A. 金融企业的资金运转过程是怎么样的啊
资金运转与营业运转关系从订购原料→原材料到库入库→原料出库进入生产→生产过程→完工产品入库→销售成品出库→回笼资金到帐，企业这一系列过程的正常营业运转是需要相应资金运转匹配的。运转资金的安排● 计划资金的构成企业运转资金从投资开始就必须考虑，投资资产分成固定资金和流动资金。固定资金用于购置设备，建设厂房，基础设施及交通工具，流动资金则用于安排正常生产运转资金。根据行业不同，产品不同，从产品的生产周期到资金回笼进行预估，计算出可能实现销售的数量和周转资金，按保险起见，准备2个周期的生产资金。另外至少需准备3个月费用资金，用于支付水电、人员工资、差旅费等保障费用，还需准备一个月的备用金，用于各项临时费用开支额。如果销货额增加，生产量增加也需要考虑流动资金额度的增加，这必须事前就在预计之中。创业企业因为筹资渠道较单一，更有必要事前准备流动资金。不要将希望寄托于供应商欠款上，这是靠信用作基础的。信用则是靠慎重和实力去累积的。创业期企业切不可靠供应商资金来维持企业周转，这是非常危险的。同样也不能靠经销商提前预付货款上，这在现在愈来愈难做到，既使做到也是不可靠的。以上二种欠款资金都属于流动性很强的资金，万不可将企业流动资金大部分由此组成。可少部分使用，总量上不可超过总流动资金的1/2。原爱多电器公司的倒闭，就是占用该二部分资金过大，导致迅速破产的。● 预算计划资金每月做现金使用计划，规划三大支出款。A. 费用开支：包括全体人员工资奖金、水电费、福利费用、税金、差旅费、办公费用、广告促销费用、运输费；B. 生产周转开支：主原料、辅助材料、机物料、包装材料；C. 工程项目费用（包括小型修理费用）。作支出预算一定要详细，将可能的支出都需列出，预算销售资金收入，此现金收入一定是到帐金额，并注意时间预测的准确。可根据企业情况，客户销货对象的变动，将下月度的销货收入折算成销货现金收入作预算。做月度资金预算表，可能的话列成每周的预算（收、支）表，可提高预算准确性。● 提高资金的利用率将企业所有帐户的资金，归集到一个主要帐户上收支。一般来讲企业为结算等原因，可能有多个银行帐户，如每个帐户上都有一些资金就会造成资金沉淀，使得部分资金未充分利用，因此必须就资金统一到一个主要帐户收支。其它帐户资金一旦收入就立刻转入主帐户，以提高支付能力。对这些帐户使用上可采取授权银行一旦有存款自动汇入主帐户，帐户的余额保持为零。对于在外地设立分支机构的企业更有必要实行归集方式。即可选择一家银行签约授权，将外地分支机构的开户银行统一到一家银行,销售货款一旦回笼，即是划转至企业总部帐户，以方便企业的运转。如果企业想获取应付帐款的现金折扣，那么就应在现金折扣期末支付，如果企业不想享受现金折扣，则应在信用期限的最后一天付款，以最大限度地利用资金。对于一些由不同季节变化而变动流动资本需求的，要区分开来。将企业流动资金的需求区分，长久性的需求与临时性的需求。针对需求作不同的筹资准备。长久性的资金需用自有资金来支持。临时性资金可以采用短期借款来支持。一般来讲优秀的企业，运转速度都很快，这主要是为了提高企业应对市场反应速度，并且回避风险的客观要求。好企业是以追求流动资金为“零”的目标。如戴尔电脑，因为在企业运作方式上的革新，按单定制直接供应终端客户方式，极大地提高了企业竞争力，避免了存货因价格变动导致损失的风险。目前，很多企业实施企业流程再造（BPR），企业资源计划系统（ERP），这些都是提高企业的运转速度的手段。一个实际预算操作方式现金预算亦称现金收支预算,是以日常现金预算与特种决策预算为基础编制的反映现金收支情况的预算。现金预算表编制的过程包括：● 收入预算：在销售预测的基础上，根据企业年度目标利润及确定的本周(月)销售量、销售单价和销售收入等参数编制。将本周(月)现销及上期应收账款本月回笼数计算所得，分别填入“销售现金收入”与“应收账款回笼收入”。本期可运用的现金数额＝期初现金余额＋销售现金收入＋应收账款收入。填入“可使用的现金”。