证券金融公司应当遵守

A. 投资金融类上市公司应注意什么

金融企业上市，将构造一个对市场举足轻重的蓝筹板块。
由于行业的特殊性，金融企业比一般企业资产规模大，收益稳定，更由于行业本身在国民经济中的特殊地位，金融企业对整体经济的影响力大。与此相应的是金融企业在证券市场的特殊地位。
在海外证券市场上，金融股以其回报稳定、股本规模大等特点，成为市场稳定的重要力量。无论是美国的JP摩根，日本的富士银行，还是香港的汇丰控股，对推动资本市场发展和稳定具有举足轻重的作用。在香港，汇丰控股的股价涨跌，直接影响到港股的人气。
金融类上市公司与非金融类上市公司相比具有规模大、服务内容特殊、负债比率高、运作的金融资产风险大、经营区域分散、电算化程度高、大量涉及普通居民的切身利益等特点。与国际金融类上市公司相比，我国金融类上市公司还存在着法规不健全、资本充足率过低、内部控制薄弱等问题。同时，我国的会计、审计有关制度呆坏帐分类不细，准备金率不高，致使我国金融企业在运作中存在着不良资产得不到及时化解、审计准则不健全、注册会计师的技术和职业道德水准不够高、提供的审计报告公信力不强、各种风险不能充分反映金融上市公司的财务状况和经营成果，投资者难以据此正确判断投资风险，因此投资金融类上市公司有着特殊的风险。
为了从金融机构的复杂性出发，强调金融企业上市信息披露的准确、完整和充分、特别是对资产质量、内控机制和一些与一般上市公司不一样的会计科目加强了解，目前，中国证监会已经制定了公开发行证券公司信息披露编报规则1-6号，主要的披露内容包括以下三个方面：
1、资产质量状况和对不良资产的处置。资产质量是衡量一家企业经营状况的重要依据之一。对于申请发行上市的金融企业，首先要按照国家有关政策法令的一般性要求，进行信息披露。如此，所有的企业都要按照财政部《股份有限公司会计制度》及其补充规定（（1999）35号）规定的要求，对各项资产的可能损失，提足四项损失准备，即应收款坏帐准备、存货跌价准备、长期投资减值准备、短期投资跌价准备。对金融企业来说，还要严格按照各监管部门的要求进行信息披露。
2、敏感性会计信息。金融企业的敏感性会计科目，主要是指那些能够反映公司资产质量与经营状况、提示潜在风险的科目。这些科目的内容对投资者的判断和投资决策都是至关重要的。
3、内控机制的建立。一个健全的金融企业内控机制，涉及其稳健经营和防范风险，关系到企业的兴衰成败。以往我国许多金融企业出现这样或那样的问题，在很大程度上都与内控机制不健全有关。金融企业申请发行上市，应该向投资者披露内控机制的建立健全状况。如，以往产生许多问题的制度性原因是否已经改变，违规操作能否得到有效控制，今年公司盈性如何，以及如何保证盈利等。只要把这些都向投资者进行充分披露，才能树立起投资者的信心。
为了保证申请上市公司尤其是其中的商业银行进行投资决策时，应同时关注收益性及其成长性、安全性和流动性等各个方面。银行发行上市所公布的招股说明书，是投资者最可靠和最全面的资料来源，投资者应重点关注，对些进行有针对性的解析，以考察银行的投资价值所在。
1、收益及其增长情况。首先根据公布的财务数据看银行的收益情况，如每股收益，净资产收益率等。
2、安全性状况，主要是银行的资产状况。由于商业银行目前仍然以信贷业务为主，因此，商业银行的信贷资产的状况基本上决定了银行的经营风险，这也是我国所有商业银行所面临的主要问题。
3、流动性状况。一般情况下，银行不会发生流动性危机。但流动性危机一旦发生，则可能引发挤兑，造成商业银行信誉受损 。因此，银行总是把流动性管理性管理作为经营管理中的一项重要内容。

B. 综合类券商经营证券自营业务应遵循（ ）的原则。

【答案】A
【答案解析】本题考查证券自营业务管理原则。证券自营.业务应遵循的一般性原则内虿，：(1)自营业容务和其他业务分账经营、分业管理原则。(2)经纪业务优先原则。(3)公平父易原则。(4)严格内部控制原则。

C. 证券金融公司针对违约情形有哪些处理措施

您好，证券金融公司处理证券公司违约的措施包括：要求证券公司支付逾期未了结转融通交易的违约金；要求证券公司支付逾期未了结权益补偿的费用和违约金；处分证券公司的保证金用于了结其逾期转融通债务；视情况调整证券公司的授信额度或保证金比例档次、要求证券公司提前偿还债务、暂停或终止向乙方提供转融通服务、解除转融通业务合同、要求证券公司赔偿损失等。

D. 转融通业务监督管理试行办法的第一章 总 则

第一条 为了健全融资融券交易机制，拓宽证券公司融资融券业务资金和证券来源，规范转融通业务及相关活动，防范转融通业务风险，根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》，制定本办法。
第二条 本办法所称转融通业务，是指证券金融公司将自有或者依法筹集的资金和证券出借给证券公司，以供其办理融资融券业务的经营活动。
第三条 从事转融通业务及相关活动，应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用原则，不得损害社会公共利益。
第四条 证券金融公司应当遵守法律、行政法规和本办法的规定，严格防范和控制风险，稳健开展转融通业务。
第五条 中国证券监督管理委员会（以下简称证监会）依法对证券金融公司及其相关业务活动进行监督管理。

E. 证券金融公司对证券公司保证金行使哪些方面的管理职责

证券金融公司对证券公司保证金行使五方面的管理职责，主要包括：证券公司担保证券/资金明细账户的开立及管理；可充抵保证金证券范围及折算率的确定；证券公司交存、提取、替换、买卖保证金等操作的审核；代证券公司行使对证券发行人的权利；保证金盯市、追缴、处分及有偿使用等。

F. 证券金融公司针对违约情形有哪些处理措施

证券金融公司处理证券公司违约的措施包括：要求证券公司支付逾期未了结转融通交易的违约金；要求证券公司支付逾期未了结权益补偿的费用和违约金；处分证券公司的保证金用于了结其逾期转融通债务；视情况调整证券公司的授信额度或保证金比例档次、要求证券公司提前偿还债务、暂停或终止向乙方提供转融通服务、解除转融通业务合同、要求证券公司赔偿损失等。

G. 证券基金经营机构开展各项业务，应当坚持哪些原则

证券经营机构主要经营证券承销业务、证券经纪业务、证券自营业务、私募发行、兼并收购、基金管理、风险基金、金融衍工具交易、咨询服务等业务

H. 证券金融公司对证券公司保证金行使哪些方面的管理职责

您好，证券金融公司对证券公司保证金行使五方面的管理职责，主要包括：证券公司担保证券/资金明细账户的开立及管理；可充抵保证金证券范围及折算率的确定；证券公司交存、提取、替换、买卖保证金等操作的审核；代证券公司行使对证券发行人的权利；保证金盯市、追缴、处分及有偿使用等。

I. 我很想在证券金融方面发展，需要遵循些什么路经

从事行业分析或是证券研究的人最起码都是硕士生，不然一般的证券公司都不会过问的，他们要求的就必须是硕士学位。所以你还是最好继续学习吧。