利用虚假证明文件，骗取公司登记注册，并伪造公司印章，从事虚构收入等活动；在深圳开设账外秘密账户，涉嫌转移科龙资金；以广告费名义挪用科龙电器8033万元用于非法目的。报告称，顾雏军等人及格林柯尔系有关公司涉嫌侵占、挪用科龙电器财产累计发生额为34.85亿元。
该报告还认为，科龙电器作为上市公司，2002年开始实施了多起证券违法违规行为。
首先是科龙电器采取虚构销售收入、少提坏账准备、少计诉讼赔偿金等手段，2002年年报虚增利润1.2亿元，2003年年报虚增利润1.14亿元，2004年年报虚增利润1.49亿元。对上述连续三年编造的虚假财务会计报告追溯调整后，科龙电器2003年年报少计利润609.5万元，2004年年报虚增利润6003.6万元。
其次，科龙电器2003年年报现金流量表披露存在重大虚假，少计借款收到现金30.255亿元，少计“偿还债务所支付的现金”21.36亿元，多计经营活动产生的现金流量净额8.897亿元。
2002年至2005年，科龙电器未披露多起会计政策变更等重大事项，也未披露与格林柯尔系公司连体投资、关联采购等关联交易事项。

关于对顾雏军等人实施市场禁入的决定（证监法律字[2006]4号）

当事人：顾雏军，男，1959年出生，广东科龙电器股份有限公司（以下简称科龙电器）时任董事、董事长，住址：北京市宣武区珠市口大街120号太丰慧中大厦17层。

严友松，男，1965年出生，科龙电器时任董事、营销副总裁，广东科龙空调器有限公司时任董事长，住址：北京市丰台区四合庄村恒泰园15栋1门。

张宏，男，1962年出生，科龙电器时任董事，江西科龙实业发展有限公司时任董事长、总裁，住址：天津市河西区环湖北里12号401。

李志成，男，1955年出生，科龙电器时任财务总监、公司秘书，住址：香港中环德辅道中300号20楼。

姜宝军，男，1967年出生，科龙电器时任首席财务官、财务督察、监事会主席，住址：广东省佛山市顺德区康富花园赏虹阁401。

晏果茹，男，1969年出生，科龙电器时任财务资源部副总监，住址：广东省佛山市顺德区嘉信花园8座10A。

方志国，男，1962年出生，科龙电器时任董事，住址：天津市河东区向阳楼前进24号楼3单元。

依据原《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对科龙电器涉嫌违反证券法律法规行为进行了立案调查，并依法向当事人告知了作出市场禁入的事实、理由及依据，应当事人的要求举行了听证会，听取了当事人的陈述和申辩意见，现已调查、审理终结。

经查明，科龙电器披露的2002年、2003年、2004年年度报告存在以下虚假记载、重大遗漏等违法事实：

一、2002年至2004年，科龙电器采取虚构主营业务收入、少计坏账准备、少计诉讼赔偿金等手段编造虚假财务报告，导致其2002年年度报告虚增利润11，996.31万元，2003年年度报告虚增利润11，847.05万元，2004年年度报告虚增利润14，875.91万元。

（一）2002年至2004年，科龙电器通过对未真实出库销售的存货开具发票或销售出库单并确认为收入的方式虚增年度报告的主营业务收入、利润

1．2002年年度报告虚增收入40，330.54万元，虚增利润11，996.31万元

2002年12月，科龙电器通过其17家销售分公司向广东东莞泰林贸易有限公司等81家单位开具发票或销售出库单，并确认收入40，330.54万元（不含增值税，下同）。事实上，上述开单、开票并确认收入的商品并无真实交易，相关存货实物封存于科龙电器的仓库而未发送给客户。同时，科龙电器虚转销售成本29，724.53万元和安装维修费用1，735.94万元，并少计提存货跌价准备3，126.24万元。上述行为导致科龙电器 2002年年度报告虚增利润11，996.31万元。