本例中全月为：“696,000元”。● 支出预算：1 生产用原料：根据生产量的预测，结合库存原料实际数，来预计本月大额现金原料采购额。2 工资及奖金：预计本月将支付给职工的工资及各项奖金，根据实际支付时期填入各阶段。3 办公费用：企业日常生产经营开展管理活动必须购入，并用现金支付的金额。4 水电、车杂、运输费：预计当期各周内实际支付的费用。5 税收：预计本期向税务部门缴纳的增值税、营业税、消费税等税收。6 最低现金余额：保证一个时期(周／月)开支应余留的现金数。以上各项支出构成了本月现金需要量，填入“现金需要量”。● “可使用的现金”：“现金需要量”＝“现金不足或多余”， 本例中全月为：“＋40600元”。结果为正值，表示现金多余；结果为负值，表示现金短缺。● 现金筹集与运用：指针对“现金不足或多余”的情况所采取的经营措施，来保证现金支付及获利的目的。1 正值(现金结余)：应偿还本金及利息，以降低财务风险，若仍超过余额上限，拿出一部分用于其他短期投资。还本付息差额低于现金余额下限，抛出一部分有价证券来补足现金。2 负值(现金短缺)：可采取暂援还本付息并抛售有价证券和向银行借款等措施。本例中向银行借款77000元，支付利息1775元。企业运转资金的管理需要采取事前计划，事中严格执行，避免随意性。即使企业管理的高层次一切尽在掌握之中，财务管理上还是应偏保守一些。● 现金预算表编列方式（附表）该表主要由五个部分组成:1 现金收入：期初现金余额+业务活动经营收入+其他收入(利息收入);2 现金支出：涉及原料、工资、制造费用、营业费用、管理费用中现金支出的部分、缴纳税收、股利，还包括购买设备等资本性支出;3 现金不足或多余：指1 、 2 的差额;4 现金筹集和运用：指现金收支差额通过筹集和运用手段来协调;5 期末现金余额：本月末余留，下月初可动用的现金数，在保证各项支出所需资金供应的前提下，保持期末现金余额在合理的上下限度内波动。本例中为15000元。因为现金储备过少会影响周转，过多会造成浪费。所以不是越多越好，也不是越少越好。企业不仅要定期筹措抵补收支差额的现金，还要保证一定的现金储备。企业的运作资金掌握关键在于计划预算并认真执行。运转资金要尽量减少，这就是节省成本。关键是靠提高企业的竞争力，靠管理更细化的要求。企业在财务上、资金上要立足自身实力，求人不如求己，关键是内功要强，其它供应商及金融机构的支持都是锦上添花，只能补充，不能依赖。
B. 金融如何更好服务实体经济
效配置，将造成有效资源的大量浪费、环境的严重污染乃至经济危机。
近20年来，社会主义国家都面临着计划经济向市场经济的过渡，就实质而言，就是对各种资源进行更有效的开发，对各种资源进行更有效的配置。目前我国进行的下岗再就业工程实质上就是全国范围内进行的各种资源的有效配置活动。所谓新的经济增长点，就是某些地区、某企业、某产品基本上达到了某些资源的有效配置。我们认为，当这种有效配置的覆盖面达到50%的时候，由于经济活动的惯性，全国经济将出现全面好转，展示强大的生命力。就一个地区而言，整个经济活动达到80%的有效将是非常理想的，100%的有效是不存在的，既使是在发达国家美国也至少有20%的无效生产，它需要通过调整，甚至破产来达到有效。
参考文献
{1}Samueclson and Nordhaus:“Economics”,12th,Ed,McGraw-Hillco.NewYorK,1985.
{2}Parkins:“Modem.Macroeconomics”，Prentice Hall,Canada,1980.
{3}凯恩斯：《就业、利息和货币通论》中译本，三联书店，1957.
{4}克莱因：《凯恩斯的革命》中译本，商务印书店，1980.
{5}罗宾逊、伊特韦尔：《现代经济学导论》中译本，商务印书店，1982.
{6}高鸿业、吴易乙：《现代西方经济学》，经济科学出版社，1990.
{7}王见定：《国民经济行业排列的有序化与经济矢量》，第51届国际统计大会论文集，土耳其，1997.
