證券期貨業信息系統審計規范

❶ 有關金融行業可以考的證書有哪幾個例如會計、證券、銀行從業資格證等，還有哪些可以再大學里考完的。

基金從業資格證書

入門證書，從事基金相關工作的一個基礎證書。

科目：法律法規，證券投資基金基礎知識，股權投資基金基礎知識。

期貨從業資格證書

入門證書，是進入期貨行業的必要證書。

共考兩科：期貨基礎知識，期貨法律法規。

特許金融分析師認證證書

CFA是「特許金融分析師」(Chartered Financial Analyst)的簡稱，又稱注冊金融分析師，是美國以及全世界公認金融投資行業最高等級證書，也是全美重量級財務金融機構金融分析從業人員必備證書，它是證券投資與管理界的一種職業資格稱號，號稱「全球金融第一考」。

金融風險管理師認證證書

國際金融理財師認證證書

注冊財務策劃師認證證書

注冊財務顧問師認證證書

特許財富管理師認證證書

考試內容：CWM認證考試分案例答辯和閉卷考試兩部分。案例答辯主要考核考生解決財富管理過程中實際問題的能力和與客戶直接溝通的能力。

閉卷考試包括財富管理基礎、財富管理實務兩部分，共25道題目，全為多項選擇題，中英文對照，考核考生對財富管理專業知識的掌握程度及計算能力。

注冊國際投資分析師

注冊國際投資分析師考試是由注冊國際投資分析師協會(ACIIA)為金融和投資領域從業人員量身訂制的一項高級國際認證資格考試。

通過CIIA考試的人員，如果擁有在財務分析、資產管理和/或投資等領域三年以上相關的工作經歷，即可獲得由國際注冊投資分析師協會授予的CIIA稱號。

注冊會計師CPA

注冊會計師是國內會計行業的最高資格證書，考這個證書的難度甚至超過了CFA，持證者應聘四大窺覬事務所、證券、基金等都會有明顯的優勢。

注冊國際內部審計師CIA

CIA不僅是國際內部審計領域專家的標志，也是目前國際審計界唯一公認的職業資格。考試科目共分為3科，考試范圍都在《國際注冊內部審計師考試大綱》中確定。

金融風險管理師FRM

FRM號稱金融風險管理領域「最具公信力的證書」，是金融風險管理領域頂級權威的國際資格認證。由美國「全球風險協會」GARP組織考試並頒布證書，全球考試通過率為50%左右。

保險精算師CAA

指保險公司僱用的數學專業人員，主要從事保險費、賠付准備金、分紅、保險額、退休金、年金等的計算。其計算依據來源於理賠參照表及會計准則，保險公司經營狀況。而這份表格是基於本公司和同行索賠的經驗及相關統計數據而制定的。

數據分析師

是數據師Datician['detn]的一種，指的是不同行業中，專門從事行業數據搜集、整理、分析，並依據數據做出行業研究、評估和預測的專業人員。

財務顧問師 RFC

財務顧問師和我國目前提出的理財規劃師相近，但財務顧問師(RFC)是被世界各國認可的具有很高知名度的認證體系。其主要職責是幫助家庭和個人進行合理的消費、儲蓄、投資、投保以及作未來財務規劃。目前全球有3000多人取得了國際認證財務顧問師協會的認證資格(RFC)，我國大陸的財務顧問師只有幾十人，屬於極短缺人才。財務顧問師由國際認證財務顧問師協會(IARFC)頒發IARFC資格證書。

特許公認會計師 ACCA

ACCA證書在國際上得到廣泛認可，被全球許多國家確定為法定的會計師資格，會員可從事審計、稅務、破產執行及投資顧問等專業會計師的工作。

同時，ACCA因其課程的全面性、完善性和綜合性，而被譽為「財會專業的MBA課程」。對希望就職跨國公司財務部門的人員來說，參加ACCA學習，可大大提高財會專業英語水平，熟知相關的國際會計准則，並擁有優秀的財務背景和實務操作能力。

特許財富管理師 CWM

特許財富管理師主要是通過掌握與個人理財相關的各種不同的金融產品的特點和科學的理財方法，特許財富管理師為個人提供全方位的理財建議，根據客戶的財產規模、收益目標、風險承受能力制定一套理財方案，根據金融市場的變化適時作出調整。

國際數量金融工程認證 CQF

CQF()——國際數量金融工程認證，是由牛津大學博士、英國皇家科學院研究學者、對沖基金創始人PaulWilmott等組成的國際知名的數量金融專家團隊設計推出的國際數量金融工程認證。

