企业年金投资理财

❶ 什么是企业年金，对职工有何作用和好处

企业年金又称职业年金、企业退休金或雇主年金。是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况自愿建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。

企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。在实行现代社会保险制度的国家中，企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划，又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划"，并且成为所在国养老保险制度的重要组成部分。

好处是为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系
有些人认为，企业年金是企业的一种福利。其实，企业年金与企业福利有本质上的不同。福利是当期消费，企业年金是未来消费，企业年金的消费权利发生在退休之后；福利体现公平，企业年金体现效率；企业的福利项目一般与生活需求等物质条件直接相关，与人的地位、级别没有关系，福利标准对事不对人，企业年金则不同，重点体现效率，企业经济效益好坏、个人贡献大小等，都可以导致企业年金水平不同；福利属于再分配范畴，企业年金仍然属于一次分配范畴。所以说企业年金是一种更好的福利计划，它在提高员工福利的同时，为企业解决福利中的难题提供了有效的管理工具，真正起到了增加企业凝聚力、吸引力的作用。
（一）建立企业年金制度，有利于树立良好的企业形象，吸引和留住优秀人才。随着社会主义市场经济的发展和知识经济的到来，越来越多的企业认识到，企业的竞争归根结底最终是人的竞争。但是，伴随着劳动人事制度改革的不断深化，人才流动机制已逐步形成，企业有选择人才的权利，个人也有择业的自由，人才的合理流动已成为时代的潮流。因此，企业单位建立良好的员工福利保障制度，充分解决员工的医疗、养老、工伤及死亡抚恤等问题，有利于落实人力资源管理制度，树立良好的企业形象，增加市场竞争力，从而吸引优秀人才加盟。同时，又切实保障了员工利益，稳定了现有员工队伍，增强了企业的凝聚力，调动了员工的积极性，对提高企业经济效益具有积极的促进作用。
（二）企业根据员工的贡献，设计具有差异性的年金计划，有利于形成公平合理的分配制度，充分发挥员工的潜能。根据期望理论，当员工认为努力会带来良好的绩效评价时，他就会受到激励进而付出更多的努力。在设计年金计划时，企业可以充分利用年金保险的灵活性特点，打破传统薪酬福利的“平均主义”原则，对于不同服务年限、不同职级、不同岗位、不同贡献的员工提供不同的保障计划，服务年限长、职级高、岗位技术含量高、贡献大的员工的保障额度更高，保障计划更全面。而服务年限短、职级低、岗位技术含量低、贡献小的员工的保障额度较低，保障计划较单一。建立差异化的企业年金制度，可在单位内部形成一种激励氛围，充分调动员工的工作积极性，发挥自身的最大潜力，为企业的发展多做贡献。

