① 内部控制并不能为金融机构提供绝对保障只能做到合理保障是对的吗
内部控制只能提供来保证自，不能完全控制风险. 因为随着企业的进步，随着人员的流动,随着行业的竞争.内部控制都需要随着变化. 影响企业目标的实现还有外部环境.内部控制无法控制外部环境影响. 内部控制是无法防止决策失误或则判断错误. 对于这些目标的实现,只有管理部门和董事会密切关注并及时了解组织目标实现的情况下,内部控制才能提供合理保证. 所以内部控制只能提供保证,只是合理保证，而不能完全保证.
② 关于审计学的多项选择题
多选
1.1。 A.财务报表的审计对象包括被审单位及其相关的经济数据B.收入和支出的实体及其有关的经济信息C.财政收入和支出D. A，B，C是实体及其相关经济数据[D]
1.2。审计机关或工作人员身份独立核数师，由独立的审计过程中，客观，公正的原则，按照有关法律，法规，遵守一定的标准，原则，程序。这反映了审计报告A.公平B.权威C.的客观性D.独立的[B]
1.3。 “的实质是”计费系统是A.定期报表审计制度B.为了抑制腐败的审计制度CD审计监督制度的金融监管系统【A】
1.4。中国明确规定设立审计机关，恢复审计工作的时间是A.在1949年新中国诞生后，B.公共和私营部门的伙伴关系在1956年C. 1978年的十一届三中全会后，D.第五次会议[D]在1982年第五届全国人民代表大会
1.5。奠定了良好的基础，为振兴和发展的政府审计是A. 1995年1月1日实施的“审计法”在1912年发行的中华人民共和国中国B.审计条例“中华人民共和国颁布了1988年11月C. ，“审计法”D. 1985年8月颁布的“国务院关于审计工作的暂行规定”[A]
1.6。在西方国家，较早的审计机构的发展，形成A. B.官厅民间审计的审计C.内部审计D.经济效益审计[B]
1.7。下列属于国家审计机关由财政部领导的是A.加拿大审计长B.瑞典国家审计署的审计委员会的菲律宾D.西班牙法院审核[B]
1.8。建立内部审计协会的第一个国家是A.英国B.美国C.德国D.日本[B]
1.9。中国的社会审计起源于公元。 A. 1918年B. 1919年C. 1949年D. 1982年[A]
1.10。世界上第一个专业的会计师专业团体A.爱丁堡会计师协会B.国际会计师联合会（IFAC）C.美国研究所的内部审计D.英国特许公认会计师公会吗？威尔士【A】
1.11。详细的审计也被称为A.美国式的审计B.英国式的审计C.英格兰风格的审计D.和爱丁堡审计[B]
1.12。被称为美国审计是A.详细的审计B.会计报表审计C.资产负债表审计D.现代审计[C]
1.13。 - 实现了由国家机关或其他单位委托审计。 A.经济效益审计B.社会审计C.国家审计署D.内部审计[B]
1.14。审计对象可以是一个组织，计算机系统和市场营销审计是A.内部审计B.事情在现代的审计C.审计D.业务审计【D】
1.15。根据评估审计单位经济活动的对象。 A.合规性审计B.提交给审计C.业务审计D.财务报表审计[C]
1.16。由被审计单位的年终财务报告和预算的项目报告进行审核，属于A.审计B.以前的审计C.事后审计D.突击审计的事情在【C】
多项选择题
1.1。审计专职机构，包括A.国家审计机关B.国家审计部门C.内部审计机构D.社会审计组织E.国外审计与控制协会[ABCD]
1.2。审核主要依据包括：A.有关国家的法律，法规，B.会计制度C.会计准则企业D.注册会计师执业指引E.内部预算，计划，经济合同ABCDE]
1.3。目标的审计是指审计对象A.独立性B.客观性C.公平和D.合法性E.有效性的审查和评价[CD]
1.4。我们建立A.审计的舞台表现，初步形成了一个统一的审计模式B.“陷阱”C“仪”系统的系统建立在成熟D.审核进步，扩大E.审计的功能和作用的日益重视[ACD]
