公司管理财政与税务

『壹』 财政与税务哪个专业更好些

税务

『贰』 公司管理所有科目

专科：马克思主义哲学原理 邓小平理论概论 法律基础与思想道德修养 政治经济学 高等数学（一） 大学语文 计算机应用基础 基础会计学 国民经济统计概论 经济法概论 企业管理概论 生产与作业管理和英语任选其一 市场营销学 企业会计学 中国税制 人力资源管理 国际企业管理

本科：毛泽东思想概论 外语 概率 线性代数 管理系统中计算机的应用 管理学原理 国际贸易理论与实务 财务管理学 金融理论与实务 企业经营战略 组织行为学 质量管理 企业管理咨询
注：经济管理类专业接考企业管理本科段直接接考
其他专业加考 企业管理概论 市场营销学

『叁』 财政局和税务局职能的区别与联系财政局和税务局由哪个部门统管

税务局和财政局联系是都属于政府机关。但：

1、税务局是国家局，专管收税，负责企业涉税事项的，既包括核查、征收也包括诶企业纳税服务。

2、财政局是政府组成部门负责预算的编制，负责地方的财政工作，贯彻执行财务制度，按照政策组织财政收入，保证财政支出，管好用活地方的财政资金；培训专职财会人。

国家税务局主管省国税局，省政府主管省地税局。省国地税局主管市国地税局，市国地税局主管区县国地税局。因此，税务局行政编制居多。财政局是有当地政府主管，不是垂直管理。

(3)公司管理财政与税务扩展阅读：

主要职责

（一）贯彻执行国家的财政税收方针、政策，财务会计方面的法令、条例及其它有关政策。

（二）根据地方经济发展计划，制定地方财政发展规划，制定年度预算和编制年度决算，执行地方人大批准的年度预算，综合平衡地方财力。

（三）管理地方各行政部门、政法部门、文化、教育、卫生、科学技术、广播电视等单位经费支出，监督指导行政、团体、 企业事业单位严格执行财务制度。

（四）管理好地方的预算外资金，审查收支范围，对预算外资金实行统一征收管理，严审支出计划，杜绝乱收费行为。

（五）制定职工待业保险基金和职工退休养老基金的财务 制度；管理社会救灾，救济、医疗保险（含公费医疗）等财务和资金；加强对社会保障资金使用的宏观调控和监督。

（六）指导农口行政、事业单位的财务工作，严格把好支农资金的分配使用，保证农口事业发展。

（七）宣传贯彻国家财经税收政策，积极扶持和培植地方财源。

（八）管理和指导会计工作，保障会计人员依法行使职权。经常宣传会计法和企业会计准则；组织会计人员培训工作。

九）监督、指导国营工业、商业、粮食、外贸、物资及交通运输企业财务工作，协调企业财务中的有关问题。

（十）管理基本建设的财务工作，审批政策性基建贷款，审查自筹基建项目的资金来源，并对投资使用效益进行监督检查。

（十一）监督和检查各单位执行财务制度的情况，查处违反财经纪律案件。

（十二）负责地方政府财政计划的制定，财政宣传、财政信息，组织财政系统干部培训工作。

（十三）管理地方的收费工作，严格审核政府各职能部门和有关事业单位对企业的收费标准，管好收费和罚没票据，加强执收工作监督检查。

（十四）承办地方政府交办的其它财经事项。

（十五）协调管理国有资产全面工作。

『肆』 税收管理体制与财政管理体制的它们之间相互关系如何

税收管理体制和财政管理体制，他们之间相互关系如何？这两者关系是互利互惠的互相帮助的。

『伍』 财政和税务会计哪个更好

1、仅仅比较这两个专业，这两个专业基本上都可以去企业做会计。本人学税务专业的，今年毕业，我自己找的工作和自己的税务专业没关系，不过我周围的同学，大部分都去企业去做账去了。考公务员的话，专业限制很大，税务专业几乎只能考地税或者国税系统，其他部门你也可以报考，不过那个竞争人数我就不说了。考公务员，财政学比较宽泛，选择面比较大。其实这两个专业都可以做税务筹划 ，对外贸易，公务员，会计等。
2、也就是说这两个专业几乎差不多，不管你学这两个专业哪一个，最好把会计从业和初级会计证考了，这样的话出来找工作会比较容易