企业年金
（三）通过年金计划中“权益归属”的设定，利用福利沉淀实现有效激励，留住人才。很多企业在用高薪酬福利制度实现激励的同时，用期权的形式作一些规定以起到留住人才、长期规划的目的。在企业年金的计划中，设定权益归属方案，规定服务满一定的年限后方可获得相应的年金权益，与即时兑现的奖金福利相比，企业年金即使员工得到了鼓励，又达到了类似期权的良好效果，而且操作上又比期权要简单、方便得多。同时，设制权益归属还将与未来国家可能设立的递延纳税政策很好地衔接。
（四）建立企业年金制度，在提高员工福利的同时，利用国家有关税收政策，为企业和个人合理节税。可将企业年金分成两个阶段，分别讨论如何通过避税增加企业福利的问题。
第一阶段为缴费、增值期间。假定企业购买年金保险，除了可充分利用国家财税政策，无须缴纳企业所得税；与假定企业进行其他投资形式相比，在假定投资收益率相同的情况下，由于保险作为复利计算，只在最终扣除相关税金，而其他投资每年都将扣除相应的所得税，因此年金保险与其他投资形式相比，将会获取更大收益。
（五）推进养老保障制度改革，健全保障体系
养老保险体系这一保障方式的有效进行关键依赖于缴费者和受益者能长期保持比较稳定的结构关系而现实情况是世界范围内的人口老龄化正在加速，各国养老金的供给和需求之间存在的矛盾越来越尖锐，采用提高缴费比例或延长退休年龄的办法比较被动也有很大的局限性，养老保险第一支柱存在着严重的资金缺口和支付压力。此外，单一支柱的养老保障制度存在着责任过度集中和制度单一化的弊端，导致养老保障政策的制定和调整的难度加大，也不利于实现社会公平。
企业年金的建立有助于克服上述弊端，能够使养老金制度既有统一性和普遍性，又有灵活性和适应性。这样，就降低了国家制定和调整养老保障政策的难度，有利于养老保障制度改革的深化。
（六）完善现代企业制度，提高企业核心竞争力
建立企业年金制度，有利于企业建立现代化企业制度，完善人力资源管理。按照马斯洛需求层次理论，人们的需求从低到高分为生理需求、安全需求、社会需求、个人尊严和自我实现。一方面，企业年金能够提供可观的退休收人，保障员工退休后的生活品质，增强员工的安全感和归属感，满足员工的安全需求。另一方面，企业年金计划会根据员工的能力和资历或贡献大小来确定不同的缴费金额，并按要求确定归属比例，使员工价值得以体现，从而可以提高员工的荣誉感和成就感，满足员工的个人尊严需求因此，企业年金在企业战略管理中具有重要作用，是提高公司核心竞争力的一个重要手段。
综上所述，企业年金并不是一项纯粹的养老筹资工具，对于建立计划的企业来说，在我国现有的社会保障、税收等制度的框架下，它在降低企业成本，激励员工等方面的优势仍然是企业提高自身竞争能力、实现人力资源优化配置的良好市场工具。
提升竞争力
企业之间的竞争，其实质就是对人才的竞争。企业年金制度作为一种补充的养老保险计划，被称作是养老保险体系的第二支柱，在世界人口老龄化趋势日益加剧的今天，企业年金计划已经被越来越多的国家认可和采用。在国外，年金、股票和期权一起被称为企业留住人才的三副“金手铐”。对于企业来说，企业年金是一种具有递延性质的激励模式，它是企业和职工之间的长期契约，有利于增加企业和职工的长期人力资本投资，减少或克服企业和职工的“短期化”行为。企业年金制度建设直接影响到现代企业制度建设中的企业薪酬激励制度、人力资本投资和财务决策。
因此，企业年金制度建设能较好地把员工个人利益与其个人对企业的贡献度或经济效益紧密联系起来，吸引和留住人才，稳定员工队伍，增强企业的凝聚力和竞争力。
国有企业改革
随着我国经济体制改革的不断深入，企业将成为自主经营、自负盈亏、自我发展的市场竞争主体。发展企业年金可以增强国有企业的生产能力，减弱过去承担的社会功能。曾经实行的平均主义的分配方式和高福利体现国有企业职工的身份优势，国企成为“大社会、小政府”，单位办社会的模式，加上福利的刚性特征，高福利一直延续至今，导致国企职工对企业的强烈依附感，国有企业经济转轨必然出现福利危机，从而大规模减少福利开支，这使职工心里不平衡，产生危机感。而企业年金会弥补这个缺陷，它是在企业和职工工资中提取保险费，这样既加入个人缴费义务，也会以激励方式在职工劳动期间努力工作积累自己的年金个人账户，提高退休后的福利水平，所以，企业年金可以有效填补高福利优越性的作用，在减少社会福利功能压力的同时扩大生产能力，减少职工对企业的过度依赖，强化个人责任。
资本市场发展
国外发展企业年金制度的经验表明，企业年金制度建设将促进资本市场的创新、稳定和金融机构的规范发展，提高市场有效性，给银行业、证券业、保险业、基金业和信托业的发展带来新的挑战和机遇。企业年金采取完全积累的基金制模式，其保值增值已成为根本目的，在保值的前提下自然要追求投资收益最大化，故进入资本市场进行投资运作是其必然的选择。第一，企业年金作为拥有长期稳定资金来源的契约型金融机构，它能有效增加资本市场的资金供给，促进资本市场规模的扩大。第二，作为资本市场上最重要的机构投资者之一，它具有注重专家理财、组合投资、分散风险、长期回报等特点，有别于一般中小散户，因此是理性的、稳健的投资者，能减少市场上的过度投机，促进资本市场健康稳定地发展。第三，企业年金入市能有效地配置资本资源，促进有效资本形成，拉动经济增长。
社会分配合理
我国的基本养老保险是国家基于公民的社会保障权而实行的覆盖全体城镇就业人口的法定养老保险，它只保障职工退休后的基本生活，是一种体现社会公平的制度。企业年金必须在履行基本养老保险义务后才得以建立，且一般覆盖企业内所有职工，因而它首先体现公平性；但它往往与职工对企业的贡献挂钩，因而又表现为以效率优先。随着我国社会主义市场经济的深入发展，一些企业出现了高收入群体，他们通常是企业的中坚力量，对企业的发展做出过较大的贡献。这些人希望退休后能保持较高的收入，享受较高水平的退休生活。而建立企业年金制度，既能满足他们退休后享受更高生活水平的主观要求，又能促使他们在就业阶段为企业尽心尽力、多作贡献。因此，企业年金的建立既是企业追求效率、效益最大化的需要，又是推动社会进步的客观要求。
完善养老体系
建立基本养老保险制度与发展企业年金、商业保险并不矛盾。发展基本养老保险与发展补充养老保险可以同时进行，不能因为基本养老保险还不完善而忽视补充养老保险。建立企业年金制补充养老保险有利于分清保险的责任、减轻政府负担、适应人口老龄化高峰的到来。发展补充养老保险不能等，可以让有条件的地区、企业，根据自己的实际情况，参照国际惯例和中国养老保险制度建设的方向，不失时机的、因地制宜的把企业年金等补充养老保险制度建立起来，这将有助于我国在经济起飞时期和经济体制转轨过程中逐步建立起比较完善的养老保障体系。