{8}王见定、李颖伯：《经济矢量的合成和资源的有效配置》，国际社会和经济发展大会论文集，墨西哥，1998.
{9}王见定：《社会统计学与数理统计学的统一》，前沿科学，2008年第二期,北京,2008.
C. 商业银行如何做好现金管理工作
做好现金业务基础管理，从以下几个方面入手：一、加强网点99999钱箱管理。每日营业前该行营业经理坚持卡大把制度，并监督99999钱箱操作员、管库员双人清点钱箱现金；日终双人结账，营业经理或网点负责人对99999库存现金的真实性进行监督，实物钱箱双人加双锁管理。二、加强现金调拨业务的监督、审核。上、下介头寸严格按现金调拨的业务流程操作，并做到账务处理、出入库管理、审批授权三分离，岗位各司其职，互相制约，确保现金调拨严格规范、手续完备。三、加强大额现金支付业务的管理。大额现金支付坚持预约及经有权人审批制度，并做好大额支取及可疑交易的报备案工作。四、加强自助柜员机管理。自助柜员机的钥匙、密码交接和备用钥匙、密码副本的保管按规定进行，日常加钞坚持双人办理，网点业务主管人员，定期不定期地清点自助柜员机的现金，确保自助柜员机的实物现金与有关分户账余额一致。五、加强现金收款错账冲正业务的管理。现金存款业务发生的差错，一律通过规定的内部科目并经有权人审批授权后进行错账冲正处理；无论哪种情况造成的现金存款凭证未打印或打印不完善，严禁手工填写“现金存款凭证”，均应严格按错账冲正业务办理，防范操作风险。六、加强现金业务管理的自查工作。根据上级行对现金业务管理的有关要求，重点对网点现金、现金调拨、自助柜员机管理、大额反洗钱等工作制度执行情况进行检查，网点负责人及营业经理坚持每月查本、外币库存现金不少于六次，确保账账、账款相符。对自查发现的问题进行原因分析，督促问题及时整改到位，不留隐患。真正把现金业务管理各项制度落到实处。
D. 人民银行制定《发行库、发行基金调运和供应危机处置预案》的内容是什么
发行库、发行基金调运和供应危机处置预案
第一条为保证在特殊情况下发行基金的及时供应，满足人民的正常生产、生活现金需要，结合本地区实际，特制定本预案。
第二条 库门无法开启情况下的应急措施
（一）管库员生病，或携款潜逃、忘记密码等原因发行库主门无法开启情况下的应急措施
1、及时报告库主任，说明原因。
2、经库主任批准，启封备用门密码
3、在库主任督导下，副主任、监库员、发行负责人及另一个管库员（或库主任指定人员）共同开启备用门。
4、监库员带领至少两人进入库房，打开库门。
5、由库主任带领内审、保卫、会计部门人员入库进行检查，核对发行基金和其他实物。
6、经查发行基金实物和其他实物，帐实、帐款、帐簿核对准确后，在库主任监督下由二线管库员接替职责，保证出入库业务正常进行。
7、按程序设置主门、备用门密码，并封闭备用门密码后交库主任和副主任分别保管。
8、如发现库款出现差错，要及时查明原因、损失数量，保护现场，并上报上级行，根据上级行指示处理相关问题。
9、按规定同步登记各项登记簿。
（二）因库门损坏，无法正常开启情况下的应急措施
1、及时报告库主任，说明原因。
2、经库主任批准，启封备用门密码。
3、在库主任督导下，监库员、管库员共同开启备用门。
4、经库主任批准，监库员带领管库员，陪同维修人员进入库房，登记《组合锁使用管理登记簿》、《非管库人员入库登记簿》。
5、通过维修能够正常开启后，方可变更密码，关闭库门。
6、按规定，由库主任和副主任指定专人设置备用门密码，并密封交库主任、副主任分别保管，并登记《组合锁使用管理登记簿》。
（三）主门和备用门同时不能开启情况下的应急措施
1、以最快方式联系和找到管码人，确保第一时间开启库门。
2、在确定暂时不能开启库门和备用门的情况下，要及时报告上级发行库，说明情况，根据上级库指示采取相应的应急措施。
一是根据地区现金需求情况，组织人员从临近发行库调拨发行基金，保证辖区现金需要。
二是如持续时间较长，采取将开户单位转移到临近人民银行开户，确保现金供应。
第三条 发行库遭遇地震、洪水等自然灾害情况下的应急措施