2．2003年年度报告虚增收入30，483.86万元，虚增利润8，935.06万元

2003年11月至12月，科龙电器向合肥市维希电器有限公司（以下简称合肥维希）开具发票或销售出库单并确认收入30，483.86万元。事实上，上述开单、开票并确认收入的商品并无真实交易，相关存货实物封存于科龙电器的仓库而未发送给客户。同时，科龙电器虚转销售成本20，321.36万元和安装维修费用1，792.55万元，并少计提存货跌价准备565.11万元。上述行为导致科龙电器2003年年度报告虚增利润8，935.06万元。

3．2004年年度报告虚增收入51，270.29万元，虚增利润12，042.05万元

2004年，科龙电器及其16家销售分公司向合肥维希、武汉长荣电器有限公司（以下简称武汉长荣）等66家客户开具发票或销售出库单并确认收入51，270.29万元。事实上，上述开单、开票并确认收入的商品并无真实交易，相关存货实物封存于科龙电器的仓库而未发送给客户。同时，科龙电器虚转销售成本36，331.49万元和安装维修费用3，142.82万元，并少计提存货跌价准备246.07万元。上述行为导致科龙电器2004年年度报告虚增利润12，042.05万元。

（二）2003年至2004年，科龙电器通过虚构与珠海德发空调配件有限公司、珠海隆加制冷设备有限公司的废料销售业务虚增年度报告的利润

1．2003年年度报告虚增利润2，002.52万元

2003年12月24日，江西科龙实业发展有限公司（科龙电器控股子公司，以下简称江西科龙）将900万元资金划入珠海德发空调配件有限公司（以下简称珠海德发），2003年12月26日，珠海德发将900万元资金划入广东科龙配件有限公司（科龙电器控股子公司，以下简称科龙配件）作为支付废料购买资金，科龙电器伪造了废料出仓单等凭证，确认科龙配件其他业务收入903.61万元。2003年12月24日，江西科龙将1，100万元资金划入珠海隆加制冷设备有限公司（以下简称珠海隆加），当月，珠海隆加向广东科龙冰箱有限公司（科龙电器控股子公司，以下简称科龙冰箱）、广东科龙空调器有限公司（科龙电器控股子公司，以下简称科龙空调）分别汇入600万元、500万元作为支付废料采购款。科龙电器伪造了废料出仓单等凭证，确认科龙冰箱其他业务收入599.41万元，确认科龙空调其他业务收入499.5万元。上述行为导致科龙电器2003年年度报告虚增利润2，002.52万元。

2．2004年年度报告虚增利润2，833.86万元

2004年12月15日，江西科龙划款1，760万元至珠海隆加，划款1，240万元至珠海德发。当月，珠海隆加分别向科龙冰箱、广东科龙冷柜有限公司（科龙电器控股子公司，以下简称科龙冷柜）和科龙空调汇入资金945万元、260万元、555万元。科龙电器伪造了废料出仓单等凭证，确认科龙冰箱其他业务收入945.32万元，确认科龙冷柜其他业务收入262.85万元，确认科龙空调其他业务收入556.07万元。当月，珠海德发向科龙配件汇入503万元，科龙电器伪造了废料出仓单等凭证，确认科龙配件其他业务收入489.84万元，并计提坏账准备157.22万元；珠海德发还向科龙电器汇入737万元，购买报废空调样机，科龙电器直接冲减2004年的样机费用737万元。上述行为导致科龙电器2004年年度报告虚增利润2，833.86万元。

（三）2003年，科龙电器通过少计坏账准备虚增年度报告的利润

科龙电器将2003年期末对广州市海珠区腾遥电器有限公司应收账款余额122.14万元和对东莞市虎门供销社粤华家电公司应收账款余额－472.1万元合并进行账龄分析，少计提对广州市海珠区腾遥电器有限公司应收账款坏账准备122.14万元。科龙电器将2003年期末对深圳市新楚源电器有限公司应收账款余额476.46万元与应收电白县水东远东家电商场余额－51.19万元合并进行账龄分析，且部分账龄划分错误，少计提对深圳市新楚源电器有限公司应收账款坏账准备70.14万元。科龙电器将对顺德市龙涌五金交电有限公司账龄一年以上的应收账款，全部划分为三个月以内账龄，少计提坏账准备262.97万元。科龙电器将对大庆海浪物资贸易公司2003年期末应收账款余额全部作为三个月以内账款，少计提坏账准备60.3万元。上述行为导致科龙电器2003年年度报告虚增利润515.55万元。