CQF含金量很高，而其入門條件也十分苛刻,不僅英語水平要達到非常高的水平,高等數學的基礎也要非常扎實,概率微積分等都要能運用自如。

❷ 信息管理與信息系統、金融學和會計 學哪個專業比較好

本質上，這三個專業無所謂比較好與壞。其好壞的判斷，取決於你的你自己的未來職業規劃，理想抱負，自身的興趣愛好和性格等方面來確定。
信息管理與信息系統專業主要專業課程：西方經濟學原理（宏觀和微觀）、管理學原理、市場調查與預測、市場營銷概論、財務管理、基礎會計學、統計學、財務管理、運籌學、計算機硬體技術概論、網頁設計與製作技術、資料庫應用、數據結構、面向對象程序設計（Java）、管理應用軟體開發、電子商務概論、信息系統分析設計、管理信息系統、計算機網路、信息檢索、信息安全概論、JSP基礎教程等。
金融學專業主要專業課程：微觀經濟學、宏觀經濟學、會計學、計量經濟學、國際經濟學、金融學、金融中介學、金融市場學、商業銀行經營學、金融工程學、國際金融、公司金融、中央銀行學、保險學、證券投資學、金融統計分析、投資銀行學、國際結算、市場營銷、金融法、資產評估、項目評估、期貨與期權等。
會計學專業主要專業課程：《高等數學》、《概率論與數理統計》、《大學語文》、《程序設計》、《管理學導論》、《財務管理》、《運籌學》、《營銷管理》、《管理信息系統》、《運營管理》、《會計軟體應用》、《中級財務會計》、《成本管理會計》、《稅法》、《經濟法》、《西方經濟學》、《審計學》、《高級財務會計》、《中級財務管理》、《國際會計》、《財務報表分析》、《會計制度設計》、《文獻檢索》、《專業外語》、《人力資源會計》、《社會會計》、《保險學》、《稅務會計》、《會計專題研究》、《會計與審計案例》、《會計職業道德》、《管理控制系統》、《行業比較會計》、《政府與非盈利組織會計》、《會計與審計法律專題》、《會計史》、《銀行會計》、《管理咨詢》、《會計與審計實務》、《ERP原理及應用》、《應用統計軟體》、《公司治理與會計信息》、《內部控制理論與實踐》、《金融衍生工具》、《會計信息與資本市場》。

