不良貸款壓力測試

㈠ 審計商業銀行壓力測試，需要銀行提供什麼材料

商業銀行存款審計是指審計單位對銀行的存款以及其收付業務的真實性、正確性和合法性進行的審查。

銀行存款的審計，對揭示銀行存款收支業務中存在的差錯弊端，保護銀行存款的安全完整，保證企業嚴格遵守國家結算紀律等方面有著重要的意義。

銀行存款審查的要點是：

審查銀行存款內部控制制度的健全性和有效性；

審查銀行存款余額的真實性和正確性；

審查銀行存款收支業務的合規性和合法性。

審計商業銀行應該准備的資料有：

上一年度6月、上一年度12月、本年度6月報送銀監部門的1104報表；（風險管理部）

上一年度會計師事務所審計報告，上一年底和本年6月末的資產負債表、業務狀況表、損益表；（財務管理部）

中小企業融資方面的材料。包括信貸管理制度和業務流程圖，本行特有的經驗與做法、創新的金融產品和服務形式，遇到的困難以及希望其它部門和機構協助解決的問題；（市場管理部、風險管理部）

信貸資產安全方面的材料。實體經濟形勢變化對貸款質量產生的影響，已有不良貸款的行業分析。（風險管理部）

銀行自身發展戰略，遇到的困難和希望政府部門幫助解決的問題。（董辦、辦公室、市場管理部、風險管理部、財務管理部等）

本年度6月末的電子數據：貸款合同表、貸款分戶賬、抵質押合同表、擔保合同（關系）表。（風險管理部）

其它資料需求將在審計組進點後逐步提出。
壓力測試應在商業銀行風險管理中發揮以下作用：
（一）前瞻性評估壓力情景下風險暴露，識別定位業務的脆弱
環節，改進對風險狀況的理解，監測風險的變動。
（二）對基於歷史數據的計量模型進行補充，識別和管理「尾
部」風險，對模型假設進行評估。
（三）關注新產品和新業務帶來的潛在風險。
（四）評估銀行資產質量、盈利能力、資本水平和流動性承受壓
力事件的能力，為銀行設定風險偏好、制定資本和流動性規劃提供
依據。
（五）協助銀行制定改進措施。

㈡ 銀行如何對房產貸款進行壓力測試

銀行壓力測試是一種以定量分析為主的風險分析方法，通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失，分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響，進而對單家銀行、銀行集團和銀行體系的脆弱性做出評估和判斷，並採取必要措施。如假設利率驟升100個基本點，某一貨幣突然貶值30%，股價暴跌20%等異常的市場變化，然後測試該金融機構或資產組合在這些關鍵市場變數突變的壓力下的表現狀況，看是否能經受得起這種市場的突變。
銀行壓力測試步驟和程序：確定風險因素，設計壓力情景，選擇假設條件，確定測試程序，定期進行測試，對測試結果進行分析，通過壓力測試確定潛在風險點和脆弱環節，將結果按照內部流程進行報告，採取應急處理措施和其他相關改進措施，向監管當局報告等。
銀行壓力測試通常包括銀行的信用風險、市場風險、流動性風險和操作風險等方面內容。壓力測試中，商業銀行應考慮不同風險之間的相互作用和共同影響。
（1）針對信用風險可以採取的壓力情景包括但不局限於以下內容：國內及國際主要經濟體宏觀經濟出現衰退；房地產價格出現較大幅度向下波動；貸款質量惡化；授信較為集中的企業和同業交易對手出現支付困難；其他對銀行信用風險帶來重大影響的情況。
（2）針對市場風險的壓力測試情景包括但不局限於以下內容：市場上資產價格出現不利變動；主要貨幣匯率出現大的變化；利率重新定價缺口突然加大；基準利率出現不利於銀行的情況；收益率曲線出現不利於銀行的移動以及附帶期權工具的資產負債其期權集中行使可能為銀行帶來損失等。 （3）壓力測試情景還包括以下情況：銀行資金出現流動性困難；因內部或外部的重大欺詐行為以及信息科技系統故障帶來的損失等。