在遭受自然灾害时，一是采取缩短营业时间、整箱整袋出入库等措施保证现金供应；二是采取必要的防灾措施，确保发行库安全；三是增加值班，守押人员，应对特殊情况；四是在发行库出现险情的情况下，及时上报上级发行库，根据上级发行库命令将发行基金调出到临近比较安全的发行库，确保发行基金安全。
第四条 库内发行基金不足，不能保证现金供应情况的应急措施
（一）紧急上报发行基金调拨计划，根据上级库调拨命令调入发行基金，确保现金供应。
（二）紧急控制金融机构现金投放。即：保证储蓄存款支付，控制其他支出。
E. 今天反思主题:围绕市场需求,如何更好地落实现金流措施,巩固和做强竞争优势质
围绕市场需求如何更好的落实，现金流措施巩固和加强我们应该。把握消费者的需求，根据消费者的需求进行自己的生产。
F. 改善企业现金流的途径有哪些方法
现金流量是投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。是评价投资方案经济效益的必备资料。具体内容包括：(1) 现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项：①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。③营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。(2) 现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。它包括以下几项：①营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。②残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。③收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。
改善企业现金流的途径
一、采用融资租赁还是银行贷款
某医药集团公司拥有一个大型制药厂和一个规模很大的甲级医院，为了改进医院的办公条件，公司计划最近新采购一台大型CT扫描仪，为了采购该仪器，医院向银行申请贷款，考虑到医院是非盈利组织，银行没有同意医院将近十年的长期贷款的要求，而是要求以正在高速发展的医药公司的名义进行贷款，公司管理层审查自身的条件后认为：而且医院的经营比较稳定风险较小，虽然没有能力在短时间内创造出高额利润归还贷款，但是长期来看现金流量还是比较充足的；医药公司正处在高速发展时期，并且有上市融资的计划，按照上市公司发行股票并上市的要求，以盈利为目的的医药公司和作为非盈利组织的医院一定要分别经营，因此公司管理层不愿意看到医药公司为了医院的经营背上高额债务。
第三方的财务咨询人员的建议：根据医院的现金流量情况，寻找一家从事医疗器械融资租赁公司，以医院的名义与其签署期限为十年的融资租赁协议，这样医院在经营期间利用CT扫描仪产生的资金流量完全可以支付每年的CT设备融资租赁款，而且对医药公司的上市融资计划也不会造成影响；这样在现金流出很小的情况下得到了价值几千万元的精密设备的使用权。
事实证明，在金融危机对全国各行各业都造成了巨大影响的情况下，作为医院是受影响比较小的行业，融资租赁公司在评估了医院的各方面经营指标后，欣然同意对这台设备进行投资。
二、应该先支付货款还是先支付税款
某国企属于工业制造业，月末，公司资金短缺，供应部的采购人员来到财务部申请为已购买的原材料支付货款，被告知，本月资金紧张，只剩下近400万元的现金额度要留做本月向税务局缴纳增值税之用，供应人员告诉财务部经理，这批货款已经属于延迟支付了，如果再不付款，下月就拿不到提前供货的优惠，将导致公司停工待料，供货方已经说了，已经到期的价值RMB 2 340万元货款必须支付；一边是代表国家执法机关的税务局，一边是决定公司生产是否可以持续进行的供应商，财务部左右为难。
第三方的咨询人员建议的方案如下：即同意支付价值RMB 340万元的货款，前提是与供应商协商，要求对方同时提供出票日为本月的价值RMB 2 340万元的增值税发票；这样公司可以得到价值RMB 340万元的进项税用于抵扣销项税，从而避免了向税务局支付增值税RMB 340万元的现金流出量还缓解了向供应商付款的燃眉之急。