『陆』 对于企业来说，税务管理到底有多重要

企业税务管理作为企业管理的重要组成部分,在规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益、规避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有积极的作用。在市场经济发达的西方国家,从企业角度研究税务管理,在理论和实践上均取得了丰硕的成果;而我国由于多方面因素的影响,企业税务管理整体水平较低。随着世界经济一体化进程的加快,企业间竞争日趋激烈,加强企业税务管理显得尤为重要。
一、加强企业税务管理的重要性
(一)加强企业税务管理有助于降低企业税收成本,实现企业财务目标。税收是企业一项重要的成本支出,并且是一种高风险和高弹性的成本,同时它也是可以控制和管理的,并且需要控制和管理。在我国,税收费用占企业利润的比重也很高。企业可以通过加强税务管理,运用多种税务管理方法,降低企业税收成本,提高效益,这也是企业税务管理最本质、最核心的作用。
(二)加强企业税务管理有助于提高企业财务管理水平。企业税务管理是企业财务管理的重要组成部分,而加强企业税务管理的前提就是加强对企业税务管理人员的培训,提高人员业务素质。税务管理人员素质的提高,业务处理能力的增强,提高了企业的税务管理水平,同时提高了企业的财务管理水平。
(三)加强企业税务管理有助于企业资源合理配置,提升企业竞争力。通过加强企业税务管理,企业可以迅速掌握、正确理解国家的各项税收政策,进行合理的投资、筹资和技术改造,进而优化资源的合理配置,提升企业竞争力。
(四)加强企业税务管理有助于降低企业涉税风险。企业涉税风险主要有税款负担风险、税收违法风险、信誉与政策损失风险。这些风险的发生,不仅导致企业税收成本的增加,更重要的是威胁着企业的声誉和生存发展。通过企业税务管理,对涉税业务所涉及的各种税务问题和后果进行谋划、分析、评估、处理等组织及协调,能够有效降低企业涉税风险。二、我国企业税务管理现状
(一)企业税务管理意识差,整体水平较低。在计划经济条件下,企业经营活动由国家直接控制,企业税务管理的理论与实践处于空白状态。在财政部开始实施“利改税”以后,企业经营开始涉及税收问题。但是,受传统思想的影响,学术界一直侧重于税收征管角度的研究,从企业角度研究税务管理的较少,企业税务管理缺乏相应的理论指导,企业忽视税务管理的问题比较严重。一方面大多数企业认为税务事项简单,仅由财务会计人员兼办税务事宜,更别说设立专门的税务机构,因此职责相对淡化;另一方面企业对税收事务的管理仅停留在被动执行税法规定的水平上,而自己无所作为。管理者对自身及员工的税务知识培训不重视,税务信息相对屏蔽。还有一部分企业则无视税法尊严,存在偷税、漏税等违法行为。也有少部分企业已初步形成税务管理意识,但总体管理水平较低。
(二)对企业税务管理认识不全面。一方面很多企业模糊了企业税务管理与企业税务筹划的界限,把企业税务筹划等同于企业税务管理,认为只要进行合理的税务筹划就能搞好税务管理工作。实际上企业税务筹划只是企业税务管理活动中的一个方面、一个环节。虽然税务筹划是税务管理一个很重要的方面,但它注重的仍然是技巧和方法层面,不足以包括企业税务管理的全部;另一方面很多企业管理者认为企业税务管理是纳税义务发生之后的事后管理,因此存在轻事前管理、重事后攻关的现象,没有从企业生产经营的全过程进行税务管理。
三、加强企业税务管理的对策
(一)设立专门的税务管理部门。随着我国税收法制的健全、税收体系的完善,企业涉税事务越来越复杂,单凭企业会计人员兼任税务管理人员远远不能满足企业税务管理的需要。企业内部应设置专门的税务管理机构,建立起合理的岗位体系,并配备专业素质和业务水平高的管理人员,规模较大的企业应设置税务总监。企业的税务管理部门不但要做好涉税事务的日常管理工作,还要建立稳定获得税收政策信息的渠道,认真研究国家宏观经济动向,动态掌握各项税收政策及变化,对企业的纳税行为进行统一筹划、统一管理,用国家政策更好地指导企业。这既符合国家的整体经济利益,同时也使企业自身的税务管理工作走向规范化、专业化,更符合现代市场经济对企业的要求,也有利于加快企业的发展。除此之外,税务管理部门还应定期对本单位税收实现情况进行分析,建立本单位税负率标杆。当税负出现异常变动时,应及时分析并提交税务分析报告。