㈢ 工商銀行"內部"風險有哪些

良好的風險管理不僅是決定商業銀行盈虧和生死的關鍵，還關繫到一個國家的經濟金融安全。從我國的情況看，金融體系是以間接融資為主，即主要通過銀行信貸配置資金。從2006年到2011年，中國商業銀行的不良貸款余額和比例分別從1.25萬億和7.09%降到了4279億和1.0%，良好的風險管理使中國銀行業成功地應對了國際金融危機的「大考」，保持了健康發展的良好態勢，工商銀行為近年來該行不斷健全信貸管理風險架構，截至今年第一季度，工行的不良貸款已經連續12年保持「雙降」態勢。
扎緊風險籬笆確保信貸安全
正是由於信貸風險管理對於中國銀行業乃至經濟全局的這種關鍵作用，國內各銀行普遍都將信貸資產質量的管控作為風險管理的重中之重。以工商銀行為例，近年來該行不斷健全信貸管理風險架構，改進信貸風險管理流程，風險控制的精細化和專業化程度不斷提高，風險控制能力進一步增強，信貸資產質量持續改善。截至今年第一季度，工行的不良貸款已經連續12年保持「雙降」態勢，不良率從2006年底的3.79%降至0.89%；撥備覆蓋率則大幅提升至280.88%，這意味著工行的貸款減值准備余額已超過了全部不良貸款余額的2.8倍，抵禦風險的能力大大增強。在市場普遍關注的地方政府融資平台貸款和房地產貸款方面，工行的信貸資產質量也保持良好。截至2011年末，工行地方政府融資平台貸款的不良率為0.73%，同時現金流全覆蓋與基本覆蓋的貸款合計超過97%。房地產領域貸款不良額和不良率控制良好，房地產開發貸款不良率和個人住房貸款不良率分別為0.82%和0.35%，均低於全部貸款的不良率水平。
值得注意的是，在信貸資產質量的管控上，工行不斷探索適應經濟金融體制發展變化、以風險管理為核心的信貸管理機制，形成了貫穿於信貸業務貸前、貸中和貸後全過程的風險控制體系，牢牢地扎緊了風險的籬笆。
具體到如何控制信貸風險，前提當然是銀行的客戶經理們要做到盡職盡責、嚴格審查，管好每一筆貸款。但如果僅僅止步於此，對於工行這樣一家擁有8萬多億信貸資產的大型銀行來說，恐怕還是遠遠不夠的。簡單地說，比如風險管理的一個重要原則是「不要把雞蛋放在一個籃子里」，也就是說要分散分險，如果一家銀行沒有對信貸投向的全局性、戰略性把握，而是僅由各分支機構根據具體企業的情況進行判斷，很有可能出現信貸投放和風險過於集中於某個行業的情況，從而導致較大的系統性風險。為此，工行充分發揮大銀行在研究和信息等方面的優勢，大力推進信貸區域結構調整、行業結構調整、客戶結構調整和信貸品種結構調整，促進信貸資產在不同行業、區域、客戶和貸款品種上的合理擺布，進一步優化了信貸資源配置，為資產質量的持續改善奠定了堅實的基礎。比如在行業結構方面，工行早在2002年就率先在國內成立專門從事行業信貸風險研究的職能部門——行業分析中心，在深入研究分析和預判風險的基礎上通過制定行業信貸政策來指引全行的信貸投放。截至目前，工行已經制訂了43個行業信貸政策，覆蓋了80%左右的公司客戶貸款，對16個國家重點戰略區域制定了專門的信貸政策，還在國內同業中率先制定了綠色信貸政策體系，從源頭上控制貸款的行業風險和環境風險。
在客戶結構調整方面，近年來工行一直將中小企業貸款作為優先發展的方向，這不僅是履行社會責任的需要，也是銀行自身風險控制的要求。因為中小企業貸款客戶數量眾多，單筆的貸款金額也比較小，非常符合銀行分散風險的需要。另外從衡量信貸風險的貸款違約概率、違約損失率、貸款期限和關聯度等指標來看，雖然與大企業貸款相比中小企業的違約概率相對較高，但由於大企業貸款中採用信用放款方式的占較大比例，一旦違約後損失率要高於中小企業，再加上大企業貸款期限一般較長，綜合算下來中小企業貸款的風險並不比大企業高。正是基於這種認識，工行持續加大對中小企業的信貸投放，截至今年一季度末對中小企業的貸款余額已達3.75萬億元，比2006年末增加了2.65萬億元，增長了近2.4倍。中小企業貸款余額佔到全部公司貸款余額的64%，比2006年末大幅提高了20個百分點。可以說，從資產佔比來看，工行的公司信貸業務已經是以中小企業為主要服務對象了，通過客戶結構的優化調整進一步夯實了資產質量的基礎。
在信貸結構優化調整的背後，是工行的信貸風險管理走向集約化、精細化的發展歷程。在這個過程中，工行不斷完善信貸業務授權、授信和審批管理，提升信貸決策層次，增強了集中控制和防範風險的能力，信貸業務的授權方式也從完全按照機構層級授權發展到根據區域經濟發展狀況、各行管理水平、資產質量及客戶分類實行差別授權，合理配置信貸資源。工行的信貸審查審批機制也得到了進一步的完善，信貸決策的質量和效率顯著提高，成立了專司審查職能的信貸審批中心，實現了信貸審查審批的專業化、職能化，把好貸款投入關，從整體上把握全局風險。根據企業集團化發展的趨勢建立健全了授信制度，工行還制定了統一授信管理辦法、授信額度的定量計算模型和標准化程序，強化了對集團客戶的統一授信管理，開展了對跨國公司的全球授信和關聯客戶授信，充分發揮統一授信對控制信貸風險的作用。這一系列行之有效的措施大大提高了工行信貸管理的水平，十多年以來每年新增貸款的不良率平均在1%以下，有力地促進了信貸資產質量的優化。