❸ FRM風險管理（保險行業）相關問題

到了工作崗位你會發現，只有能力強者才會有出差的機會。
領導也都會讓有實力有能力的員工去出差。

能夠出差意味著你足夠優秀，領導足夠信任你。

❹ 證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定的管理規定

證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務管理規定 第一條 為了規范證券公司、基金管理公司子公司等相關主體開展資產證券化業務，保障投資者的合法權益，根據《證券法》、《證券投資基金法》、《私募投資基金監督管理暫行辦法》和其他相關法律法規，制定本規定。
第二條 本規定所稱資產證券化業務，是指以基礎資產所產生的現金流為償付支持，通過結構化等方式進行信用增級，在此基礎上發行資產支持證券的業務活動。開展資產證券化業務的證券公司須具備客戶資產管理業務資格，基金管理公司子公司須由證券投資基金管理公司設立且具備特定客戶資產管理業務資格。
第三條 本規定所稱基礎資產，是指符合法律法規規定，權屬明確，可以產生獨立、可預測的現金流且可特定化的財產權利或者財產。基礎資產可以是單項財產權利或者財產，也可以是多項財產權利或者財產構成的資產組合。前款規定的財產權利或者財產，其交易基礎應當真實，交易對價應當公允，現金流應當持續、穩定。基礎資產可以是企業應收款、租賃債權、信貸資產、信託受益權等財產權利，基礎設施、商業物業等不動產財產或不動產收益權，以及中國證監會認可的其他財產或財產權利。
第四條 證券公司、基金管理公司子公司通過設立特殊目的載體開展資產證券化業務適用本規定。前款所稱特殊目的載體，是指證券公司、基金管理公司子公司為開展資產證券化業務專門設立的資產支持專項計劃（以下簡稱專項計劃）或者中國證監會認可的其他特殊目的載體。
第五條 因專項計劃資產的管理、運用、處分或者其他情形而取得的財產，歸入專項計劃資產。因處理專項計劃事務所支出的費用、對第三人所負債務，以專項計劃資產承擔。專項計劃資產獨立於原始權益人、管理人、託管人及其他業務參與人的固有財產。原始權益人、管理人、託管人及其他業務參與人因依法解散、被依法撤銷或者宣告破產等原因進行清算的，專項計劃資產不屬於其清算財產。
第六條 原始權益人是指按照本規定及約定向專項計劃轉移其合法擁有的基礎資產以獲得資金的主體。管理人是指為資產支持證券持有人之利益，對專項計劃進行管理及履行其他法定及約定職責的證券公司、基金管理公司子公司。託管人是指為資產支持證券持有人之利益，按照規定或約定對專項計劃相關資產進行保管，並監督專項計劃運作的商業銀行或其他機構。
第七條 管理人管理、運用和處分專項計劃資產所產生的債權，不得與原始權益人、管理人、託管人、資產支持證券投資者及其他業務參與人的固有財產產生的債務相抵銷。管理人管理、運用和處分不同專項計劃資產所產生的債權債務，不得相互抵銷。
第八條 專項計劃資產應當由具有相關業務資格的商業銀行、中國證券登記結算有限責任公司、具有託管業務資格的證券公司或者中國證監會認可的其他資產託管機構託管。 第九條 原始權益人不得侵佔、損害專項計劃資產，並應當履行下列職責：
（一）依照法律、行政法規、公司章程和相關協議的規定或者約定移交基礎資產；
（二）配合並支持管理人、託管人以及其他為資產證券化業務提供服務的機構履行職責；
（三）專項計劃法律文件約定的其他職責。
第十條 原始權益人向管理人等有關業務參與人所提交的文件應當真實、准確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；原始權益人應當確保基礎資產真實、合法、有效，不存在虛假或欺詐性轉移等任何影響專項計劃設立的情形。
第十一條 業務經營可能對專項計劃以及資產支持證券投資者的利益產生重大影響的原始權人（以下簡稱特定原始權益人）還應當符合下列條件：
（一）生產經營符合法律、行政法規、特定原始權益人公司章程或者企業、事業單位內部規章文件的規定；
（二）內部控制制度健全；
（三）具有持續經營能力，無重大經營風險、財務風險和法律風險；
（四）最近三年未發生重大違約、虛假信息披露或者其他重大違法違規行為；
（五）法律、行政法規和中國證監會規定的其他條件。上述特定原始權益人，在專項計劃存續期間，應當維持正常的生產經營活動或者提供合理的支持，為基礎資產產生預期現金流提供必要的保障。發生重大事項可能損害資產支持證券投資者利益的，應當及時書面告知管理人。
第十二條 管理人設立專項計劃、發行資產支持證券，除應當具備本規定第二條第二款的相關資格外，還應當符合以下條件：
（一）具有完善的合規、風控制度以及風險處置應對措施，能有效控制業務風險；
（二）最近1年未因重大違法違規行為受到行政處罰。
第十三條 管理人應當履行下列職責：
（一）按照本規定及所附《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》（以下簡稱《盡職調查指引》）對相關交易主體和基礎資產進行全面的盡職調查，可聘請具有從事證券期貨相關業務資格的會計師事務所、資產評估機構等相關出具專業意見；
（二）在專項計劃存續期間，督促原始權益人以及為專項計劃提供服務的有關機構，履行法律規定及合同約定的義務；
（三）辦理資產支持證券發行事宜；
（四）按照約定及時將募集資金支付給原始權益人；
（五）為資產支持證券投資者的利益管理專項計劃資產；
（六）建立相對封閉、獨立的基礎資產現金流歸集機制，切實防範專項計劃資產與其他資產混同以及被侵佔、挪用等風險；
（七）監督、檢查特定原始權益人持續經營情況和基礎資產現金流狀況，出現重大異常情況的，管理人應當採取必要措施，維護專項計劃資產安全；
（八）按照約定向資產支持證券投資者分配收益；
（九）履行信息披露義務；
（十）負責專項計劃的終止清算；
