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期貨浮動盈虧會計處理

發布時間:2021-07-14 10:25:14

期貨浮動盈虧計算

另外還有幾個原因導致浮動盈虧變化,第一個是隔夜倉,當天是按昨天結算價作為基準持倉價算的,所以有差別;另外一個是你在這筆持倉前是不是已經有過交易,有過交易的話,即時盈虧是需要把前面所有盈虧放在一起算的

Ⅱ 期貨浮動盈虧和實際盈虧如何計算

期貨結算業務最核心的內容是逐日盯市場制度,即每日無負債制度。具體而言有以下兩個方面: (1)計算浮動盈虧。就是結算機構根據當日交易的結算價,計算出會員未平倉合約的浮動盈虧,確定未平倉合約應付保證金數額。浮動盈虧的計算方法是:浮動盈虧=(當天結算價-開倉價格)×持倉量×合約單位-手續費。如果是正值,則表明為多頭浮動盈利或空頭浮動虧損,即多頭建倉後價格上漲表明多頭浮動盈利,或者空頭建倉後價格上漲表明空頭浮動虧損。如果是負值,則表明多頭浮動虧損或空頭浮動盈利,即多頭建倉後價格下跌,表明多頭浮動虧損,或者空頭建倉後價格下跌表明空頭浮動盈利。如果保證金數不足維持未平倉合約,結算機構便通知會中在第二天開市之前補足差額,即追加保證金,否則將予以強制平倉。如果浮動盈利,會員不能提出該盈利部分,除非將來平倉合約予以平倉,變浮動盈利為實際盈利。 (2)計算實際盈虧。平倉實現的盈虧稱為實際盈虧。期貨交易中絕大部分的合約是通過平倉方式了結的。多頭實際盈虧的計算方法是: 盈/虧=(平倉價-買入價)×持倉量×合約單位-手續費 空頭盈虧的計算方法是:盈/虧=(賣出價-平倉價)×持倉量×合約單位-手續費 當期貨市場出現風險,某些會員因交易虧損過大,出現交易保證金不足或透支情況,結算系統處理風險的程序如下: (1)通知會員追加保證金; (2)如果保證金追加不到位,首先停止該會員開新倉,並對該會員未平倉合約進行強制平倉; (3)如果全部平倉後該會員保證金余額不足以彌補虧損,則動用該會員在交易所的結算準備金; (4)如果仍不足以彌補虧損,由轉讓該會員的會員資格費的席位費;

Ⅲ 期貨浮動盈虧和持倉盈虧怎麼算的

浮動盈虧,是按照開倉價,計算現價的權益;
持倉盈虧,是以昨天結算價,跟現價對比的權益。
因為期貨是每天結算的。

Ⅳ 盯市盈虧和浮動盈虧是結算後才入帳的是嗎當天不能出金和購買期貨的是嗎

盯市盈虧和浮動盈虧是結算後才入帳的是嗎?

回答:是的!

當天不能出金和購買期貨的是嗎?

回答:A、出金一般在交易時間,只要是可用資金以及期貨公司允許范圍內(有的規定每次只能出50%且留底1000元,有的就沒有這個規定,只規定留底100元,等)都可以。不過,盤中浮盈一般不能出金。

B、盤中浮盈不能開倉。比如今天你浮盈10000元,今天這10000元不能開倉,要明天才可以。

=========

當天產生的浮盈不可以當天出金,也不可以當天開倉(買期貨)。去年的新規定。之前是可以的。

Ⅳ 有誰知道期貨的賬務處理相關准則

1、「期貨保證金」科目,核算企業向期貨交易所(以下簡稱交易所)或期貨經紀機構(以下簡稱經紀所)交存和追加的用於辦理期貨業務的保證金。

2、「應收席位費」科目,核算企業為取得基本席位以外的席位而交納的席位佔用費。

3、「期貨損益」科目,核算企業在辦理期貨業務過程中所發生的手續費、平倉盈虧和會員資格變動的損益。

期貨年會費及期貨業務違規、違約罰款,應分別在「管理費用」、「營業外支出」科目內單列明細科目反映,不列入期貨損益。

4、在「長期股權投資」科目中設置「期貨會員資格投資」明細科目。核算投資繳存和退回投資;繳存的金額與能夠退回的金額不一致時,差額記入「期貨損益」科目。

Ⅵ 期貨浮動盈虧按盯市還是逐筆做賬

會計處理這一般不用處理
只有平倉了才處理吧
處理是一個會計年度
不然也處理不過來

Ⅶ 公司期貨賬戶里的保證金和浮動盈虧,是否需要會計做到財務賬目中

保證金不需要計入會計賬目,因為交易所經常調整保證金,不具備連續性。浮動盈虧需要列入會計賬目,一般產生第一次浮動盈虧後下月記賬需根據當月浮動盈虧減去上月浮動盈虧為變動值(參考的賬單需為逐筆結算月結單)

Ⅷ 各位老是好:學生請教,期貨中持倉盈虧,平倉盈虧的帳務處理

這不一定,要看你的賬單是按照盯市盈虧還是按照浮動盈虧計算的,目前大多是按照盯市盈虧的計算方法。

那麼你的月末權益就是:1000+280+420-300=1300

補充:浮動盈虧是指手中的持倉按照(當天的)結算價和(第一天的)開倉價計算的盈虧,盯市盈虧是指手中的持倉按照當日結算價和前日結算價之差計算的盈虧。

例如:第一天開倉價位為3000元,多單持倉,當日結算價為3020,則浮動盈虧和盯市盈虧都是20元;
第二天結算價為3050,則浮動盈虧為50,盯市盈虧則是30;
第三天結算價為3040,則浮動盈虧為40,盯市盈虧就是-10了。

至於客戶權益,就是你的期初權益加上平倉盈虧和浮動盈虧。

Ⅸ 期貨浮動盈虧是什麼意思

浮動盈虧又稱持倉盈虧,指按持倉合約的初始成交價與當日結算價計算的潛在盈虧。浮動盈虧是一種未實現損益,根據會計矚目收入實現原則通常不確認為投資收益。
未平倉頭寸按當日結算價計算的未實現贏利或虧損。
即理論上的還沒有落進口袋裡的錢。
浮動盈虧=(當天結算價-開倉價格)*持倉量*合約單位
通俗的說法就是:賬面盈虧
浮動盈虧是交易者在交易閉市時所持有合約按當日結算價計算的持倉值與原持倉值的價差。浮動盈虧是一種未實現損益,根據會計矚目收入實現原則,通常不確認為投資收益。但是,由於期貨投資風險較大,為了向財務報表的使用者提供決策相關的信息,有必要對此加以揭示,以區別於已實現的期貨投資損益平倉盈虧。
本條內容來源於:中國法律出版社《中華人民共和國金融法典:應用版》

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