1.5。世界各国国家审计机关根据其设置和隶属关系，大致可以分为A.属于国家审计机关B.属于注册会计师协会C.领导的国家审计机构属于政府的议会领导人领导的国家审计机关D.属于国务院，全国审计机关E.属于财政部，国家审计机关的领导的领导[ACE]
1.6。通常用在国际内部审计机构模型A部分董事会董事B.根据董事会，监事会C.在D.部分的总经理，会计机构负责人财务总监E.部分[ABCD]
1.7。下面的陈述是真实的是A.“暂行规定建立会计顾问，标志着中国注册会计师制度恢复B. 1986年7月，国务院颁布的”中华人民共和国注册会计师条例“C.中国研究所二月1995年，财政部发布的“独立审计准则的会计师D. 1996年10月，中国研究所，中国注册会计师协会协会加入国际会计师（IFAC）E.联合会在2006年，认证总会计师协会公布的“实践指南的中国会计师协会[ABCE]
1.8。国外社会审计的各个阶段A.详细的审计阶段B.资产负债表审计阶段C.会计报表审计阶段D.现代审计阶段E.以上都正确[ABCDE]
1.9。 “四大”国际会计师事务所是指A.巴布亚雷鬼会计师事务所B.罗兵咸永道会计师事务所C.安永会计师事务所年轻，毕马威会计师事务所E.德勒会计师事务所D. [BCDE]
1.10。拥有现代化的审核阶段A.审计的会计师事务所审计组织不断发展壮大B.开始呈现出集中的趋势C.审计技术的不断提高D.风险导向审计“，促进E.计算机辅助技术审计广泛的应用[ABCDE]
词汇表标题目录
1.1。审计
1.2。国家审计署
1.3。内部审计
1.4。注册会计师审计
1.5。在此之前审核
1.6。在审计的事
1.7。事后审计
1.8。地方审计
1.9。顺式检查方法
1.10。反向搜索方法
1.11。评论的法律
1.12。分析
1.13。复杂的算法，
1.14。监视磁盘
2.1。基本上不受
2.2。正式独立
2.3。独立
2.4。经营期问
2.5。或收费
2.6。前会计师
2.7。他曾担任执业会计师
3.1。政府审计准则
3.2。内部审计标准
3.3。注册会计师专业标准
3.4。其他鉴证业务
3.5。会计师事务所质量控制准则
3.6。保证委聘
3.7。合理的保证
3.8。有限保修
3.9。审计质量
3.10。审计质量控制
3.11。注册会计师的责任
3.12。企业倒闭
3.13。普通疏忽
3.14。严重过失
3.15。共同过失
4.1。审计目标
4.2。 “广交会”
4.3。已确定
4.4。审计业务约定书
4.5。计划审计工作
4.6。总体审计策略
4.7。具体审计计划
4.8。审核过程
4.9。重要性
5.1。审计证据
5.2。已确定
5.3。适当的审计证据
5.4。审计工作底稿
6.1。分析程序
6.2。内部控制
6.3。特别风险
6.4。进一步审计程序
6.5。进一步审计程序的性质，
6.6。实质性程序
6.7。实质性分析程序
7.1。贷项通知单
7.2。函证
7.3。肯定函证
8.1。付款凭单
8.2。应付账款
9.1。生产订单
9.2。成本管理控制
9.3。成本会计控制
9.4。制造成本
9.5。行政开支
10.1。银行借款
10.2。资本公积
10.3。盈余公积
10.4。未分配利润
11.1。货币资金审计
11.2。货币资金的审计范围
12.1。审计报告
12.2。合法性
12.3。公平的财务报表
12.4。非标准审计报告
12.5。非标准审计报告
12.6。无法发表意见
词汇题答案
1.1。审计由国家授权或委托专职机构和人员，按照国家规定，审计准则和会计理论，采用特殊的方法，该单位被审计财政，财政收入和支出，管理活动及其相关的资料的真实性审查和监督，正确性，合规性，合法性，有效性，评价经济责任，法医经济业务，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益的一个独立的经济监督活动。