對於工行來說，信貸風險管理的革命性變化有一個不可替代的功臣，那就是現代信息技術在信貸風險管理上的全面運用。因為對於工行這樣一家大型的信貸銀行來說，各級機構間的信息不對稱往往會滋生風險。為此，早在2003年工行運用先進的計算機網路技術，建立並正式投產了覆蓋全行的信貸管理系統(CM2002)，實現了信貸業務數據的大集中、數據信息的電子化和操作全流程的電子化，構建起覆蓋全行所有分支機構的信貸業務操作平台，真正實現了信貸業務的集中管理與控制。現在身在北京總行的信貸專家們可以通過計算機系統實時查看遠在海南三亞的分支機構發放的任意一筆貸款，對於貸款受理和審批中的每一個細節進行審查，並及時進行決策。這套系統將信貸業務的前期調查、復查復核、審查審批、貸款發放、貸後管理、業務分析、檔案管理等環節設為標准化程序，實現了信貸業務操作流程的全程電子化控制和全行集中統一管理。對於信貸政策和風險管理的各項要求則可以通過設定系統參數的方式進行硬控制，將信貸管理由事後管理為主向事前預警、事中控制、事後監督的全過程管理轉變。對於不符合信貸管理要求的貸款申請，這套系統會自動發出警報並「拒絕」，杜絕了「矇混過關」的現象，有效地防範了風險。
內控優化助推風險管理水平
銀行是經營貨幣的企業，這決定了操作風險管理在銀行風險管理中的突出地位。從國際銀行業的實踐看，由於員工違規操作導致銀行陷入困境甚至破產的例子屢見不鮮，如1995年交易員尼克里森豪賭日經指數期貨巨虧14億美元導致已有兩百年歷史的巴林銀行倒閉，2008年法國興業銀行交易員傑洛米 柯維爾未經授權從事投機交易導致銀行遭受高達71億美元的損失，2011年瑞士銀行交易員奎庫 阿多博利又因為進行未授權交易使該行蒙受20億美元損失。
一個個慘痛的教訓使銀行不得不高度重視對操作風險的管理。在這方面，工行積極構建適應自身特點的操作風險管理體系和內部控制制度及運行體系，大力提升合規運營和風險防控水平，各類案件發案率和涉案金額均明顯下降，全行內控合規管理指標持續向好，案件防控工作在同業中始終處於領先地位。操作風險損失率自2009年以來始終控制在0.1%以下的優秀水平，千人發案率自2009年以來也一直保持持續下降趨勢，為全行的持續穩健發展提供了重要保障。
操作風險是與人的行為密切相關的一種風險，對於工行這樣一家有43萬名員工大型銀行來說，操作風險的管理無疑是一個巨大的挑戰。經過長時間的探索，工行認識到教育員工都成為「好人」固然是根本，但更有效、更可控的管理方式還是讓「壞人」減少犯錯機會。對此，工行從完善規章制度入手，將多年傳承和積淀下來的管理思想與先進內控理念相結合，形成了比較完善的內部控制體系。例如，工行對各項業務操作中的風險點進行了全面的梳理和分析，在此基礎上建立和完善了統一的業務操作指南，對員工的每一個業務操作都進行了規范。該指南已涵蓋16個專業，包含947張流程圖，覆蓋2,871個風險環節、5,104個風險點、5,892項控制措施，以標准化操作促進各項業務的精細化管理。在制訂完善各項規章制度的基礎上，工行大力開展內控評價、問責追究、內部審計和合規檢查，著力加強對業務規章制度、重大業務事項的合規審核力度，定期開展關聯交易、財務、利率管理等方面的重點合規性檢查和審計，有效地防範了操作風險。
沒有規矩，不成方圓。鐵的規章制度是銀行操作風險管理和內控體系的基礎，但隨著銀行業務量的快速增加和客戶對處理效率越來越高的要求，如何在確保效率的同時實現對風險的有效管理成為一個重要課題。為此，工行將現代信息技術全面運用到操作風險的控制中，積極構建起了運營集約化、管理一體化的運行管理體系，重點推進監督體系改革、遠程授權改革和業務集約運營改革，在提升業務運行效率的同時，顯著提高了風險管理效果。其中，工行的新監督體系以數據分析為基礎，以監督模型為風險識別引擎，基於客戶交易習慣建立的智能化監督模型可自動識別可能存在風險的異常交易，徹底改變了傳統的「人海戰術」式的復審模式，使新監督體系具備了主動發現風險、識別風險的能力，顯著增強了風險識別的針對性和有效性，改變了傳統的事後監督、業務檢查、現場管理等相互獨立且力度不足的被動局面。通過新監督體系，工行總行的風險專家可以實時跟蹤全國每一個基層網點中每一位櫃員的具體操作，發現風險點後可以實時進行監督和核查，大大提高了風險防範的水平，大大提高了基層行業務運行的規范化操作和標准化管理水平。又比如，工行通過對大量風險事件的分析發現在網點授權是易出風險的重要環節，為此通過對授權體制的改革，依託先進的影像傳輸技術建立起了全新的遠程授權管理模式，依託遠程授權系統的自動、隨機分配機制，實現了業務經辦與授權人員在空間上的徹底分離，顯著增強了風險控制能力。