（十一）法律、行政法規和中國證監會規定以及計劃說明書約定的其他職責。
第十四條 管理人不得有下列行為：
（一）募集資金不入賬或者進行其他任何形式的賬外經營；
（二）超過計劃說明書約定的規模募集資金；
（三）侵佔、挪用專項計劃資產；
（四）以專項計劃資產設定擔保或者形成其他或有負債；
（五）違反計劃說明書的約定管理、運用專項計劃資產；
（六）法律、行政法規和中國證監會禁止的其他行為。
第十五條 管理人應當為專項計劃單獨記賬、獨立核算，不同的專項計劃在賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面應當相互獨立。
第十六條 管理人應當針對專項計劃存續期內可能出現的重大風險，制訂切實可行的風險控制措施和風險處置預案。在風險發生時，管理人應當勤勉盡責地執行風險處置預案，最大程度地保護資產支持證券投資者利益。
第十七條 有下列情形之一的，管理人應當在計劃說明書中充分披露有關事項，並對可能存在的風險以及採取的風險防範措施予以說明：
（一）管理人持有原始權益人5%以上的股份或出資份額；
（二）原始權益人持有管理人5%以上的股份或出資份額；
（三）管理人與原始權益人之間近三年存在承銷保薦、財務顧問等業務關系；
（四）管理人與原始權益人之間存在其他重大利益關系。
第十八條 管理人與原始權益人存在第十七條所列情形，或者管理人以自有資金或者其管理的資產管理計劃、其他客戶資產、證券投資基金認購資產支持證券的，應當採取有效措施，防範可能產生的利益沖突。管理人以自有資金或其管理的資產管理計劃、其他客戶資產、證券投資基金認購資產支持證券的比例上限，由其按照有關規定和合同約定確定。
第十九條 專項計劃終止的，管理人應當按照計劃說明書的約定成立清算組，負責專項計劃資產的保管、清理、估價、變現和分配。管理人應當自專項計劃清算完畢之日起10 個工作日內，向託管人、資產支持證券投資者出具清算報告，並將清算結果向中國證券投資基金業協會（以下簡稱中國基金業協會）報告，同時抄送對管理人有轄區監管權的中國證監會派出機構。管理人應當聘請具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所對清算報告出具審計意見。
第二十條 專項計劃變更管理人，應當充分說明理由，並向中國基金業協會報告，同時抄送變更前後對管理人有轄區監管權的中國證監會派出機構。管理人出現被取消資產管理業務資格、解散、被撤銷或宣告破產以及其他不能繼續履行職責情形的，在依據計劃說明書或者其他相關法律文件的約定選任符合本規定要求的新的管理人之前，由中國基金業協會指定臨時管理人。計劃說明書應當對此作出明確提示。
第二十一條 管理人職責終止的，應當及時辦理檔案和職責移交手續。管理人完成移交手續前，應當妥善保管專項計劃文件和資料，維護資產支持證券投資者的合法權益。管理人應當自完成移交手續之日起5個工作日內，向中國基金業協會報告，同時抄送對移交雙方有轄區監管權的中國證監會派出機構。
第二十二條 託管人辦理專項計劃的託管業務，應當履行下列職責：
（一）安全保管專項計劃相關資產；
（二）監督管理人專項計劃的運作，發現管理人的管理指令違反計劃說明書或者託管協議約定的，應當要求改正；未能改正的，應當拒絕執行並及時向中國基金業協會報告，同時抄送對管理人有轄區監管權的中國證監會派出機構；
（三）出具資產託管報告；
（四）計劃說明書以及相關法律文件約定的其他事項。 第二十三條 法律法規規定基礎資產轉讓應當辦理批准、登記手續的，應當依法辦理。法律法規沒有要求辦理登記或者暫時不具備辦理登記條件的，管理人應當採取有效措施，維護基礎資產安全。基礎資產為債權的，應當按照有關法律規定將債權轉讓事項通知債務人。
第二十四條 基礎資產不得附帶抵押、質押等擔保負擔或者其他權利限制，但通過專項計劃相關安排，在原始權益人向專項計劃轉移基礎資產時能夠解除相關擔保負擔和其他權利限制的除外。
第二十五條 以基礎資產產生現金流循環購買新的同類基礎資產方式組成專項計劃資產的，專項計劃的法律文件應當明確說明基礎資產的購買條件、購買規模、流動性風險以及風險控制措施。
第二十六條 基礎資產的規模、存續期限應當與資產支持證券的規模、存續期限相匹配。
第二十七條 專項計劃的貨幣收支活動均應當通過專項計劃賬戶進行。
第二十八條 資產支持證券是投資者享有專項計劃權益的證明，可以依法繼承、交易、轉讓或出質。資產支持證券投資者不得主張分割專項計劃資產，不得要求專項計劃回購資產支持證券。資產支持證券投資者享有下列權利：
（一）分享專項計劃收益；
（二）按照認購協議及計劃說明書的約定參與分配清算後的專項計劃剩餘資產；
（三）按規定或約定的時間和方式獲得資產管理報告等專項計劃信息披露文件，查閱或者復制專項計劃相關信息資料；
（四）依法以交易、轉讓或質押等方式處置資產支持證券；
（五）根據證券交易場所相關規則，通過回購進行融資；
（六）認購協議或者計劃說明書約定的其他權利。
第二十九條 資產支持證券應當面向合格投資者發行，發行對象不得超過二百人，單筆認購不少於100 萬元人民幣發行面值或等值份額。合格投資者應當符合《私募投資基金監督管理暫行辦法》規定的條件，依法設立並受國務院金融監督管理機構監管，並由相關金融機構實施主動管理的投資計劃不再穿透核查最終投資者是否為合格投資者和合並計算投資者人數。
第三十條 發行資產支持證券，應當在計劃說明書中約定資產支持證券持有人會議的召集程序及持有人會議規則，明確資產支持證券持有人通過持有人會議行使權利的范圍、程序和其他重要事項。
第三十一條 專項計劃可以通過內部或者外部信用增級方式提升資產支持證券信用等級。同一專項計劃發行的資產支持證券可以劃分為不同種類。同一種類的資產支持證券，享有同等權益，承擔同等風險。
第三十二條 對資產支持證券進行評級的，應當由取得中國證監會核準的證券市場資信評級業務資格的資信評級機構進行初始評級和跟蹤評級。