(二)加强培训学习,提高人员业务素质。我国的税收法规种类多、变化快,企业应采取各种行之有效的措施,利用各种渠道,帮助企业税务管理人员加强税收法律、法规、各项税收业务政策的学习,了解、更新和掌握税务新知识,使他们既知晓企业内部的生产经营活动情况,又精通企业所在行业的税收政策法规,成为管理和控制税收风险的中坚。企业税务管理是一项系统工程,很多环节都会涉及到税务问题,因此在加强对税务管理人员培训的同时,对高层和员工的培训也不容忽视。对企业专业办税人员的培训主要针对具体的业务和技巧,而对企业高层的培训应该着重灌输正确的纳税理念,使之破除以往把税收事宜看作只是财务部门工作的陈旧观念,树立全员参与、全员控制的新思维,积极理解支持税收成本管理工作。
(三)夯实税务管理基础工作。税务日常管理工作看似简单,却是整个税务管理工作的基础,是企业开展经营活动的前提,是企业获取纳税管理基础信息的来源。做好日常税务管理,可以使企业的各项涉税行为规范合法,避免罚款和滞纳金,以及大额补税给企业现金流造成的不利影响,从而减少不必要的支出和损失。
(四)进行合理有效的纳税筹划。纳税筹划是企业税务管理的一个重要方面,是企业降本增效的重要手段。企业应充分发挥纳税筹划作用,力争使公司的各项涉税业务能做到未雨绸缪,确保公司的经营效益不受损失。一般而言,各个国家之间的税法、会计核算制度、投资优惠政策等方面存在着不同,同一国家的税收法规、财会制度在不同行业、不同地区之间也存在着相当大的差异,这些差异的存在决定了企业进行税务筹划的必要性。企业可以从多个角度对企业进行纳税筹划,如不同税种的纳税筹划,不同经济行为的纳税筹划。企业在进行筹划时必须对这些具体而复杂的法律条款十分清楚,以风险控制为前提,把握好筹划方法选择的尺度,在纳税义务发生之前进行整体谋划和统筹安排,争取涉税零风险,制定周密慎重的纳税筹划方案,切忌为盲目节税而把企业置于巨大的税务风险之下,否则不仅会丧失纳税筹划收益,还会因为方法选择不当而可能被税务机关认定为偷税而遭受不必要的经济处罚。
(五)强化企业涉税风险管理,积极规避和防范税务风险。企业涉税风险是客观存在的,任何企业都无法完全回避和消除。但是,风险并不可怕,风险是可以防范和控制的,企业应该积极地应对和防范涉税风险,力求把涉税风险降到最低,或是从根本上预防涉税风险的发生。一方面规范企业涉税行为,防范税务风险。规范企业涉税行为是防范税务风险的根本所在。一般来说,企业涉税风险主要来自几个方面:经营行为、投资行为、筹资行为、财务核算、发票管理、纳税申报和税款缴纳等。因此,侧重对这几个方面的行为进行规范是防范税务风险的有效措施;另一方面加强内部稽核管理,建立企业内部税务审计检查制度,完善税务管理内部控制体制。注重收集行业参考数据信息,加强企业内部税务评估,分析以会计报表为主的财务资料隐含的税务风险,做好自查自纠及整改工作,而不是把税务内部审计与自查工作交由税务部分去做。税务内控系统实行岗位责任制和授权审批等制度,纳税事项由专门的办税人员处理,向税务机关递交的申报纳税资料都应该经过复核人员的专业分析和复核,规模稍大、比较复杂的业务的涉税事项要由素质较高的税务管理人员审批等等,这样从根本上杜绝不规范甚至违法的税务行为,从而防范税务风险的产生。
(六)加强与税务部门沟通。目前,我国税收法律、法规不够健全,税收体系不够完善,有些问题在概念的界定上很模糊。因此,在企业进行税务管理时,税务管理人员很难准确把握其确切的界限,况且各地具体的税收征管方式有所不同,税收执法部门拥有较大的自由裁量权,税务机关在整个企业税务管理中起的作用就显得尤为重要。通过加强与税务部门的联系,进行积极的沟通,了解税务机关内部的运作和职能分工以及当地税务征管的特点和具体要求,及时、透彻地领悟税收政策的含义,以便更好地指导日常的税务活动,企业在遇到问题时就可以“在正确的时间通过正确的程序找到正确的人”;同时,通过透明本企业的经营活动,使税务机关了解企业状况,实现与税务机关的“双赢”