在加強業務運營體系風險自我防控的同時，工行還探索建立了「事前、事中、事後」全過程風險控制與合規管理的新模式。例如，在「事前環節」，積極探索和推行「嵌入型」和「服務型」的合規審查工作機制，從合規風險防控角度全面參與到各項新業務、新流程的設計開發過程，不斷強化對新制度、新辦法、新產品的合規審查，積極建立合規審查一票否決制。在「事中環節」，突出風險監測和准風險事件核查工作，把運營風險監督核查職能拓展到信貸、金融市場、資產管理等多個領域，全面融入各項業務操作流程，實現有效的過程監督和控制。在「事後環節」則重點突出檢查和問責、整改工作，探索對重點領域開展年度持續性模型排查和及時核查模式，規范檢查工作流程和作業標准，大力提升檢查質量和整改效果。
全面風險管理邁入國際先進水平
對信貸風險和操作風險的有效管理為工行的穩健運行提供了堅強的保障，但是隨著金融全球化和金融創新的深入發展，銀行不能只注重單一風險管理，而應將信用風險、市場風險、流動性風險及其他風險以及包括這些風險的各種金融資產與資產組合納入到統一的管理體系中去，依據科學的標准對各類風險進行測算、控制和管理。工行自2003年正式啟動內部評級工程建設以來，扎實推進巴塞爾新資本協議的各項實施工作，風險計量水平逐步與國際接軌，風險管理的前瞻性、科學性顯著提高，全面風險管理邁入國際先進水平，為率先全面申請實施新資本協議作好了准備。
在股改上市之初，工行制定了全面風險管理框架，建立了全行上下既有明確分工又統一協調的風險管理組織架構。隨後，工行又進一步深入推進全面風險管理制度體系建設，構建了統一、量化、系統的風險偏好管理體系，完善了集團層面全面風險管理架構，建立了風險、資本及收益的協調機制，健全了覆蓋集團各機構各風險類別的報告機制，明確了集團集中度風險管理體系，有力地提升了集團風險管理能力。此外，工行還根據國際化經營的需要，啟動了國別風險管理工作，建立了國別風險管理及評級的管理辦法，加強了國別風險敞口的統計分析。針對金融危機之後國際監管框架的變化，工行把實施新資本協議作為提高風險管理水平的重要途徑和完善公司治理、建設現代金融企業的一項基礎工程，下大力氣推進各類風險量化體系建設和具體業務應用，確定了全面風險管理建設的路線圖，對新資本協議實施進行全方位的規劃和實踐，取得了顯著的成效。
在信用風險管理領域，工行已於2007年底基本完成內部評級法體系的建設，相關系統已經全面投產應用，內部評級法的成果廣泛應用於信貸授信、貸款定價與審批、限額管理、經濟資本配置、業績考核等風險管理的全流程，對提升信用風險管理水平發揮了重要的作用。同時，工行還正式啟動了零售內部評級應用工作，明確將信用評分結果作為個人住房貸款和信用卡業務貸款審批、額度管理、貸後催收管理的決策參考依據，基本滿足了評級核心應用的監管要求。在此基礎上，為進一步深化內部評級法工程的創新成果，工行開發了信用風險組合模型、信用風險壓力測試模型與衍生產品EAD計量模型，進一步提高了風險管理水平。
在市場風險管理領域，工商銀行市場風險自主研發項目的基礎建設工作於2010年基本完成，標志著該行成為目前國內唯一一家擁有自主研發的市場風險內部模型法計量與管理系統的銀行。工行的市場風險系統建立了參考數據、交易數據、市場數據三大資料庫，可以實現交易賬戶金融業務產品的市場風險統一計量與監控，具備了市場風險計量、壓力測試、回溯測試、資本計算、限額管理、風險報告等風險計量與管理功能，達到了全行組合層面的市場風險管理目標，市場風險管理水平全面提升。
在操作風險管理領域，近年來工商銀行持續加強對操作風險的統一識別和分類，同時積累損失數據，為准確計量操作風險的損失打下了堅實的基礎。目前，工行已基本完成了操作風險高級計量法(AMA)建設的主體工作，系統框架已經搭建完畢，內部損失事件收集系統(ILD)、風險和控制自我評估系統(RCSA)等模塊成功投產，AMA系統也開始全面試運行。
此外，內部資本充足評估程序(ICAAP)是工行新資本協議實施總體規劃的重要組成部分。目前，這項工作已全面啟動，從完善治理架構、推進風險評估、優化資本評估與規劃、更好滿足資本充足監督檢查等方面提升風險管理水平。在對全面風險管理現狀評估的基礎上，工行完善了實質性風險的評估流程、計量方法和管理政策，形成了銀行賬戶利率風險、集中度風險、流動性風險、聲譽風險、戰略風險、資產證券化風險等實質性風險的計量方法論，初步建立起一整套用於評估與其風險狀況相適應的內部資本充足評估程序，並制定保持合適資本水平的戰略。