（四）2003年，科龙电器通过少计诉讼赔偿金虚增年度报告的利润

2003年12月10日至16日，佛山市中级人民法院就科龙电器与部分员工劳动的合同纠纷案件作出一系列终审判决，判定科龙电器应当向227名员工支付生活补助费、案件受理费用等共计393.92万元，科龙电器未将上述费用计入2003年损益。上述行为导致科龙电器2003年年度报告虚增利润393.92万元。

二、科龙电器2003年年度报告现金流量表披露存在重大虚假记载。

2003年，科龙电器将产品在科龙电器及其子公司之间互相买卖，并以此贸易背景开具银行承兑票据和商业承兑票据到银行贴现，获取大量现金。科龙电器的现金流量汇总表并未如实反映上述现金流。经统计，科龙电器2003年年度报告合并现金流量表少计借款所收到的现金 302，550万元，少计偿还债务所支付的现金213，573万元，多计经营活动产生的现金流量净额88，976万元。

三、科龙电器2002年至2004年未披露会计政策变更等重大事项，也未披露与关联方共同投资、购买商品等关联交易事项。

（一）科龙电器2002年年度报告未披露维修保证金会计政策变更事项

2002年9月，科龙电器变更了维修保证金会计核算政策。科龙电器未在2002年年度报告中披露会计政策变更的内容、理由及影响数。

（二）科龙电器对涉及广东格林柯尔企业发展有限公司（原顺德格林柯尔企业发展有限公司，以下简称广东格林柯尔）所持科龙电器股份的重大事项未履行临时报告和公告义务，也未在2004年年度报告中披露

2004年10月11日，广东格林柯尔、顾雏军、格林柯尔采购中心（深圳）有限公司（以下简称深圳格林柯尔）与中国农业银行深圳罗湖支行（以下简称罗湖农行）签订《最高额保证合同》及《补充协议》，约定广东格林柯尔为深圳格林柯尔在该行最高额为26，000万元的债务提供担保，在该合同约定的担保期间内，广东格林柯尔保证其持有的科龙电器26.43％股份不得向第三方质押、转让或作出任何其他处分；如果违反约定，深圳格林柯尔须将未结清银行承兑汇票及未结清信用证的保证金提高至100％。根据上述保证，罗湖农行对开票、开证收取的保证金比例为20％。科龙电器对上述重大事项未履行临时报告和公告义务，也未在2004年年度报告中披露。

（三）科龙电器2002年、2003年年度报告未披露江西科龙与关联方江西格林柯尔资本有限公司（以下简称江西格林柯尔）共同投资的事项，2003年、2004年年度报告未披露使用关联方巨额资产的事项

2002年5月，江西格林柯尔与南昌经济技术开发区管委会签订《进区协议》，约定开发区“全力支持格林柯尔资本公司兴办格林柯尔—科龙家电工业项目”。2002年10月，江西格林柯尔作为投资主体兴建厂房，江西科龙作为投资主体在上述厂房内投巨资兴建十二条空调生产线，并于2003年11月投入试生产，当年产量4，000多套，2004年产量达30多万套。科龙电器未在2002年、2003年年度报告中披露上述共同投资事项，也未在2003年、2004年年度报告中披露使用关联方资产的事项。

（四）科龙电器2004年年度报告未披露珠海科龙电器股份有限公司（以下简称珠海科龙）与关联方珠海格林柯尔（工业园）有限公司（以下简称珠海格林柯尔）共同投资事项

2003年5月18日，顺德格林柯尔企业发展有限公司与珠海市金湾区人民政府签订《格林柯尔工业园项目协议书》。根据该协议，2003年9月24日，珠海格林柯尔成立，2004年2月，珠海科龙成立。此后，珠海格林柯尔在珠海市金湾区三灶镇青湾工业区内修建厂房，珠海科龙在此厂房内投资建设冰箱生产线及相关设备。科龙电器未在2004年年度报告中披露上述事项。