第三十三條 專項計劃的管理人以及資產支持證券的銷售機構應當採取下列措施，保障投資者的投資決定是在充分知悉資產支持證券風險收益特點的情形下作出的審慎決定：
（一）了解投資者的財產與收入狀況、風險承受能力和投資偏好等，推薦與其風險承受能力相匹配的資產支持證券；
（二）向投資者充分披露專項計劃的基礎資產情況、現金流預測情況以及對專項計劃的影響、交易合同主要內容及資產支持證券的風險收益特點，告知投資資產支持證券的權利義務；
（三）製作風險揭示書充分揭示投資風險，在接受投資者認購資金前應當確保投資者已經知悉風險揭示書內容並在風險揭示書上簽字。
第三十四條 專項計劃應當指定資產支持證券募集資金專用賬戶，用於資產支持證券認購資金的接收與劃轉。
第三十五條 資產支持證券按照計劃說明書約定的條件發行完畢，專項計劃設立完成。發行期結束時，資產支持證券發行規模未達到計劃說明書約定的最低發行規模，或者專項計劃未滿足計劃說明書約定的其他設立條件，專項計劃設立失敗。管理人應當自發行期結束之日起10個工作日內，向投資者退還認購資金，並加算銀行同期活期存款利息。
第三十六條 管理人應當自專項計劃成立日起 5 個工作日內將設立情況報中國基金業協會備案，同時抄送對管理人有轄區監管權的中國證監會派出機構。中國基金業協會應當制定備案規則，對備案實施自律管理。未按規定進行備案的，本規定第三十八條所列證券交易場所不得為其提供轉讓服務。
第三十七條 中國基金業協會根據基礎資產風險狀況對可證券化的基礎資產范圍實施負面清單管理，並可以根據市場變化情況和實踐情況，適時調整負面清單。 第三十八條 資產支持證券可以按照規定在證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統、機構間私募產品報價與服務系統、證券公司櫃台市場以及中國證監會認可的其他證券交易場所進行掛牌、轉讓。資產支持證券僅限於在合格投資者范圍內轉讓。轉讓後，持有資產支持證券的合格投資者合計不得超過二百人。資產支持證券初始掛牌交易單位所對應的發行面值或等值份額應不少於100 萬元人民幣。
第三十九條 資產支持證券申請在證券交易場所掛牌轉讓的，還應當符合證券交易所或其他證券交易場所規定的條件。證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統應當制定掛牌、轉讓規則，對資產支持證券的掛牌、轉讓進行自律管理。中國證券業協會應當制定掛牌、轉讓規則，對資產支持證券在機構間私募產品報價與服務系統、證券公司櫃台市場的掛牌、轉讓進行自律管理。證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統、中國證券業協會可以根據市場情況對投資者適當性管理制定更為嚴格的標准。
第四十條 證券公司等機構可以為資產支持證券轉讓提供雙邊報價服務。 第四十一條 管理人及其他信息披露義務人應當按照本規定及所附《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務信息披露指引》（以下簡稱《信息披露指引》）履行信息披露和報送義務。證券交易所、全國中小企業股份轉讓系統、中國證券業協會、中國基金業協會可以根據本規定及《信息披露指引》制定信息披露規則。
第四十二條 管理人及其他信息披露義務人應當及時、公平地履行披露義務，所披露或者報送的信息必須真實、准確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
第四十三條 管理人、託管人應當在每年4 月30 日之前向資產支持證券合格投資者披露上年度資產管理報告、年度託管報告。每次收益分配前，管理人應當及時向資產支持證券合格投資者披露專項計劃收益分配報告。年度資產管理報告、年度託管報告應當由管理人向中國基金業協會報告，同時抄送對管理人有轄區監管權的中國證監會派出機構。
第四十四條 發生可能對資產支持證券投資價值或價格有實質性影響的重大事件，管理人應當及時將有關該重大事件的情況向資產支持證券合格投資者披露，說明事件的起因、目前的狀態和可能產生的法律後果，並向證券交易場所、中國基金業協會報告，同時抄送對管理人有轄區監管權的中國證監會派出機構。
第四十五條 管理人及其他信息披露義務人應當按照相關規定在證券交易場所或中國基金業協會指定的網站向合格投資者披露信息。 第四十六條 中國證監會及其派出機構依法對資產證券化業務實行監督管理，並根據監管需要對資產證券化業務開展情況進行檢查。對於違反本規定的，中國證監會及其派出機構可採取責令改正、監管談話、出具警示函、責令公開說明、責令參加培訓、責令定期報告、認定為不適當人選等監管措施；依法應予行政處罰的，依照《證券法》、《證券投資基金法》等法律法規和中國證監會的有關規定進行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關，追究其刑事責任。
第四十七條 中國證券業協會、中國基金業協會等證券自律組織應當根據本規定及所附指引對證券公司、基金管理公司子公司開展資產證券化業務過程中的盡職調查、風險控制等環節實施自律管理。 第四十八條 資產支持證券的登記結算業務應當由中國證券登記結算有限責任公司或中國證監會認可的其他機構辦理。
第四十九條 證券公司、基金管理公司子公司通過其他特殊目的載體開展的資產證券化業務，參照本規定執行。中國證監會另有規定的，從其規定。
第五十條 經中國證監會認可，期貨公司、證券金融公司、中國證監會負責監管的其他公司以及商業銀行、保險公司、信託公司等金融機構，可參照適用本規定開展資產證券化業務。
第五十一條 本規定及所附《信息披露指引》、《盡職調查指引》自公布之日起施行。《證券公司資產證券化業務管理規定》（證監會公告2013〔16〕號）同時廢止。