㈣ 怎樣衡量一國銀行的風險暴露程度

強化商業銀行信用風險度量與控制能力
在我國商業銀行信用風險管理流程的實踐環節之中，信用風險識別是其基礎環節，信用風險度量是其核心環節，因此，在我國商業銀行信用風險管理流程當中，應對信用風險的識別和度量能力給予高度重視。
1、穩定銀企長期合作關系
從客戶角度來說，客戶與銀行的長期合作，能夠拓寬融資渠道，降低融資成本；客戶發生違約時，會使其的信譽度降低，從而降低自身的融資能力，因此，客戶通過權衡眼前利益和長遠利益，會盡量避免違約。從銀行角度來說，與客戶保持長期的聯系，會對客戶過去的資金周轉、還貸守信等情況比較了解，減少客戶信息搜集成本，從而更容易識別信用風險。
2、強化商業銀行信用風險度量和控制
逆向選擇風險的存在使得我國商業銀行應加強對客戶財務信息、非財務信息、經營狀況等真實信息的掌握。同時，我國商業銀行應加強對客戶所在行業的信用風險分析，並在貸款信用風險管理過程中納入專家分析法、統計分析法等，通過上述分析方法來判斷行業之間的相關性，從而建立起准確的信用風險度量模型來對預期損失進行精確地估算；同時，商業銀行應借鑒國外商業銀行先進的管理經驗，對不同客戶採取不同的信息搜集戰略。
3、努力健全商業銀行內部評級制度
我國商業銀行應借鑒國外銀行先進的的理念，結合我國實際情況建立適合我國商業銀行發展的健全的內部評級系統。第一，完善現有基礎資料庫，不斷充實信息資料庫。我國商業銀行應高度重視行業研究，對不同行業分別進行系統的研究，並關注國內外最新發布的各項相關信息，為不斷充實信息資料庫做好基礎准備工作，從而促使信用評級工作效率提高。同時，在考察受評對象償債能力時，不僅要考慮受評對象的營利能力、現金流量的充足性、資產負債等因素，還要考慮受評對象的產權結構和管理水平、所處行業特點、市場競爭態勢等，為完善客戶基礎資料庫提供更加全面的信息，為內部評級工作的順利開展做好充足的准備工作。第二，進一步完善違約概率模型。針對信用評級結果建立專門的檢驗系統，在檢驗信用評級結果時，其唯一標準是違約概率，同時，它也為者做出決策提供重要依據。第三，健全商業銀行計算機網路系統。在我國商業銀行內部建立從營業網點、支行、分行到總行的完整的信息網，使其能夠對數據進行更加集成、穩定、及時的分析，為市場營銷和管理決策、行業分析提供針對性更強的技術支持；為避免道德風險和內部風險，應建立全面的風險內控機制，以此強化信用風險監督控制的權威性和效力；建立一定的決策支持系統，加強對產品生命周期、客戶技術的預測，以此來提高商業銀行信用風險防範和度量能力[7]。
4、加快內部評級法技術研發速度，不斷完善信用風險度量模型
《巴塞爾新資本協議》中明確規定了內部評級法的重要性。《巴塞爾資本協議Ⅲ》與《巴塞爾資本協議Ⅱ》相比，在信用風險度量方面提出一些新的標准：銀行使用內部評級法計量資產證券化監管資本要求應給予再證券化風險暴露更高的風險權重，標准法下的再證券化風險暴露的風險權重也應有所保證，同時銀行不得使用基於自身保證的評級；引入融資流動性監管的全球基本標准；在最低資本要求之上建立逆周期超額資本框架；發布跨境銀行風險處置的建議原則；修改交易賬戶資本計提准則，以更高的資本要求來反映復雜交易活動的信用風險，同時引入壓力條件下的風險價值要求；引入杠桿率作為新資本協議的最低保障機制；拓寬了資本計量范圍；《穩健的壓力測試實踐和監管原則》建議銀行側重於對金融危機中凸顯的風險緩釋和風險傳遞予以關注；等等。當前國際商業銀行界大都將違約率和違約損失率作為信用風險度量和管理的主要指標，違約率和違約損失率模型又是內部評級法的核心，其可以較為全面地、准確地度量信用風險。但我國商業銀行在其信用風險管理和資產負債管理過程中則仍主要採用不良貸款率指標，但不良貸款率指標作為一個時點數值，在度量信用風險時具有一定的局限性。因此，我國商業銀行應積極向西方發達國家學習，學習國外商業銀行在信用風險度量和管理過程中所採用的先進技術，加快對內部評級法技術的研發，建立健全的信用風險評級系統和完整的信用評級標准以及健全的商業銀行信用風險管理預警體制，為我國商業銀行業全面實行《巴塞爾新資本協議》奠定堅實的制度基礎。
5、強化商業銀行風險管理文化
良好的信用風險管理文化有助於努力防範和降低信用風險。我國商業銀行應注重信用風險管理文化的培養，將信用風險管理理念深植於每一員工意識之中，以此強化信用風險管理文化理念和意識，使信用風險得到有效防範。