（五）科龙电器对向合肥美菱股份有限公司（以下简称美菱电器）采购冰箱等产品791.39万元的关联交易事项未履行临时报告和公告义务，也未在2003年年度报告中披露

2003年5月2日，科龙电器与美菱电器签定《OEM产品生产合同》，约定科龙电器在2003年8-12月期间向美菱电器采购冰箱等产品共计791.39万元（含17%增值税）。2003年5月29日，顺德格林柯尔企业发展有限公司与合肥美菱集团控股有限公司签署协议，受让该公司持有的美菱电器20.03%股份，成为美菱电器第一大股东。7月5日顾雏军担任美菱电器法定代表人、董事长。依据上述合同，科龙电器实际支付货款701.14万元，截至2004年12月31日尚有90.25万元未支付。科龙电器对上述关联交易未履行临时报告和公告义务，也未在2003年年度报告中披露。

（六）科龙电器对科龙空调从江西科盛工贸有限公司（以下简称科盛工贸）购买格林柯尔R411C制冷剂的关联交易事项未履行临时报告和公告义务，也未在2004年年度报告中披露

2004年10月25日，科龙空调与关联方科盛工贸签订购买95吨制冷剂协议，11月22日，科盛工贸将95吨格林柯尔R411C制冷剂送达科龙空调仓库，2005年4月6日，科龙电器支付货款1，282.5万元。科龙电器对上述事项未履行临时报告和公告义务，也未在2004年年度报告中披露。

顾雏军、严友松、张宏、方志国在审议通过科龙电器2002年、2003年、2004年年度报告正文及摘要的董事会决议上签字，姜宝军在审议通过科龙电器2002年、2003年年度报告正文及摘要的监事会决议上签字。顾雏军、李志成、晏果茹在科龙电器2002年、2003年、2004年年度报告中分别作为企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字。顾雏军为科龙电器时任董事长；严友松为科龙电器时任董事、营销副总裁，广东科龙空调器有限公司董事长；张宏为科龙电器时任董事，江西科龙实业发展有限公司董事长、总裁；李志成为科龙电器时任财务总监、公司秘书；姜宝军为科龙电器时任首席财务官、财务督察、监事会主席；晏果茹为科龙电器时任财务资源部副总监；方志国为科龙电器时任董事。顾雏军组织、领导、策划、指挥了科龙电器上述全部违法行为，是直接负责的主管人员。严友松、张宏、李志成、姜宝军、晏果茹、方志国分别对其参与、知悉的违法行为或者审议通过的相关年度报告负责，是其他直接责任人员。