三、利用银行贷款还是利用股东的钱
某南方的一家民营公司属于医药制造行业，目前公司的规模比较小，正处在高速发展时期，有几个高附加值的开发项目正在研发过程中，公司的股东兼高级管理层对公司应该上市融资还是利用银行贷款犹豫不决，公司的经营情况如下：第一，该公司的产品销售形势较好，行业利润率较高；第二，公司的经营处于盈利阶段，公司的股东很少，可以得到较高的报酬；第三，公司属于中医药制造行业，需要开发新产品和高附加值产品，否则，依靠传统产品将无法实现公司上台阶的新目标。
财务分析：如果依靠银行贷款，公司需要支付高额利息，而且存在一旦银行停止贷款公司的研发项目将无以为续；如果上市融资，公司的销售及生产规模又太小，而且上市需要履行的程序复杂，持续的时间较长。
第三方财务顾问建议：首先确定是应该使用银行的钱还是股东的钱，如果使用银行贷款存在着支付高额利息，到期偿还贷款的压力以及贷款不到位公司的研发将无法持续进行的问题，但是使用股东的钱却不存在上述三个问题，只是需要增加财务报表的披露透明度而已，因此财务顾问建议公司使用股东的钱。
股东的钱有两个来源：第一种是公司发行股票并上市；第二种是引入风险投资机构；鉴于全球长期上扬的经济发展趋势，上市融资是一个公司扩大规模增强竞争力最终必然采取的必经之路，公司可以选择在国内创业板和中小板上市发行股票；但目前因公司总体的收入和利润规模尚未达到上市标准，且上市融资是一个长期的过程，因此可以预计，上市融资应该是该公司的一个长期目标，而不是近期目标。
从公司目前发展的角度来看，该公司有很好的拳头产品和独家优势，又处在规模扩张的飞速发展时期，因此积极联系机构投资者，引入风险投资无疑是一个值得考虑的选择，目前市场上有很多风险投资机构，越来越多的风险投资机构在积极寻找有发展前途的民营公司和新兴产业作为自己的投资目标，等到公司发展壮大上市之后，再采取退出机制将投资变现从而获得非常收益。
四、其他减少现金流出量的方式
为了减少现金流出量，大多数公司采取了下发薪的政策，即在下月末，根据员工上月的出勤情况，发放上月的工资，这样就等于提前利用了员工一个月的劳动力，而延迟一个月支付薪酬，从而节约了一个月的人工成本现金流出量；但是这种节约方法具有一次性的特点。即只能在开始月份节约部分现金流量，不能作为控制资金流量的长期性手段。
另外，部分公司采取延迟支付采购货款，提前收取客户销货款的结算方式，也使得公司的资金流出量减少，资金流入量增加了。但是这些结算手段也都要受到市场供求关系的影响，只有争得供应商和货物销售方同意才能奏效，勉强执行往往会存在丢失客户，在供应商那里失去信誉等后果，对公司的形象和长远发展存在不利影响。
五、增加现金流入量的方法
以提前兑现未到期的银行承兑汇票的方式增加现金流量；目前因为虚假票据层出不穷，银行为规避风险只接受优质客户的银行承兑汇票。
将未到期的应收账款转售给银行以获取现金流入量，但是银行只接受的应收账款一般是信誉很好，不存在回收风险公司的往来款项，因此而增加的现金流量可以帮助企业用于生产经营，从而避免贷款。
G. 金融机构采取了哪些方式预测每日的小面额人民币需求
你好，他复们是按照不同制券别现金在流通中的功能定位，科学预测市场需求，合理设定20元及以下券别现金投放下限，满足保证商业银行现金管理部门对中小面额现金的按需投放；建立旺季现金供应日报制度，通过每日监测各券别现金投放数据，科学分析调剂现金投放，进一步发挥硬币自循环的成效，督促小面额现金特别是硬辅币的及时供给；指导、督促商业银行现金管理部门适度增加中小面额现金库存，切实落实小面额人民币主办银行、主办网点及备付金制度，做好一线现金服务工作。
另外，在提高回笼现金周转率的同时，该部还进一步加大原封新券的投放力度，尽量满足春节期间社会公众对新钱的偏好，提高社会公众金融服务的满意度。
H. 商业企业现金管理存在的弊端和针对这些该采取的措施
强化监督，核心是建立健全内外结合的全方位、全过程监督机制，特别是对各级领导干部尤其是对一把手的监督，重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用必须坚持科学民主论证，由集体讨论，集体决定。
（1）加强现金管理 正确投放资金