㈤ 壓力測試的測試案例

案例：HKMA於2006年對香港零售銀行業面臨宏觀經濟沖擊時的信用風險暴露進行壓力測試 。分析結果表明，銀行貸款違約率與關鍵宏觀經濟因素（包括香港GDP、利率、房價以及內地 GDP）之間有明顯的相關性。
測試的結果是以VaR計，在90%的置信水平上，銀行能繼續盈利，說明信用風險較小。在極端情況下，以VaR計，在99%的置信水平上，有些銀行會面臨損失，不過這種極端情況發生的概率非常低。這只是一個預警。
測試過程分成以下幾個步驟：
步驟一：定義模型
步驟二：估計模型
步驟三：模型估計結果分析
步驟四：設計沖擊場景
步驟五：構造頻率分布
步驟六：計算均值和VaR
步驟七：測算銀行盈利能力所受影響
把它的過程歸納成七個步驟，包括後面計算盈利能力的方面。首先是定義一下這個模型，在模型有自變數和應變數，它定義了4個應變數。應變數是它需要考察信用違約率，它違約率的定義是這樣的，逾期3個月以上的貸款和貸款總額，不知道銀行是不是用違約率這么一個數據。這個數據算出來也挺難的，平時公布的數據，還是不良貸款率公布得比較多，關於違約率的定義沒有比較准確的，有的是定義上一期能夠正常還款下一期不能正常還款的，所以看到違約率的定義也有幾種。不良貸款畢竟前幾年商業銀行剝離的政策原因太大了，可能這個時間序列有一定的不可抵因素，就是歧義點太多。
看一下這個估計模型，這是94年4月到06年1月的零售銀行的數據。前面是自變數，這是用歷史數據估算出來的結果，包括了參數變數也體現出來了。最下面是觀測值，還有測試的個數。
可以看得出來，它的符號還是一致的，因為前面是違約率用Log這個函數給它導了一下，所以經濟環境越好的話，資產的質量會越高，這樣的話，VaR的數值應該越低。可以看得出來，這跟經濟增長和房地產的價格，跟利率是呈正相關的。
同時，這上面提了一下，其實自變數裡面有很多的二級滯後項，這是剔除了一級滯後項以後得出的，原本很多其他的相關變數沒有列進來了，所以這是最後模擬出來的結果。模擬出來這個方程以後，下一步是要設定的沖擊場景。先要設計模型、估計模型，最後要把新的數據帶到我們模型裡面去。就是把先的自變數帶到模型裡面，讓它變成新的應變數。那麼，新的自變數怎麼辦呢？比如說我們的經濟沖擊發生以後，我們的影響是怎麼樣的。實際上，它和經濟危機是差不多的，碰到了4個沖擊點。一個是我剛才提到的4個自變數，它對於每個變數都有一個沖擊，第一個是香港實際GDP的變化，還有一個是大陸實際GDP的變化，還有利率和房地產。它不是只對當期的自變數發生了變化，它實際上是延長了時間，把這個影響時間變成了2年。所以，在金融危機以後，這個應變數應該發生多大的變化。在97年的四季度利率是306個基點，後面兩個季度下降了，第四個季度又上升了314個基點。可以看得出來，一開始是300多個基點，後面兩個季度沒有變化，第四個季度上升上來了，這跟當時的亞洲金融危機的沖擊差不多。
然後，緊接著下來是要模擬了，因為把這個數據輸入到模型裡面去以後，可以模擬出來的數據以後，可以把新的概率分布算出來了。當然，這還有一個假設，就是在四季度以後不再有沖擊了，對每一個基期場景和壓力場景對未來違約率路徑進行1萬次的模擬。有了新的頻率分布以後，可以構造我們信用損失百分比的頻率分布。剛才模擬的是違約率的頻率分布，我們的損失百分比的數據應該是違約率乘上違約損失率。要定義一下違約損失率這個數據，這個數據比較有爭議，到底怎麼定？如果沒有合適的統計量，對於市場的有關信息來賦值，通常定為50%。按照BASELII要求LGD取45%，但這個數字並不十分合理。所以，定義為2%低點的公式。這樣，可以用違約損失率乘以我們剛剛計算出的違約率的數，這樣可以得出一個信用損失百分比頻率分布的數據。沖擊發生了以後，實際上我們把頻率往右移了，可以看出信用損失百分比的數據，出現高的數據頻率增加了，原來是把這個頻率往外偏移，所以可以看出較高信用損失百分比出現的頻率增加了，較小的信用損失百分比出現的頻率減少了。
通過算分布可以算出信用損失百分比的均值，還可以算出遭受損失的概率是多大，可以做這么一個精細的判斷。這是計算以後的結果，它的均值是這樣的，首先是基期沒有發生信貸信用損失百分比，均值是0.34，壓力期GDP沖擊是1.59，房價沖擊是1.21，利率沖擊是0.71，大陸經濟沖擊是0.73。在VaR90%信用損失百分比是這個數據，隨著置信區間的增加，損失的百分比也是遞增的。最後一個是99.99%，這個時候已經是相當高了，後面兩個已經接近10%，前面的已經超過10%了。
在90%的置信水平的情況下，可以看出3%以下還是過得去的。在99%的情況下，數值已經比較高了，這是在3.22，這是最低的值，最高的到了5.56，應該是比較高了。這跟金融危機發生1年以後的情況是比較吻合的，所以做壓力測試要考慮一下當期和影響的延長期還是比較符合實際的。這裡面的測算是在亞洲金融危機以前，銀行用這個測算可以算出銀行貸款損失率為1.4%，貸款損失率上升到6.0%，但是這個估計是基於估計LGD為70%。那麼，這就給提出一個問題，這是不是合理，這可能是在測試的時候需要考慮的。
最後一步是測算沖擊對銀行盈利能力的影響。也許銀行管理層覺得，這個VaR值或者是概率是多少，可能在90%的置信期間裡面有多大的，在99%到底有多大，這對於盈利能力有多少？盈利下降了多少？是不是可以給這么一個數據，那麼也可以通過一個測算算得出來。如果認可前面的測算，就是貸款損失百分比，通過這個可以算出來，損失肯定是等於貸款損失百分比乘貸款余額。就是沖擊發生以後，銀行的盈利能力發生的變化。首先，沒有發生違約的情況下，那麼它未來沖擊發生以後它的盈利應該比當前或者是基期是一樣的。如果我盈利是30億，那麼沖擊以後屬於沒有發生違約，那麼這個盈利是一樣的。如果發生了沖擊以後，如果我下降了，下降了多少就是損失。
假設有一家銀行，這家銀行撥備前利潤是30億，貸款余額是1300億港幣。假設有一家銀行規模是這么大，可以用上面的貸款損失百分比來測算，這家銀行在發生了沖擊以後，在不同的置信區間裡面它的盈利能力會受到多大的影響，這是得出的結果。
單位用百萬來表示，正的數據是表示盈利，負的就表示已經損失了，管理層看到這張表可能就比較清楚了銀行可能發生多大的損失。
比如說在90%的區間裡面，香港的GDP沖擊情況下這家銀行要虧損8.82萬億港幣。那麼，這個是99.99%，就是這個事情發生的概率非常強了，因為置信區間在99.99%，是0.001%的可能性，這個損失已經是到了133億了。在不同的置信區間裡面，它的損失是不一樣的。回想一下，如果沒有模擬，就是一個假設，假設GDP是多少，剛才已經提出來了，從前面可以看到，GDP的數據是多少，在每一個季度是多少，如果沒有模擬，直接把這個數據帶回到模型裡面，只算出一個貸款百分比的數據。有了模擬以後，就知道它的均值是多少，在不同的置信區間裡面是多少。這樣，管理層可能會感覺清醒一點。比如說基期在沒有違約的情況下，是2554百萬，還是挺好的。如果做壓力測試把這張表給管理層，就很清晰地知道損失有多大了。
最後有一個表述，在90%的置信水平下，VaR值是882萬，如果在99%的水平下，VaR值是比較大的，導致這樣的VaR的極端場景發生的概率是1%。