『柒』 如何做好企业税收管理和筹划工作

税收是国家财政收入的主要来源，占财政收入95％左右。
将国家比作“机器”，税收是保证“机器”正常运行的燃料。
纳税人指负有纳税义务的单位和个人，包括自然人、法人、非法人单位。
现代财务学理论认为，企业的目标是股东财富的最大化。
实现这一目标实际上必然选择公司税收负担最小化。
而税法可以保障国家利益和纳税人的合法权益，维护正常的税收秩序，保证国家的财政收入，税收与税法密不可分，税法是税收的法律表现形式，税收则是税法所确定的具体内容。
企业涉税风险及其成因 涉税风险是指纳税人面对纳税而采取各种应对行为时，所可能涉及到的风险，包括多交税风险和少交税风险。
政策信息风险、业务流程风险、灵活处置风险、制度安排风险等四种风险会导致企业多缴税。
少缴税风险包括故意逃避纳税风险、空白漏洞风险、弹性寻租风险、政策信息风险、纳税筹划风险。
为严肃税法和增加财政收入，对涉税违法行为加大打击和处罚的力度；稽查力度和手段不断增强。
在市场经济发达的国家，已形成以守法为前提的纳税观念，境内的IBM、惠普、诺基亚、壳牌等都设有专门的税务经理，并且与中国的税务咨询机构建立密切的合作关系，以防止企业在税务上受到惩罚。
税收筹划 税收筹划是纳税行为发生之前，在不违反法律、法规的前提下，通过对纳税主体的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税和递延缴纳税收目标的一系列谋划活动。
税收筹划应该是实现公司价值最大化目标下，对税收政策的合法运用，它将贯穿于企业投资决策、融资决策、运营决策、分配决策甚至清算等环节。
税收筹划的特点具有合法性、筹划性、风险性、方式多样性、综合性以及专业性的特点。
税收筹划与偷税有着本质的区别，偷税是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴税款的行为。
首先，税收筹划是企业中长期决策的组成部分；其次，这种战略筹划必须是在法律框架允许的范围内进行，是一种合法的行为；第三，非税成本可能更重要，即必须考虑所有的商业成本，而不仅仅是税收因素，税收筹划必须纳入企业经营战略的总体进行综合衡量；简要地说，税收筹划是在法律框架基础之上通过对税收事项的合理安排达到有效降低税收负担的一种经济行为。
四、施工企业的税收筹划 （1）纳税种类 按照现行有关规定，施工企业的应纳税种一般包括：增值税，从事货物销售及提供加工、修理修配劳务的施工企业；营业税，所有施工企业；企业所得税，所有施工企业；城镇土地使用税，占有使用城镇土地的施工企业；城市维护建设税，所有施工企业；印花税，所有施工企业；土地增值税，转让房地产的施工企业；车船使用税，拥有车船的施工企业；车辆购置税，购置应税车辆的施工企业。
（2）确立税收筹划总体部署 确立税收筹划的原则，包括系统性原则、事先筹划原则、守法性原则、实效性原则、保护性原则、账证完整原则、综合平衡原则，实现收益与风险、节税与增税、节税目标和整体理财目标。
而且，施工企业必须对税法的精神内涵有一个准确的理解。
就施工企业而言，税收筹划方案必须建立在施工企业发展战略基础之上，为企业的战略目标服务。
对中短期税收筹划而言，施工企业重构业务模式或者转变收入实现方式是一个有效的途径。
任何违背税收精神或者内涵的税收企图都有可能形成税收风险。
任何具体的东西都不可能包罗万象，很可能是越具体的法律规定越有缺陷。
例如一些税法列出了应税所得的各个项目，但是这些项目不可能把所有形式都概括进去，而且各个项目有时难以区分得特别清楚，所以纳税人就可利用不同项目，不同的税率的规定，选择对自己有利的纳税项目，降低实际纳税税负。
（3）必须建立内部涉税风险控制制度 财务部自身进行的风险控制，要求财务部门做到账目无误，税款计算和申报无误，纳税及时足额；财务部与其他部门配合，控制涉税风险，涉税风险审查机构可设在财务部或审计部，但必须得到其他部门配合与支持，如销售部门在采用不同的促销方式时，应与涉税风险审查部门沟通。
企业在制订经营计划或投资、融资计划时，应听取涉税风险审查部门意见。
（4）施工企业所得税的税收筹划 企业所得税的轻重、多寡，直接影响税后净利润的形成，关系到企业的切身利益。
因此，企业所得税是税务筹划的重点。
借款及利息支出的避税筹划。
企业因生产、经营资金不足或自有资金不能满足某项投资，以及因扩大生产经营规模等实际需要而发生的借款所支付的利息，可以列支。
但避税者应当特别注意和包装使它符合以下三个条件，才能保证被列支，从而达到避税的目的。
取得借款付息的证明文件；使借款利息不高于按一般商业贷款利率计算的利息；取得税务机关的审核同意。
五、结论税收筹划作为税收策略的主要表现形式，首要的考虑应该是税收筹划方案的合法性，否则将会给纳税人带来巨大的损失；同时，税收策略也是企业战略的重要组成部分，任何税收筹划的展开，不仅要考虑企业的发展战略使之成为企业不断壮大的推动器，还要充分考虑到国家的财政金融和产业政策的未来走向，为企业的长远发展做出最合适的税收策略。