企业年金不仅是劳动者退休生活保障的重要补充形式，也是企业调动职工积极性，吸引高素质人才，稳定职工队伍，增强企业竞争力和凝聚力的重要手段。它的主要作用和功能至少可以概括为三个方面：
分配功能
企业年金既具有国民收入初次分配性质，也具有国民收入再分配性质。因此，企业年金形式的补充养老金计划又被视为对职工的一种延迟支付的工资收入分配。
激励功能
企业年金计划根据企业的盈利和职工的绩效为职工年金个人帐户供款，对于企业吸引高素质人才，稳定职工队伍，保障职工利益，最大限度地调动职工的劳动积极性和创造力，提高职工为企业服务的自豪感和责任感，从而增强企业的凝聚力和市场竞争力，获取最大经济效益，又是一种积极而有效的手段。
保障功能
建立企业年金可以在相当程度上提高职工退休后的养老金待遇水平，解决由于基本养老金替代率逐年下降而造成的职工退休前后的较大收入差距，弥补基本养老金保障水平的不足，满足退休人员享受较高生活质量的客观需求，发挥其补充和保障的作用。

❷ 企业年金可否被查封

企业年金是不会被查封的。

建立企业年金的三个前提:

一是已经缴纳基本养老保险，所以，上海市缴纳外来从业人员综合保险的外地职工是没有资格享受企业年金的。

二是企业自愿缴纳。所以，如果您在一家私企，老板对员工是锱铢必较的话，是不可能愿意给你建立企业年金的。企业年金和社保最大的区别就是非强制性。

三是企业有集体协商机制。因为最终的年金计划需要通过职工代表大会讨论通过并报备劳动和社会保障部门的，不是员工个人和企业方面就能决定的。

企业年金更类似于基金，而不是养老保险或商业保险。

(2)企业年金投资理财扩展阅读：

目前，我国企业年金的投资渠道是偏债不偏股，明显侧重于固定收益投资和短期性金融资产投资，对长期性权益类金融工资投资偏弱，上限为30%，比社保基金的上限40%还低。而欧美国家企业年金投资于长期性权益类金融资产的比例一般为50%。

企业年金投资管理合同最长不超过3年，一般一年，也不符合企业年金投资长期化的要求。

“股权溢价之谜”理论发现，在长达几十年甚至上百年的时间周期里，短期性的货币市场和固定收益市场的投资工具的长期收益率远远低于股票等长期性工具的投资收益率。

只有长期性的股票和其他权益类投资工具，在长期才有战胜通货膨胀、取得长期较高投资收益的可能。

与此相反，看似安全的货币类和债券类资产的投资，受通货膨胀等因素的影响，在长期不但不能战胜通货膨胀、保证企业年金投资的保值增值，反而有可能使企业年金面临贬值的风险。