㈥ 索要銀監會風險管理指導意見，謝謝

實際上風險管理有四大標准，就是識別、計量、監測、控制，絕無防範化解一說。所以，要把風險化解用到信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險一系列的風險管理上，這是違背了我們銀行學的基本觀念，也違背了我們經濟學的基本概念。所以，現在所說的商業銀行談得更多的是風險管理。所以，管風險強調的是加強風險管理。那麼，銀監會考慮到我們國家的發展狀況和我們銀行的目前的現狀，我們管風險就鎖定了幾大風險，應該說是四大風險。
第一是信用風險，第二是市場風險，第三是操作風險，第四是流動性風險。香港管理局說出了八大風險，他比我們的管風險走得更深。那麼，管風險可以從兩個角度來講，一個是銀監會的監管指標，也可以看一下商業銀行風險管理的內部管理渠道。銀監會有一套比較完善的符合中國國情的監管報道體系，通過這套體系，我們可以掌握整個銀行業的風險狀況。比如說信用風險，我們就設定了16個指標。管風險第一是信用風險，這是最大的風險，我們設定了16個指標。這裡面大家經常聽說的所謂不良貸款率、不良資產率、貸款損失准備金率、撥備覆蓋率、單一集團客戶授信集中度、關聯度，還有大家很少聽到的正常貸款的遷徙率、關注貸款的遷徙率、可以貸款的遷徙率、次級貸款的遷徙率。這從銀監會來講，已經引入了超前的比較復雜的指標。所以，從管信用風險的角度來看，銀監會所監控的指標，是非常多的。
那麼，管風險第二個風險就是市場風險，這主要是利率、匯率、股票、商品價格的波動給銀行帶來損失的可能性。那麼大家知道，中國現在實行匯改，而且中國的利率相對波動比較大，所以市場風險是越來越加大。那麼，我們在這方面，銀監會的市場風險，現在只有4個指標。這裡麵包括了外匯敞口的投資比例，美元敞口的投資比例，還有投資的潛在損失等等。同信用風險涉及的指標相比，大家可以看出來，市場風險涉及的指標相對少一些。
管風險第三個風險是什麼？是操作風險。台灣也翻譯成操作風險，但是香港叫做營運風險，但是現在業內約定俗成叫做操作風險。盡管有一些同事說是不是對於這個操作風險的解釋要進一步的探討？找到一個更適合中國的方法。其實，這沒有什麼，主要是內因和外因給商業銀行造成損失的風險，這包括了內部的信息科技體系等等，以及外部的事件給商業銀行帶來的損失。所以，從這些大家可以看出來，操作風險的概念是一個大的概念。但是，目前我們銀監會在報表的系統中，涉及的操作風險，還沒有非常具體完善的操作風險這方面的監控指標。我們現在只是有有關案件分析的操作風險，案件的金額數量主要是涉及了外部員工和外部的不法分子利用手段來盜竊銀行的資金，給銀行造成的風險。至於其他的風險，內部IT造成的風險在我們的體系當中還沒有顯示出來。所以，銀行的管理水平還有待於提高，只有銀行的管理水平提高了之後，我們才能出台更加具體的有關操作風險的監控指標。
流動性的風險現在談得比較多，特別是宏觀調控，中小銀行現在比較緊張，存款准備金率高達16%，這一次的次貸危機的風險提到非常非常高。因為什麼呢？因為次級貸款進行打包向市場進行出售，還形成了CBU和CBU平方，它的基礎資產是什麼？就是不良貸款，壞貸款一旦曝光之後，大家對它的部分任何的信息都沒有了。沒有人買就沒有價格了，如何對於缺乏流動性沒有價格的資產進行定價？這立馬就成了問題。而且，這個次貸危機從信貸市場影響了貨幣市場。
大家可以看到，一天的加價就是1%左右，現在可以加到2、3個點，可見銀行的流動性特別緊缺。因為現在大家的錢都投了國債，根本就躲得這些次貸遠遠的，那麼整個的市場的流動性就出了緊張。而這一次國際上有關流動性的研究，已經推到了非常高的層次。巴塞爾出台了流動性監管的指導原則，一共有16條。流動性風險的監管，擺在了其他風險的前面，一個是對於商業銀行的要求，另外一個對於商業銀行的流動性風險的監管要求有一個辦法。這就提出了非常具體的要求，這可以看出國際上對於流動性監管的要求大幅度地提高了。但是，這裡面對於流動性的要求主要是對於大型、中型的銀行，對於其他的銀行可以參照執行。
其實，我們對於管風險當中也提出了其他的指標，比如說我們現在商業銀行做房地產流動性和地域風險的壓力測試，我們房地產監管測試的結果也得到了一些確認。總的來說房地產如果下降30%，對於商業銀行的盈利性影響比較大，但是對於資本金的影響相對來說比較小。不會因為房地產的價格下跌30%出現資不抵債，這種情況是不存在的。那麼，我們銀監會對於這些風險的基本判斷是什麼呢？對於我們這樣的國家來講，最大的風險還是信用風險。因為我們現在宏觀調控進一步深入，所以有一些企業和行業可能要進行信用貸款。那麼，還有房地產的貸款問題日益曝露，這主要是由於房地產的價格下跌，而且房地產的開發商的資金有可能斷裂，所以房地產的價格有可能下壓。
那麼，操作風險是要加強監控、管理。現在的大案、要案還是在發生，但是另外一個對於我們特別擔憂的，就是這些同類的案件時有復發。不僅如此，現在有一些股份制的商業銀行和外資銀行的操作風險的案件也有抬頭的跡象。以前來講，主要是農信社和純商行。但是，現在是外資銀行股份制的案件也有所抬頭，商業銀行內部管理深層的問題，還需要進一步的解決。