❺ 2016年審計准則做了哪些修訂

2016年12月22日，中注協發布《關於做好上市公司2016年年報審計工作的通知》(會協【2016】75號)。《通知》指出新制定(修訂)的12項審計准則即將發布 ，事務所和注冊會計師要准確把握新審計報告模式的變化，做好准則實施的准備工作，並按部署的時間和范圍做好貫徹實施工作。強調2016年7月，財政部、銀監會發布《關於進一步規范銀行函證及回函工作的通知 》，事務所要高度重視、認真學習領會並帶頭實踐。
《通知》還提出了2016年度事務所應當特別關注的五類特殊公司 審計，分別是產能嚴重過剩行業的上市公司、農、林、牧、漁類以及高新技術產業相關上市公司、頻繁並購重組的上市公司、涉及高風險金融業務的上市公司和發生重大非常規交易的上市公司。
上市公司變更財務報表審計機構或內部控制審計機構的，前後任事務所均要在變更發生之日起5個工作日內，以網上報備的形式 在中國注冊會計師行業管理信息系統中填報相關變更信息。
詳情如下：
中國注冊會計師協會關於做好上市公司2016年年報審計工作的通知
會協〔2016〕75號
各省、自治區、直轄市注冊會計師協會，各證券資格會計師事務所：
為維護公眾利益，深化行業誠信建設，規范注冊會計師執業行為，提升上市公司年報審計工作質量，推動資本市場持續健康發展，現就做好上市公司2016年年報審計工作通知如下：
一、總體要求
各證券資格會計師事務所(以下簡稱事務所)要認真學習貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會以及中央經濟工作會議精神，把做好2016年年報審計工作作為服務國家建設大局的具體行動。事務所要結合行業主題年活動，以提升年報審計工作質量為目標，以強化年報審計風險管控為重點，切實完善和有效實施質量控制相關政策與程序，恪守誠信、獨立、客觀、公正的原則，做好2016年年報審計各項工作。
二、嚴格遵守職業道德守則與要求
事務所要按照職業道德守則和相關問題解答的要求，制定切實可行的政策和程序，並嚴格貫徹執行。要持續向員工傳達職業道德相關要求，建立涉及職業道德問題的咨詢和報告機制。
事務所要高度重視獨立性問題，正確理解並嚴格執行簽字注冊會計師、質量控制復核人以及其他關鍵審計合夥人的定期輪換制度。要嚴格遵守向被審計單位提供非鑒證服務時的獨立性要求，特別關注網路事務所的獨立性。
職業判斷是注冊會計師行業的精髓，職業判斷能力是注冊會計師專業勝任能力的核心。事務所和注冊會計師要以《中國注冊會計師職業判斷指南》為指導，採取必要的措施提升職業判斷的能力與質量。注冊會計師要始終保持職業懷疑態度和應有的關注，充分關注事實依據、行業及被審計單位情況，合理運用職業判斷並作出適當記錄。
事務所要制定並實施合理的專業服務收費標准，規范事務所項目工時管理和成本核算，杜絕支付或索取回扣、壓價競爭、或有收費等不當行為。要切實踐行《證券期貨資格會計師事務所抵制行業不正當低價競爭倡議書》承諾，自覺維護行業公平競爭秩序和行業形象。
三、強化質量控制體系建設
事務所要樹立質量至上的意識，制定並執行全所統一的質量控制政策和程序，做好業務承接與保持、業務委派、質量復核和報告簽發等關鍵環節的風險管控。
事務所要高度重視業務承接與保持，嚴格執行風險評估程序。要從執業質量的角度而非短期商業利益的角度考慮業務的承接與保持問題，要堅決杜絕分所或合夥人擅自承接高風險業務的情況。
事務所要建立全所統一的項目管理和人員委派機制，綜合考慮業務復雜程度、合夥人專業勝任能力、合夥人業務量等因素進行項目委派，避免出現部分合夥人業務負荷過重的情況。
項目合夥人要深度參與審計業務，對項目組成員進行持續有效的督導，對業務執行過程中的重大問題予以充分關注並採取適當的應對措施。事務所要強化高風險業務的項目組內復核和項目質量控制復核，特別關注復雜交易和重大事項相關的職業判斷的合理性和審計結論的恰當性。
四、認真做好財務報表審計
近日，新制定(修訂)的12項審計准則即將發布，事務所和注冊會計師要准確把握新審計報告模式的變化，做好准則實施的准備工作，並按部署的時間和范圍做好貫徹實施工作。2016年7月，財政部、銀監會發布《關於進一步規范銀行函證及回函工作的通知》，事務所要高度重視、認真學習領會並帶頭實踐。
注冊會計師要貫徹風險導向的審計理念，按照審計准則及相關問題解答的要求，恰當設定並運用重要性水平，充分識別和評估可能存在的重大錯報風險，並據此設計和實施有針對性的進一步審計程序，切實做好審計計劃和風險評估工作。
注冊會計師要充分關注收入的確認與計量、關聯方關系及其交易、存貨計價、持續經營能力等關鍵審計領域;要嚴格對照準則要求，恰當設計並執行函證、監盤、減值測試等審計程序，獲取充分、適當的審計證據，並恰當形成審計工作底稿。
在充分關注面臨退市風險、業績大幅波動等上市公司的基礎上，事務所應當特別關注下列類型公司的特殊性：
一是產能嚴重過剩行業的上市公司 。充分關註上市公司的持續經營能力，關注產銷量與行業總體趨勢及市場需求關系的合理性;特別關註上市公司在經營困難時期作出的特殊交易安排。
二是農、林、牧、漁類以及高新技術產業相關上市公司 。在評估舞弊風險時充分考慮稅收優惠政策的影響;要特別關注特殊存貨的存在性和計價的准確性，必要時考慮利用專家工作。
三是頻繁並購重組的上市公司 。對頻繁並購重組、主業不突出的上市公司保持高度警覺;關注業績補償條款會計處理的恰當性，警惕上市公司為達到業績承諾而操縱利潤;關注治理層和管理層是否發生重大變化，特別關注是否存在管理層凌駕於內部控制之上的可能性;關注商譽確認的合理性以及減值准備計提的恰當性。
四是涉及高風險金融業務的上市公司 。關注金融工具分類的恰當性和計價的准確性;特別關注混合金融工具會計處理的恰當性;對於進口付匯額度較大、海外融資頭寸較大的上市公司，關注匯率波動對上市公司經營業績的影響，特別關注外匯套期保值的有效性和會計處理的恰當性;關注發行債券的信用風險。
五是發生重大非常規交易的上市公司 。特別關注臨近會計期末發生的、難以確定商業實質、交易條款異常、與海外客戶和供應商進行的重大非常規交易，充分考慮舞弊的可能性;要針對重大非常規交易專門設計實施審計程序，獲取具有高度相關性和可靠性的審計證據。
五、扎實做好內部控制審計
注冊會計師要深入貫徹風險導向審計的思路和要求，採用自上而下的審計方法，以風險評估為基礎，確定重要賬戶、列報及其相關認定，對相關內部控制進行測試以獲取內部控制設計及運行有效的審計證據，不得以財務報表審計未發現錯報來推斷內部控制有效。
注冊會計師要明確內控缺陷的認定步驟和認定標准，准確區分內部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，充分關注可能表明內部控制存在重大缺陷的跡象。
注冊會計師要全面評價獲取的審計證據，發表恰當的審計意見，規范出具審計報告。要同時考慮財務報表審計中實施的控制設計和運行有效性測試的結果，避免出現審計判斷不一致的情況。不得通過增加強調事項段等方式規避出具否定意見的審計報告。
六、及時准確做好年報審計業務信息報備
上市公司變更財務報表審計機構或內部控制審計機構的，前後任事務所均要在變更發生之日(董事會通過變更審計機構的決議之日)起5個工作日內，以網上報備的形式在中國注冊會計師行業管理信息系統中填報相關變更信息。若報備後信息變化的，應當在5個工作日內登陸系統予以更正，並告知我會。
我會將根據《上市公司年報審計監管工作規程》的要求，對2016年上市公司財務報表審計和內部控制審計情況進行全程監控，並適時啟動年報審計監管約談。對涉嫌違反執業准則和職業道德守則的事務所和注冊會計師，我會將在2017年度執業質量檢查中予以重點關注。

