A. 交易存款和非交易存款在對商業銀行的成本和流動性兩方面各有什麼不同影響
答：（1）商業銀行資金來源主要靠存款業務：
①交易賬戶存款：支票賬戶、可轉讓支付命令、貨幣市場存款賬戶、自動轉賬服務賬戶
②非交易賬戶存款：儲蓄存款、定期存款、可轉讓定期存單、通知存款
（2）對成本和流動性的影響：交易存款主要是為銀行提供低的成本和適中的流動性。非交易存款是為了吸引那些為將來的支出或緊急情況預先存一筆錢的客戶的資金，這種存款的利率一般比交易存款的利率要高得多。雖然利率較高，但銀行佔有和管理的成本較低。它主要是為銀行提供高流動性和較高的成本。
B. 什麼是交易類存款賬戶
交易存款又可稱為開支票存款。是企業利用銀行管理其日常開支而存人銀行的可隨時支取的貨幣，是銀行提供的代客戶進行支付的一種服務，此類存款屬於活期存款。
交易存款的分類
(一)基本存款賬屍
是客戶辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶，類似於國外的支票存款賬戶。按照我國銀行賬戶管理規定，客戶的工資、獎金等現金的支取，只能通過本賬戶辦理。
(二)一般存款賬戶
它是存款人在基本賬戶以外的銀行因借款轉存，或與基本存款賬戶的客戶不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。這一賬產可以辦理轉賬結算和現金繳存，但不能辦理現金的支取；存款余額以在開戶行的借款為最高限，超過部分開戶行必須通知其在5日內劃轉基本賬戶，逾期未劃轉的銀行應主動代為扣劃，借款清償後，隨時辦理銷戶。
(三)臨時存款賬戶
它是企業為臨時經營活動需要(如在外地的某一經營活動)而設立的賬戶。客戶可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據國家現金管理的規定辦理現金支付。該賬戶的使用期限不得超過一年，超過一年的應予以銷戶。
(四)專用存款賬戶
它是企業因特定資金如基本建設、更新改造、信託投資、房地產開發和信用卡等用途需要而開立的賬戶。單位的銷售款不能進入該賬戶；一般也不能在該賬戶支取現金，如果因發放工資以及付費需要支取現金，必須經當地人民銀行批准．開立專用存款賦戶。
C. 交易性金融資產怎麼區分用其他貨幣資金還是銀行存款
因為你需要先把錢打到你的證券公司的賬戶上你才可以購買股票。
你把錢打到證券公司的賬戶上就是其他貨幣資金-存出投資款
交易性金融資產，是指企業為了近期內出售而持有的債券投資、股票投資和基金投資。
如以賺取差價為目的從二級市場購買的股票、債券、基金等
①取得交易性金融資產時，應當按照該金融資產取得時的公允價值作為其初始確認金額；取得交易性金融資產所支付價款中包含了已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息的，應當單獨確認為應收項目；取得交易性金融資產所發生的相關交易費用應當在發生時計入投資收益。
會計處理為，借記「交易性金融資產——成本」「應收股利/利息」，貸記「銀行存款」，借或貸「投資收益」科目
②持有期間，收到買價中包含的股利/利息借：銀行存款 ，貸：應收股利/利息；確認持有期間享有的股利/利息，借記「應收股利/利息」，貸記
「投資收益」，同時，借記「銀行存款」，貸記「應收股利/利息」。票面利率與實際利率差異較大的，應採用實際利率計算確定債券利息收入。
③資產負債表日如果交易性金融資產的公允價值大於賬面余額，借記「交易性金融資產——公允價值變動」，貸記「公允價值變動損益」；如果資產負債表日公允價值小於賬面余額，則做相反分錄
④出售交易性金融資產時，應當將該金融資產出售時的公允價值與其初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，，借記「銀行存款」，貸記「交易性金融資產——成本」「交易性金融資產
——公允價值變動」「投資收益」；同時按初始成本與賬面余額之間的差額確認投資收益/損失，借記或貸記「公允價值變動損益」，貸記或借記「投資收益」。
（4）本科目期末借方余額，反映企業期末持有的交易性金融資產的公允價值。
D. 交易性金融資產的會計分錄
1、借：交易性金融資產 800000
貸：銀行存款 800000
借：投資收益 4000
貸：銀行存款 4000
2、借：應收股利 20000
貸：投資收益 20000
3、借：交易性金融資產 900000
應收股利 20000
貸：銀行存款 920000
借：投資收益 6000
貸：銀行存款 6000
4、借：銀行存款 40000
貸：應收股利 40000
5、借：公允價值變動損益 60000
貸：交易性金融資產 60000
6、借：銀行存款 1040000
貸：交易性金融資產 984000
公允價值變動損益 36000
投資收益 20000
7、借：交易性金融資產 64000
貸：公允價值變動損益 64000
E. 購入交易性金融資產時貸方到底是銀存還是存出投資款
存出投資款是指企業已存入證券公司但尚未進行短期投資的現金。企業向證券公司劃出的資金，應按照實際劃出的金額，借記「其他貨幣資金——存出投資款」科目，貸記「銀行存款」科目；購買股票、債券等時，按實際發生的金額，借記「交易性金融資產」或「可供出售金融資產」科目，貸記「其他貨幣資金——存出投資款」科目。 這個分錄貸方為什麼是其他貨幣資金--存出投資款而不是銀行存款呢？因為企業把錢存入證券公司是，借記「其他貨幣資金——存出投資款」科目，貸記「銀行存款」科目，委託證券公司購買股票就是借記「交易性金融資產」科目，貸記「其他貨幣資金——存出投資款」科目。如果公司直接從證券公司購買的話就是用銀行存款支付！！
F. 交易性金融資金中什麼時候用銀行存款和其他貨幣資金——存出投資款
存入證券賬戶上的錢，計入「其他貨幣資金—存出投資款」科目，直接從銀行支付計入「銀行存款」科目。