㈦ 中國有哪些公司是做不良資產和債權收購的

一、主要是四大國有資產管理公司東方、長城、信達和華融，當年四大銀行上市剝離的不良資產主要是出售給這四家。

1、中國東方資產管理公司 對應接收中國銀行的不良資產

2、中國信達資產管理公司 對應接收中國建設銀行和國家開發銀行部分的不良資產

3、中國華融資產管理公司 對應接收中國工商銀行部分的不良資產

4、中國長城資產管理公司 對應接收中國農業銀行的不良資產

5、現在各公司同樣也接收、處置其他金融機構和非對口銀行的不良資產

二、不良資產收購市場的賣方：又稱為不良資產的供給方或提供方，包括銀行、非銀行類金融機構及非金融機構（包括實業企業等）。

其中，來自金融機構的不良資產主要為來自銀行的不良貸款和來自非銀行金融機構的各類不良資產，而來自實業企業的不良資產主要為應收賬款。在政策性業務階段和商業化轉型階段，四大資產管理公司所收購的不良資產主要來源於銀行類金融機構。

(7)不良貸款壓力測試擴展閱讀：

國有銀行不良資產與政府債務

中國銀行系統特別是國有銀行系統的"壞債"占銀行貸款總額的比重很高，這似乎是一個不爭的事實。我們沒有這方面的准確的數字，只能根據各方面的信息加以估計。

為了最大程度地估計風險，避免低估問題的嚴重性，採用見到的各種估計當中較為嚴重的一種，即估計不良資產占銀行貸款總額的25%。

國有企業負債嚴重，當然首先是因為體制方面的問題。在國有企業、國有銀行、政府幹預這種三位一體的國有經濟體制下，國有經濟這個整體對社會欠下的"壞帳" 總會以各種形式發生（財政補貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹，等等，我們這里暫不詳細分析）。

但以銀行壞債這種特殊形式發生，其中一個具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財政對國有企業的財務責任，轉移到了銀行。

㈧ 微信支付錢包提現銀行卡要多少時間

正常情況下，若是16：00之前提現的，將在當天24點前到賬，而若是在16：00之後提現的，則在第二天的24：00之前到賬。提現方法為：（1）在微信中點擊「我」，選擇「錢包」。（2）點擊零錢。（3）點擊提現。（4）輸入金額，點擊提現。但是注意發展銀行的儲蓄卡是不支持提現的，支持微信支付提現的銀行有：工商銀行、農業銀行、招商銀行、建設銀行、中國銀行、交通銀行、平安銀行、浦發銀行、光大銀行、中信銀行、興業銀行、民生銀行、廣發銀行、華夏銀行、寧波銀行、北京銀行、江蘇銀行、上海銀行、郵儲銀行。