1.2。国家审计是指由国家审计机关，国家审计机关代表政府进行审核，按照国务院和各级地方政府，财政，金融机构，企业和组织的各个部门的法律金融和财政收入和财政支出的审计监督，独立行使审计和监督过程中的权利，由其他行政机关，社会团体和个人的干涉。
1.3。内部审计机构实施的专职内部审计机构或人员审计是组织内的一个客观的，独立的监测和评价活动，它通过审查和评价业务活动和内部控制是否足够，合法性和有效性以促进组织目标的实现。
1.4。注册会计师审计也被称为民间审计，社会审计，注册会计师AICPA审计和审核批准成立的。
1.5。前审计是指被审计单位的财政，财政收入和支出活动和其他经济活动发生之前进行的审计机构专职工作人员的审计。
1.6。事情在审计是指被审计单位的经济业务审计实施的过程中，。通常是指持续时间较长的基础设施项目和合同的中期执行审计。
1.7。事后审计是指审计单位经济业务完成后进行的审计。
1.8。在就地审计，也被称为现场审计，审计机关派出的审计团队和专职工作人员，由被审计单位现场进行审核。
1.9。顺调查的方法，是按照会计处理顺序的方式来打开。支票。
1.10。逆的搜索方法，也被称为反向搜索方法，按照相反的顺序审计的会计程序。
简短的回答目录
1.1。审计的定义是从什么了解吗？
1.2。简讯审计的独立性体现在哪些方面？
1.3。注册会计师审计的详细审计阶段的特点的描述。
1.4。说明资产负债表审计阶段，注册会计师审计功能。
1.5。注册会计师审计功能的简要财务报表审计阶段。
1.6。简述注册会计师审计的单位，必须考虑利用内部审计工作的原因的结果。
1.7。审计内容分类，可分为几类？每个的目的是什么？
1.8。说明审核的依据，它是基于和使用的技术类别。
1.9。什么是审计？审计方法包括哪些内容？
1.10。简单地说详细的调查方法和抽样法律的概念，特点。
1.11。简单地证实了的客观事物。
1.12。简短的核数师审计方法选择应注意的问题。
1.13。审核哪些功能？
1.14。实现审计功能的简要说明应当具备的条件。
1.15。审计可以发挥作用？
1.16。简介审计的制约作用和促进作用的具体表现。
1.17。国家审计监督制度，一般由国家审计机关，内部审计部门和社会审计组织三审计机关师叔之间的关系在中国的审计机构。
2.1。 “职业会计师道德守则”的内容的说明。
2.2。简单地说在什么情况下，企业尤其需要考虑是否需要遵循的客观因素。
2.3。说明专业能力和注意力的内容。
2.4。根据独立审计的基本准则，会计师事务所和注册会计师在执行审计活动的规定和执行审计业务的同行承担任何责任吗？
2.5。简单地说独立的经济利益威胁的情况。
2.6。简短的自我评价的独立性威胁的情况下。
2.7。说明外界压力对独立性的威胁的情况下。
2.8。简短的独立性威胁的预防措施。
2.9。简单地说，采取措施减少非审计服务在审计业务的威胁。
2.10。简单地说，上市公司的非上市公司，非保证服务不损害独立性的要求。
2.11。采取的预防措施的人员和法医客户之间的长期合作关系是什么？
2.12。描述可能会产生显着的经济利益或活动的自我评价的威胁。
2.13。简短的专业能力分为两个阶段。
2.14。说明注册会计师发现违反或可能违反的顾客应采取的措施。
2.15。简单地说，注册会计师可以披露客户信息的情况和需要考虑的因素。
2.16。简介审计费用的因素加以考虑。
2.17。会计师和会计师的说明，不得在广告中发布。
2.18。的注册会计师和会计师协会不允许在招标的商业行为。
2.19。说明接受委托前的通信内容。
3.1。制定执业会计师指引说明应达到的目标。
3.2。简介注册会计师执业指引。