『捌』 财政和税收的区别和联系

财政是国家为履行其职能，依靠国家权力参与社会产品分配和再分配的经济行为。其职能是分配收入、配置资源、稳定经济。相对而言财政比较宏观。财政分配的第一阶段是组织财政收入，形成国家财政资金，其中税收是主要来源。
税收是国家为实现其职能，凭借国家的政治权力，制定并依据法律规定的标准，向经济单位、组织和个人强制、无偿地取得财政收入的一种方式。相对财政而言比较微观。
税收征收后，按不同的预算级次，形成各级政府的财政资金。然后通过财政预算安排支出。
从选择专业的角度看，两者都不错，专业性都很强。关键还是你自己喜欢宏观工作还是喜欢相对微观的工作。

『玖』 对于企业来说，税务管理到底有多重要呢

企业税务管理作为企业管理的重要组成部分,在规范企业行为、降低企业税收成本、提高企业经营效益、规避税务风险、提高企业税务管理水平和效率方面有积极的作用。在市场经济发达的西方国家,从企业角度研究税务管理,在理论和实践上均取得了丰硕的成果;而我国由于多方面因素的影响,企业税务管理整体水平较低。随着世界经济一体化进程的加快,企业间竞争日趋激烈,加强企业税务管理显得尤为重要。

『拾』 财务管理，经济与金融，财政与税收，哪个好

财务管理和金融都是一门专业，没有好坏之分。

一、财务管理专业：
在现代企业管理当中，财务管理是一项涉及面广、综合性和制约性都很强的系统工程，它是通过价值形态对资金运动进行决策、计划和控制的综合性管理，是企业管理的核心内容，因此毕业生要全面掌握财务管理的各方面知识。

财务管理专业学生需掌握的知识与能力：
1、掌握管理学、经济学和财务与金融的基本理论和基本知识；
2、掌握财务、金融管理的定性和定量的分析方法；
3、具有较强的语言与文字表达、人际沟通、信息获取以及分析和解决财务、金融管理实际问题的基本能力；
4、熟悉我国有关财务、金融管理的方针、政策和法规；
5、了解本学科的理论前沿和发展动态；
6、掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究和实际工作能力。

二、金融专业：
金融专业是以融通货币和货币资金的经济活动为研究对象，具体研究个人、机构、政府如何获取、支出以及管理资金以及其他金融资产的学科专业，是从经济学中分化出来的。主要研究现代金融机构、金融市场以及整个金融经济的运动规律。
金融专业具体研究内容包括：关于银行与证券、保险等非银行金融机构的理论与实务，关于货币市场、资本市场与国际金融市场的理论与实务，关于金融宏观调控及整个金融经济的理论与实务，以及关于金融管理特别是金融风险管理的理论与实务。主要研究方向有货币银行学、金融经济（含国际金融、金融理论）、投资学、保险学、公司理财（公司金融）；
金融专业在职研究生培养具备金融学方面的理论知识和业务技能，能在银行、证券、投资、保险及其他经济管理部门和企业从事相关工作的专门人才。