我会认定上述事实的主要证据有：1、科龙电器及其相关子公司的工商登记资料，科龙电器2002年至2004年的公告文件、董事会决议、监事会决议，科龙电器各项财务管理制度，科龙电器关于当事人的任职文件。2、科龙电器及其子公司2002年至2004年的电子账光盘、财务报告、总账、明细账、会计报表、记账凭证以及对财务问题的专项说明。3、科龙电器财务部门关于年终压货的通知、会议纪要、统计表，虚假出库单、虚假财务凭证，物流盘点表和说明，德勤华永会计师事务所有限公司审计调账资料，公司关于压货的说明，分公司关于压货统计表和说明，合肥维希与武汉长荣的工商登记资料、验资报告、会计资料，营销部门《关于从C/W公司开单发货的通知》。4、珠海德发与珠海隆加的工商登记资料、验资报告、会计资料，江西科龙资金流向科龙冰箱、科龙空调、科龙配件的凭证，科龙电器关于废料销售的说明，虚假出库单，财务调账分录。5、科龙电器2003年应收账款账龄分析表、应收账款明细账，《三项准备计提指引》，科龙电器及有关人员关于账龄问题的说明。6、劳动纠纷判决书，赔偿金划款凭证，科龙电器关于劳动诉讼披露及列支情况的说明。7、科龙电器及其子公司2003年有关贷款的董事会决议、与银行的融资协议、三方信贷协议，科龙电器及其子公司票据及贴现凭证，科龙电器会计分录、明细账，科龙电器对现金流量表的说明。8、科龙电器《关于2000-2001年保修准备的说明》，科龙电器关于2000-2003年维修保证金相关会计资料。9、《最高额保证合同》及其《补充协议》，罗湖农行贷款批复通知书和信贷业务运作审批表，广东格林柯尔与罗湖农行签订的债务债权合同，相关票据及开票资料。10、江西科龙与江西格林柯尔的工商登记资料，科龙电器关于投资江西科龙的董事会决议，《进区协议》，有关土地出让协议、土地使用证、土地出让金缴纳凭证，江西科龙关于项目的说明、建设用款凭证，江西格林柯尔资金情况说明、建设用款凭证。11、珠海科龙与珠海格林柯尔的工商登记资料，珠海格林柯尔2004年会计资料，珠海科龙项目预算和建设用款凭证，土地出让协议、土地使用证、土地出让金缴纳凭证。12、《OEM产品生产合同》、科龙电器采购冰箱的付款凭证，增值税发票，美菱电器的股权收购文件，关于顾雏军在美菱电器任职的文件。13、科盛工贸的工商登记资料、验资报告，采购合同，科龙电器的提货单、化验单、入库单、付款凭证、发票、会计分录，科龙电器购买R411C制冷剂清单。14、调查人员对当事人及有关人员的谈话笔录，当事人及有关人员提供的说明等证据。15、科龙电器及相关单位和个人提供的其他有关证据。

我会认为，科龙电器的上述行为违反了原《证券法》第五十九条、第六十一条、第六十二条的有关规定，构成原《证券法》第一百七十七条所述的“未按照有关规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者有重大遗漏”的行为。本会依据原《证券法》第一百七十七条的规定，对各当事人作出了行政处罚决定。同时，对于我会调查中发现的顾雏军等人侵占、挪用科龙电器巨额财产等涉嫌犯罪行为，我会已将其依法移送公安机关查处。

同时，依据《证券市场禁入暂行规定》第四条，“上市公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员有下列行为之一或对该行为负有直接责任或直接领导责任的，除依法给予行政处罚外，中国证监会将视情节，认定其为市场禁入者：……（二）公司不履行信息披露义务或在信息披露时有虚假、严重误导性陈述或者重大遗漏的行为，严重损害投资者利益的”，第五条，“被认定为市场禁入者的上市公司董事、监事、经理及其他高级管理人员，自中国证监会宣布决定之日起，3至10 年内不得担任任何上市公司和从事证券业务机构的高级管理人员职务；情节特别严重的，永久性不得担任任何上市公司和从事证券业务机构的高级管理人员职务。”根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，我会决定：