3.3。简短的实践准则体系框架。
3.4。说明注册会计师业务准则的内容。
3.5。三方的关系的内容的描述。
3.6。概述内容的鉴证业务的基本分类。
3.7。说明审计业务的特点。
3.8。简述其他鉴证业务的特点。
3.9。相关的服务的内容的描述。
3.10。简短的会计师事务所质量控制的目的。
3.11。遵守职业道德守则的措施的简要说明。
3.12。简介会计师为顾客诚信问题应予以考虑。
3.13。说明果汁公司的审议事项，以确定是否接受新业务。
3.14。简介CPA考虑解除业务约定或同时提起的参与和与客户的关系，以制定政策和程序的要求。
3.15。简单扼要的复核人员的确定原则。
3.16。简短的辅导的具体要求。
3.17。工程质量控制的定义和发展要求的政策和程序，审查的说明。
3.18。会计师事务所业务工作底??稿设计和实施适当的控制是什么，目的是什么？
3.19。会计师事务所应继续考虑和评估的质量控制体系中的哪些方面？
3.20。简述认证会计师的责任预防措施。
4.1。简要的评价财务报表的合法性，注册会计师应当考虑的问题。
4.2。简述注册会计师在审计过程中识别不同类型的交易和事件使用包含哪些类别。
4.3。简单地说与各类交易和事项相关的审计目标。
4.4。拟进行的业务的特点，注册会计师的审计业务进行。
4.5。在简短签订审计业务的目的的书。
4.6。简述审计业务约定书的内容。
4.7。注册会计师进行了初步业务活动的简要说明的要求，以确保实现计划的审计工作。
4.8。内容包括简要的总体审计策略。
4.9。符合性测试和实质性测试的区别是什么？为什么即使被审计单位的符合性测试后，确定有非常健全的内部控制，注册会计师还没有完全省略实质性测试程序？
5.1。确定审计证据，注册会计师应当考虑的？
5.2。当评价审计证据的充分性和适宜性，应给予特殊考虑哪些事项？
5.3。描述信息的控制测试的目的，以及在什么情况下，它是必要的，以控制测试。
5.4。不同的审计程序，手段可分为几类？
5.5。注册会计师审计工作底稿编制的简要的目的。
5.6。为什么对会计师事务所审计工作底稿按照有关规定实施适当的控制程序吗？
5.7。简要会计师事务所的审计工作底稿的设计和实施适当的控制的目的。
5.8。审计的简要准备T的论文的一般要求。
5.9。简介确定的审计工作底稿的格式，内容和范围，应考虑的因素。
5.10。描述可能包括重大事项的内容。
5.11。归档文件后的审计报告，在什么情况下会计师事务所审计工作底稿进行或增加？
6.1。简单了解被审计单位及其环境的目的。
6.2。内部控制的元素的说明。
6.3。对内部控制的认识，其中八？
6.4。简要描述识别和评估重大错报风险的，注册会计师应当实施审计程序？
6.5。这表明审计单位的内部控制，显著不足之处？
6.6。简单地说，在实践中，注册会计师的不可预测性的审计程序，以提高携带方式。
6.7。说明注册会计师在中期实施的进一步审计程序的现有限制。
6.8。简单地说，在确定进一步审计程序的范围时，注册会计师应当考虑的因素。
6.9。应该考虑的因素简短的注册会计师在确定控制测试的范围。
6.10。简要的实质性程序和控制测试的异同，在选择的时候。
6.11。如何理解范围的实质性分析程序的说明。
6.12。简短的评价是否足够和适当的审计证据时，注册会计师应当考虑的因素。
6.13。注册会计师形成审计记录的是什么？
7.1。简介销售与收款循环，参与经营性活动。
7.2。该法案向顾客发出的简短此功能。
7.3。简介销售与收款循环所涉及的凭证和会计记录。
7.4。简介营业收入的实质性审计程序。
7.5。简述实质性程序的销售折扣与折让。
7.6。短暂的应收账款的实质性程序。
7.7。简介会计师函证对象由选举产生。
7.8。简述函证实施过程的控制措施。