巧妇难为无米之炊，在现金普遍紧张的情况下，首先要解决吃饭问题，其次才是发展问题，正确处理积累和消费的关系，把有限的资金用在刀刃上。开源节流，生财、聚财、理财，量力而行，量入为出，重视资金效益，重视投资效益。实践证明：成也在投资，败也在投资。因投资不善，资金困扰，导致企业破产的案例屡见不鲜，巨人集团就是一例。必须进行民主科学决策，依据企业实际，在确保现金安全运行的前提下，为企业发展提供可靠的现金保证，避免决策失误。
（2）加强现金管理 确保资金安全
完善现代企业制度，健全决策、执行、监督制衡机制、建立完备的现金管理制度，用制度管钱、管人。纠正现金是企业高度机密的偏见，对现金流量、调度、平衡方面的财务信息，要报送董事会、监事会知晓，以利于监督、便于监督，使现金的流向在投资者掌控的范围内活动，把预防财务危机放在监管基础上，放在制度落实上。对资金的用途、去向进行有效的监控，严格审批制度，手续不全、不规范，不付款；实行责任追究制度，违规开支，谁批谁负责，谁经办谁负责；一切经济活动，经财务口结算核算，防止资金体外循环，胡支乱用，违规挪用，使资金的管理透明公开；单位领导坚持每月一次现金、银行存款盘查制度，并不定期地对现金库存进行抽查，出纳人员坚持对现金日清日结，堵塞漏洞，确保资金安全，让浑水摸鱼者无机可乘。
（3）加强现金管理 发挥资金效益
在确保现金安全的情况下，经营资金，用好用活，既要让资金产生效益，又不要让资金闲置浪费。透过现金流量表把企业对基层单位的现金管理和项目投资纳入考核，有效的防止以包代管。倡导诚信为本的经营理念，防止请功报喜、问题沉底现象出现，看报表利润数额很大，而实质上竟是烂账和欠账。要重视挣账不挣钱的问题，对应收账款要纳入考核内容，加大清欠力度，让欠账、赖账的人上黑名单，付出赖账代价，付出赖账高成本，改“欠账有理”为诚信还钱。让这些老赖没有市场、寸步难行，用法律的手段制裁、罚款、拘留、刑事处罚；用经济手段限制融资、投资、置业；用新闻舆论、道德谴责，弘扬诚信，鞭打骗赖。各领域、各角度、全方位营造诚信良知的回归。从我做起，从本单位做起，该付的款按时如数兑付，该收的款要及时足额的收回，以质量和信誉确保资金颗粒归仓，提高经营效益和管理效益。
（4）加强现金管理 健全报表制度
现金是企业生存发展的血液，现金流量的优劣是企业管理、企业实力的真实反映。血液流通不畅，运转不灵，会给企业带来难以想象的困难。现金运作好坏，现金流量表是现金运行的晴雨表。要像重视“利润表”、“资产负债表”一样重视“现金流量表”的编制。要从积累资料入手，既当出纳员、记账员，又要当好理财员，要用行政的、制度的手段，推行适合企业实际的现金流量表制度，按月编报，把防止财务危机的监控前移，变事后监督为事前防范，提高管理质量。
（5）加强现金管理 办好企业内部银行
现金管理是企业管理的重要组成部分，是财务管理的核心内容，现金管不好，利润也是空的。经济全球一体化，企业对内搞活，对外开放，国有、个体、集体、股份制、外商投资多种经济成分共同发展，企业涉内、涉外经济业务繁多复杂，结算的任务远比计划经济繁杂的多，办好企业内部银行，集中财力应对业务繁多的市场经济是理想选择。据对一个中型企业调查，仅其对外开设的账户就达六十多个，有个别基层单位开设两三个账户，一百多万元的资金沉淀在基层，造成严重的资金浪费。通过开设企业内部银行，实行内部结算、核算，集中资金，统一调度，调整余缺，保证重点，一个窗口对外，既能发挥资金效益，又能防止资金闲置和流失的风险。
（6）加强现金管理 推行会计电算化
会计电算化对现金流量能以最短的时间、最快的速度、最好的质量获取现金信息，对下属单位，进行随时有效的监控和指导，特别有利于跨地区、流动分散单位的远程数据交换，是财务核算、中央控制管理的最好手段，将收入、支出、库存、现金流向、应收账款、项目投资等信息列入程序，自动生成汇总，让人一目了然。对获取的财务数据，要进行对比性分析，从数据处理分析中，找出财务管理的得与失。如果对财务数据和信息不加工处理，数据和信息就处在原始状态，问题就会被数据和信息掩盖。只有经过处理分析后的信息，才能对企业管理提供参考和帮助，所以，开发利用会计电算化，对管理理念的延伸、管理方法的创新都有不可替代的作用。