参考资料来源：网络——企业年金

❸ 离职企业年金怎么办

包含了养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险及住房公积金。

但是，优秀的小伙伴们偶尔也会听到一些公司承诺帮缴“五险二金”。那么，这多出来的“一金”是什么呢？

它就是企业年金！

企业年金，哗啦啦的退休金

这一个福利，一不小心，可以帮助小伙伴多积累几十万，甚至上百万的退休金哦，你对企业年金有了解多少呢？今天，小陈就来给各位小伙伴讲讲企业年金的那些事，尤其是离职后如何处理企业年金的问题。

什么是企业年金

企业年金是养老三大支柱之一

企业年金的功能和基本养老保险类似，都是为了保障职工退休后有稳定的经济来源而设立的。

根据运作模式的差异，企业年金又可分为缴费确定和待遇确定两种类型。

缴费确定模式下的企业年金

缴费确定模式，就是通过建立个人账户的方式，由企业和职工定期按一定比例缴纳保险费，多缴多得。同时实行信托制，由专门的基金管理机构投资运营。

听上去，好像定期理财？

企业年金是长期积累，积少成多

国家对企业年金非强制性规定，纯属企业自愿设立，所以没有缴费基数，但是有缴费上限。

企业年金由企业和员工共同承担，单位缴费一般不超过上年度工资总额的8%；单位和职工合计缴费一般不超过上年度工资总额的12%。

职工退休时的企业年金可领取总额=企业累计缴费+个人累计缴费+企业年金基金投资运营收益。

待遇确定模式下的企业年金

所谓待遇确定模式，即缴费数没有定额，但无论缴纳多少，雇员退休时的待遇是确定的。

不管交多少，只管领

雇员退休时，按照在该企业工作年限的长短，从经办机构领取相当于其在业期间工资收入一定比例的养老金。

也就是说，领取的养老金待遇与雇员的工资收入高低和工作年限有关。

具体计算公式是：雇员养老金=若干年的平均工资×系数×工作年限。

目前，国内企业普遍采用的是缴费确定的年金方案，一来这样企业不用承担确定数额的养老金给付义务，二来也避免了未来不确定的通货膨胀影响，对雇佣双方都有利。

企业年金值得交吗？

虽然企业年金听上去挺好的，但是一些小伙伴可能会觉得交企业年金要扣掉几个百分点的工资，再加上五险一金和杂七杂八的税费，到手的工资将会大幅缩水，划不来。

换个角度想，小伙伴们可以把企业年金当作一种理财定投或者强制储蓄，帮助你提前攒着“棺材本”。

毕竟，虽然大家嘴上不怎么愿意说——单靠基本养老保险想要度过一个宽裕的晚年生活是不现实的。

更何况，企业年金除了个人缴费部分及其投资收益自始归属于职工个人外，企业缴费部分及其投资收益，企业可以与职工约定自始归属于职工个人的比例。

另外，有专业的投资理财机构来运作资金，企业年金的投资收益肯定比你傻傻地存在银行或者余额宝里强。

❹ 职工缴纳企业年金是否一定能保本

企业年金的各项监管制度已经初步完善，相关的监管机构的责任也开始明确！
首先投资管理人和托管人必须要分开，不能是同一家单位，这样就保证了基金的安全性，不会出现违规操作！另外投资管理人还要受到受托人的监管，定期的投资管理人需要向受托人提交投资管理报告！再者投资管理人需要拿出20%的佣金提成作为准备金，专项用于弥补投资亏损！因为企业年金基金是老百姓的养老钱，国家的监管力度是很大的，是不能出一丝一毫的差错的！
所以如果你的企业愿意给你办理企业年金，你就还庆幸了，有这么一家好单位！全中国这样的企业除了国有也就没几家了！
祝贺你1