7.9。说明坏账准备的实质性审计程序。
7.10。简要应收票据的实质性程序。
7.11。营业税及附加费，审计目标的描述。
7.12。营业税及附加费，审计实质性程序的说明。
8.1。采购与付款不相容岗位的业务说明。
8.2。简要固定资产的内部控制的内容。
8.3。简介采购与付款循环的内部控制测试的内容。
8.4。简要的应付帐款的审计目标。
8.5。简要的应付帐款的实质性方案。
8.6。简要的应付帐款的分析程序。
8.7。固定资产实质性程序的说明。
8.8。累计折旧审计目标的描述。
8.9。描述预付款项审计目标。
8.10。简述预付款项实质性程序。
8.11。在建设工程的审计目标的描述。
8.12。作者：固定资产减值准备，准备实质性程序。
8.13。说明在建工程的实质性方案。
8.14。作者：处置固定资产的审计目标。
8.15。实质性程序概述固定资产的处置。
9.1。说明生产和库存周期涉及的主要凭证和会计记录。
9.2。说明生产和库存周期3系统的内部控制。
9.3。简短的清单内部控制制度的内容。
9.4。实现的简单的描述抽查。
9.5。作者：工资，内部控制的测试步骤。
9.6。直接劳工成本简短的小时工资，内部控制系统的测试内容。
9.7。说明内部控制测试的制造成本。
9.8。简短的清单审计目标。
9.9。简短的清单平衡的实质性程序。
9.10。简介开发清单监视磁盘的计划应该得到实施。
9.11。问题应该是短暂的截止日期为期末存货试验。
9.12。简要的经营成本审计理念和运营成本的审计目标。
9.13。简短的“应付职工薪酬”。审计的目标。
9.14。简要由于补偿员工的实质性程序。
9.15。在简短的行政开支实质性程序。
10.1。简单地说融资活动所涉及的凭证和会计记录。
10.2。简单地说涉及投资活动的主要凭证和会计记录。
10.3。内容的简要筹集资金业务的内部控制。
10.4。简短的内部融资业务，以控制测试的内容。
10.5。简短投资业务的内部控制，测试的内容。
10.6。募集资金的审计业务目标的简要说明。
10.7。简短的银行借款实质性方案。
10.8。简介应付债券的实质性程序。
10.9。简要盈余公积实质性程序。
10.10。项目简要未分配的利润实质性的。
10.11。投资业务的审计目标的简要说明。
10.12。短暂的交易性金融资产实质性方案。
10.13。可供出售金融资产的实质性程序的说明。
10.14。持有的实质性程序到期日的投资的简要说明。
10.15。实质性程序概述长期股权投资。
10.16。短暂的投资收益实质性程序。
10.17。其他应收款审计目标的说明。
10.18。简单地说其他应付款项的审计目标。
10.19。长期应付款的审计目标的描述。
10.20。说明所得税费用的审计目标。
10.21。递延所得税资产的审计目标的说明。
10.22。递延所得税资产的实质性程序的说明。
10.23。递延所得税负债的审计目标的说明。
10.24。实质性程序概述递延所得税负债。
10.25。审计的简要资产减值损失的目标。
10.26。简短的资产减值损失实质性方案。
10.27。简述营业收入的审计目标。
10.28。经营费用的审计目标的描述。
10.29。经营费用的实质性程序的说明。
11.1。说明货币资金和商业周期的关系。
11.2。货币资金内部控制制度的说明。
11.3。简短的库存现金的审计目标。
11.4。作者：现金库存程序。
11.5。简短的银行存款审计目标。
11.6。简短的银行存款实质性方案。
11.7。其他货币资金审计目标的描述。
11.8。在其他货币的实质性程序。
12.1。简介管理的埘财务报表的责任段应包括的内容。
12.2。简单的注册会汁师发出无保留意见的审计报告。
12.3。果汁部门的简单的注册，必将产生重大怀疑的情况下继续生存。