❻ 信息安全等級保護的政策標准

中華人民共和國計算機信息系統安全保護條例 （1994年國務院147號令）
（「第九條 計算機信息系統實行安全等級保護。安全等級的劃分標准和安全等級保護的具體辦法，由公安部會同有關部門制定」）
計算機信息系統安全保護等級劃分准則 （GB 17859-1999）
（「第一級：用戶自主保護級；
第二級：系統審計保護級；
第三級：安全標記保護級；
第四級：結構化保護級；
第五級：訪問驗證保護級」）
國家信息化領導小組關於加強信息安全保障工作的意見 （中辦發[2003]27號）
關於信息安全等級保護工作的實施意見 （公通字[2004]66號）

信息安全等級保護管理辦法 （公通字[2007]43號）
關於開展全國重要信息系統安全等級保護定級工作的通知 （公信安[2007]861號）
關於開展信息安全等級保護安全建設整改工作的指導意見 （公信安[2009]1429號） 關於加強國家電子政務工程建設項目信息安全風險評估工作的通知 （發改高技[2008]2071號）
關於進一步推進中央企業信息安全等級保護工作的通知
水利網路與信息安全體系建設基本技術要求 （2010年3月）
證券期貨業信息系統安全等級保護基本要求(試行) （JR/T 0060-2010）
山西省計算機信息系統安全保護條例 （2009年1月）廣東省計算機信息系統安全保護條例 （2008年4月）
寧夏回族自治區計算機信息系統安全保護條例 （2009年10月）
徐州市計算機信息系統安全保護條例 （2009年1月）