一、认定顾雏军为市场禁入者，自本会宣布决定之日起，永久性不得担任任何上市公司和从事证券业务机构的高级管理人员职务；

二、认定严友松、张宏为市场禁入者，自本会宣布决定之日起，10年内不得担任任何上市公司和从事证券业务机构的高级管理人员职务；

三、认定李志成、姜宝军、晏果茹、方志国为市场禁入者，自本会宣布决定之日起，5年内不得担任任何上市公司和从事证券业务机构的高级管理人员职务。

中国证券监督管理委员会

二○○六年六月十五日

『伍』 请教法官、律师达人，案件执行时需要调查当事人的股票信息，需到中国证券登记结算公司查询股票开户信息，

会的，包括开户日期，买卖股票数量，时间，数额等等

『陆』 被证监会带走调查个人。几天才放人

被证监会立案调查一般多久时间有结果及处罚结果
一年左右出调查结果。
第一是因为法律上没有明确规定，证监会立案调查之后多久需要出结果，第二也和涉及的违法违规事项有关，如果事情特别复杂的话，可能调查起来时间要长一些。泸天化是最快的，两个月多一点出结果，最慢的是宝硕股份，从立案调查到出结果的时间长达8年。最近几年，绝大部分案件是一年左右出调查结果。 所遇到的上市公司被立案调查的案件里，绝大部分最后都会有一个行政处罚，只有极个别被认定为不构成违规一般来看，信息披露违规不算是什么大问题，即使查实，其处罚一般也就是责令公司改正违法行为，给予警告，并处以罚款，再严重一点就是公开谴责而已 证券法一百九十三条规定上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，由证券监督管理机构责令改正，给予警告，处以三十万元以上六十万元以下罚款。对直接负责主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款.发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告，或者报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，由证券监督管理机构责令改正，处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。依据上述法律规定，信息披露违规最高就是罚款30万，不会对上市公司有任何实质性的影响，希望大家擦亮眼睛，提防庄家趁机恶意砸盘，不要轻易丢掉筹。

『柒』 发现证券违法行为涉嫌犯罪的应当依法将案件移送什么处理

发现证券违法行为涉嫌犯罪的应当依法将案件移送司法机关处理。

《证券法》第一百八十六条规定，国务院证券监督管理机构依法履行职责，发现证券违法行为涉嫌犯罪的，应当将案件移送司法机关处理。

(7)案件调查证券扩展阅读

《中华人民共和国证券法》

第六条证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。

第七条国务院证券监督管理机构依法对全国证券市场实行集中统一监督管理。

国务院证券监督管理机构根据需要可以设立派出机构，按照授权履行监督管理职责。

第八条国家审计机关依法对证券交易场所、证券公司、证券登记结算机构、证券监督管理机构进行审计监督。

『捌』 证监会2018年上半年立案调查信披违法违规案件有多少

7月20日证监会例行发布会上发言人高莉介绍，今年以来，证监会稽查部门按照依法全面从严监管的工作方针，坚持“精准立案、精准查处、精准打击”的原则，始终把虚假记载、重大遗漏、误导性陈述等各类信息披露违法违规作为稽查执法的重点。上半年，证监会立案调查信息披露违法违规案件39件，同比增长50%；办结17件，其中查实16件，成案率94%。

下一步，证监会将抓紧做好在办信息披露违法案件的调查和处罚工作，及时向社会公布处理结果。高莉强调，在前期召开的稽查案件线索工作会议上，进一步明确突出信息披露违法案件作为线索筛查和分析的重点，要求绝不放过任何可疑线索，发现一起，立案一起，坚决查办市场关切、影响恶劣的重大财务造假、信息披露违法违规案件，始终对中介机构违法违规保持高压态势，切实增强执法威慑，提高违法成本，有力督促各类信息披露义务主体归位尽责，不断夯实市场稳定运行基础。

来源：新华网

『玖』 被证监会立案调查一般多久时间有结果

一年左右出调查结果。

第一是因为法律上没有明确规定证监会立案调查之后多久需要出结果。

第二也和涉及的违法违规事项有关，如果事情特别复杂的话，可能调查起来时间要长一些。最近几年，绝大部分案件是一年左右出调查结果。

所遇到的上市公司被立案调查的案件里，绝大部分最后都会有一个行政处罚，只有极个别被认定为不构成违规一般来看，信息披露违规不算是什么大问题，即使查实，其处罚一般也就是责令公司改正违法行为，给予警告，并处以罚款，再严重一点就是公开谴责。

证券法一百九十三条规定：

上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，由证券监督管理机构责令改正，给予警告，处以三十万元以上六十万元以下罚款。对直接负责主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。

发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定报送有关报告，报送的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，由证券监督管理机构责令改正，处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，处以三万元以上三十万元以下的罚款。

(9)案件调查证券扩展阅读

1、调查时间一般6个月，最短的37天(雅百特)，最长二年以上。一旦被立案调查，说明已掌握违法的初步证据，被行政处罚是大概率事件。

2、处罚是法院立案的前置程序，一般在处罚告知书或决定书下达后法院才会正式立案。

3、管辖法院：省会城市或计划单列市、经济特区中级人民法院。司法实践中，审判期限一审6个月以上，二审6个月以上。

4、股民索赔准备工作一般从上市公司公告收到证监会立案调查通知书之日起就开始了，因为立案调查后的交易会对股票索赔产生很大的影响。