❺ 企业年金的基本内容有哪些

企业年金这个概念太笼统，只能从宏观方面把握：
一、制度论
从根本上，企业年金是国家设计的一种补充养老保障制度，具体到企业就是企业人力资源管理中薪酬制度的一部分。
二、市场论
企业年金是在国家企业年金制度的推动下，形成的企业年金基金管理及咨询服务市场。
三、业务论
企业年金是具备国家认定的受托、账户管理、托管、投资管理等资质的法人机构对企业年金资产进行管理的一项金融服务业务。
四、工具论
是企业员工统筹个人财富规划和养老安排的理财工具。

看你在哪个角度上来看这个事物，你可以补充问题，我针对性的再回答。

❻ 个人目前月收入4000左右，现企业准备将企业年金由之前的2%提高到3%或4%，请问提高到哪个比例好

所谓的“企业年金”，就是企业及其职工在参加基本养老保险的基础上，一种自愿建立的补充养老保险制度。
简单来说，企业年金就是由企业出一部分钱，员工自己再出一部分钱，存起来交给托管机构做投资理财，等员工退休时再领取本金以及利息，成为企业为员工提供的第二份“养老金”。你出的比例提高，企业出资比例也提高，所以还是最后一个好。

❼ 企业年金买还是不买

买。

企业年金是企业根据自身经济实力，在政府强制实施的公共养老金或国家养老金制度之外，在相关政策指导下给员工上的补充养老金，相当于企业为职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。

(7)企业年金投资理财扩展阅读：

注意事项：

为保证在特定时期（如CPI超高）职业年金收益可能面临通胀带来的缩水情况，可以根据经济社会发展状况，国家适时调整单位和个人职业年金缴费的比例。

对于财政全额供款单位：单位缴费部分由财政支出，采取记账方式，每年按照国家统一公布的记账利率计算利息，工作人员退休前，本人职业年金账户的累计储存额由同级财政拨付资金记实。

非全额供款单位：单位缴费由单位实际承担，采取实账积累。由此形成的职业年金基金实行市场化投资运营，按实际收益计息。

❽ 请问：基金定投是怎么回事与企业年金区别是什么在哪里投，证券公司还是银行

所谓基金“定额定投”指的是投资者在每月固定的时间（如每月10日）以固定的金额（如1000元）投资到指定的开放式基金中，类似于银行的零存整取方式。 由于基金“定额定投”起点低、方式简单，所以它也被称为“小额投资计划”或“懒人理财”。
基金定期定额投资具有类似长期储蓄的特点，能积少成多，平摊投资成本，降低整体风险。它有自动逢低加码，逢高减码的功能，无论市场价格如何变化总能获得一个比较低的平均成本， 因此定期定额投资可抹平基金净值的高峰和低谷，消除市场的波动性。只要选择的基金有整体增长，投资人就会获得一个相对平均的收益，不必再为入市的择时问题而苦恼。
投资股票型基金做定投永远是机会，但有决心坚持到底才能见功效。通过长期投资，股票型基金的平均年收益率是18%~20%左右，债券型基金的平均年收益率是7%~10%
买基金到银行或者基金公司都行。银行能代理很多基金公司的业务，具体开户找银行理财专柜办理。现在有些证券公司也有代理基金买卖的。在银行开通网上银行后网上购买一般收费上有优惠。

❾ 企业年金可以投资银行理财产品吗

您好，根据相关法令，第四十七条 ，企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业(公司)债、可转换债(含分离交易可转换债)、短期融资券和中期票据等金融产品。

❿ 企业年金是什么如何查询自己现有多少年金如何支取使用

定义：

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

企业年金是对国家基本养老保险的重要补充，是我国正在完善的城镇职工养老保险体系（由基本养老保险、企业年金和个人储蓄性养老保险三个部分组成）的“第二支柱”。

在实行现代社会保险制度的国家中，企业年金已经成为一种较为普遍实行的企业补充养老金计划，又称为"企业退休金计划"或"职业养老金计划"，并且成为所在国养老保险制度的重要组成部分。

查询方法：

1.进入银行官网，点击页面右侧的“企业年金查询”。

支取条件：

1、达到法定退休年龄，职工可一次或分期领取
2、职工出国定居时，可一次性领取
3、职工因病(残)丧失劳动能力，可申请一次性或分期领取
4、在退休前死亡，继承人可申请一次性领取