❼ 牛人總結的什麼是信息系統審計

1）一人有限責任公司（即自然人獨資企業或私營有限責任公司）；2）外資企業3）上市股份有限公司；4）從事金融、證券、期貨的公司；5）長期欠債或做虧損的企業6）從事保險、創業投資、驗資、評估、擔保、房地產經紀、出入境中介、外派勞務中介、企業登記代理的公司；7）注冊資本實行分期付款未完全繳齊的公司；8）三年內有虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資違法行為的公司。企業提交的審計報告可以是針對企業財務會計報告的審計報告，也可以是針對企業年度資產負債表和損益表的審計報告。

❽ 證券交易委員會 （SEC ）是什麼意思啊

中國證監會為國務院直屬正部級事業單位，依照法律、法規和國務院授權，統一監督管理全國證券期貨市場，維護證券期貨市場秩序，保障其合法運行。
中國證監會設在北京，現設主席1名，副主席4名，紀委書記1名(副部級)，主席助理3名；會機關內設21個職能部門，1個稽查總隊，3個中心；根據《證券法》第14條規定，中國證監會還設有股票發行審核委員會，委員由中國證監會專業人員和所聘請的會外有關專家擔任。中國證監會在省、自治區、直轄市和計劃單列市設立36個證券監管局，以及上海、深圳證券監管專員辦事處。
依據有關法律法規，中國證監會在對證券市場實施監督管理中履行下列職責：
(一)研究和擬訂證券期貨市場的方針政策、發展規劃；起草證券期貨市場的有關法律、法規，提出制定和修改的建議；制定有關證券期貨市場監管的規章、規則和辦法。
(二)垂直領導全國證券期貨監管機構，對證券期貨市場實行集中統一監管；管理有關證券公司的領導班子和領導成員。
(三)監管股票、可轉換債券、證券公司債券和國務院確定由證監會負責的債券及其他證券的發行、上市、交易、託管和結算；監管證券投資基金活動；批准企業債券的上市；監管上市國債和企業債券的交易活動。
(四)監管上市公司及其按法律法規必須履行有關義務的股東的證券市場行為。
(五)監管境內期貨合約的上市、交易和結算；按規定監管境內機構從事境外期貨業務。
(六)管理證券期貨交易所；按規定管理證券期貨交易所的高級管理人員；歸口管理證券業、期貨業協會。
(七)監管證券期貨經營機構、證券投資基金管理公司、證券登記結算公司、期貨結算機構、證券期貨投資咨詢機構、證券資信評級機構；審批基金託管機構的資格並監管其基金託管業務；制定有關機構高級管理人員任職資格的管理辦法並組織實施；指導中國證券業、期貨業協會開展證券期貨從業人員資格管理工作。
(八)監管境內企業直接或間接到境外發行股票、上市以及在境外上市的公司到境外發行可轉換債券；監管境內證券、期貨經營機構到境外設立證券、期貨機構；監管境外機構到境內設立證券、期貨機構、從事證券、期貨業務。
(九)監管證券期貨信息傳播活動，負責證券期貨市場的統計與信息資源管理。
(十)會同有關部門審批會計師事務所、資產評估機構及其成員從事證券期貨中介業務的資格，並監管律師事務所、律師及有資格的會計師事務所、資產評估機構及其成員從事證券期貨相關業務的活動。
(十一)依法對證券期貨違法違規行為進行調查、處罰。
(十二)歸口管理證券期貨行業的對外交往和國際合作事務。
(十三)承辦國務院交辦的其他事項。

❾ 金融行業的從業資格證有什麼用

證券資格是進入證券行業的必備證書，是進入銀行或非銀行金融機構、上市公司、投資公司、大型企業集團、財經媒體、政府經濟部門的重要參考。

中國證券業協會行使證券業從業資格取得及執業證書管理職責。通過協會統一組織的基礎科目和一門專業科目資格考試的人員，即取得從業資格。

(9)證券期貨業信息系統審計規范擴展閱讀：

注意事項：

1、切記不要忘了帶身份證和列印的准考證

2、由於考前要拍照、而且是陌生的考場、陌生的機考，建議早點到考場。多點時間看書，也比堵在路上好；

3、登陸考試窗口需要考試帳戶和密碼，忘記了的可以在自己的准考證上查閱；

4、記得帶一支筆，紙就不用帶了，老師會發，准備在計算題時使用；

5、做題時注意按順序做題，先找簡單的做，不會做的點「標記」符號，待回頭再做；

6、做題時要注意審題，特別是多選題；

7、考試時間到交卷時間系統會統一交卷，希望自己把握好個人做題的速度；

8、要學會放棄，太難啃的計算題，就不要讓自己在上面耽誤太多時間，不值得；如果覺得有時間去做，可以標記它，等回頭再去看，這樣的話不會影響其他的題目的做答。判斷題原為倒扣分，現已經改為「答對得分、不答或答錯不給分」。