12.4。注册会计师非无保留意见的审计报告的整体状况的描述。
12.5。简短的意义和注册会汁师的情况，应出具无保留意见的审计报告的保留。
简答题答案
1.1。审计可以定义为从了解吗？答：（1）主体的审计，实施审计，审计专职机构和专职人员。 （2）审计授权（或委托），是指国家审计机构，授权有关部门，单位负责的机构和领导的政府领导人的权威，它是国家审计和内部审计。 （3）审计对象（对象），被审计单位财务报表和相关信息在某一段时间内的全??部或部分经济活动的表现。 （4）审计，审计人员在审计过程中用于评估和判断被审计单位的经济活动的真实性，合法性，合规性和有效性的基础上，根据审计意见，审计结果的客观标准。 （5）审计是审计工作的目的是有望实现的目标。 （6）审计的性质。总结作为独立的经济监督，评价，鉴证活动。
1.2。简述审计的独立性体现在哪些方面？答：（1）机构的独立性。机构上的独立性是指审计机关可以不向其他部门和单位，特别是成为国家的金融部门和金融部门的联属公司，否则，收入和支出的审计将是毫无意义的。机构上的独立性还体现在审计机构??应该是独立于被审计单位和被审计单位的行政隶属关系，没有任何组织对。机构上的独立性是关键，以确保审计工作的独立性。 （2）一个独立的业务工作。可以与任何部门，单位和个人不得干涉独立于业务工作的第一次审计工作，应该是独立的事项进行审查，以评估和鉴定;其次审计人员要保持精神上的独立，自觉抵制干扰，使审计事项客观，公正的结论。 （3）经济上的独立。经济独立机构的独立性和独立的业务工作的物质基础。如果审计机关有没有资金或收入，其业务活动不能进行，如果资金或收入受到被审计单位或其他单位将无法保证审计的独立性。
1.3。注册会计师审计的详细审计阶段的特点的描述。答：（1）注册会计师审计的法律地位，法律认可的;（2）审计的目的是解决各种措施，以确保企业资产的完整性完全的审计报告（3）主要是针对企业的股东;（4）审计的账目详细的审计及相关文件，书籍，会计报表和其他信息进行了详细的，详尽的情况下，通过个案审查和审计。
1.4。说明资产负债表审计阶段，注册会计师审计功能。答：（1）从账目的审计对象扩大到资产负债表;（2）审计的主要目的是检查资产负债表上的数据，以确定信用状况;（3）审计方法的详细审计转向初步抽样审计;（4）审计报告使用人扩大到除了公司股东的债权人。
1.5。注册会计师审计功能的简要财务报表审计阶段。答：（1）审计对象的资产负债表和利润表的所有财务报表及相关财务资料（2）审计的主要目的是对财务报表发表审计意见，并确定信誉的解决各种措施，次要目的;（4）（3）审计范围已扩大到测试内部控制，并控制测试的样本审计的审计报告使用的财务报表扩大到股东，债权人，审计准则的证券交易，税务，金融机构和潜在投资者;（5）制定战略，为审计工作的规范化，标准化转变;（6）注册会计师资格考试制度广泛推行，执业会计师，一般增加专业品质。
1.6。简述注册会计师审计的单位，必须考虑利用内部审计工作的原因的结果。答：（1）内部审计单位的内部控制的重要组成部分。外部审计师在审计中，被审计单位的内部控制制度进行评价，你必须了解的设置和内部审计的工作。 （2）内部审计在审计内容，审计按照审计方法是一致的，外部审计。 （3）内部审计结果的使用可以提高工作效率，节约审计费用。
③ 法律论述题 求解
1、
在当前金融全球化趋势不断加强，国内金融改革日益深化的形势下，如何进一步完善我国金融监管体制，提高金融监管的质量和水平，是金融监管理论与实践所面临的一个重要课题。加强和完善我国的金融监管体制，对于防范和分散金融风险，维护金融组织体系的稳定，为整个经济的运行提供坚实的基础等方面具有重要的意义。
一、我国金融监管体制的现状
1998年至今，是金融监管体制改革深化阶段，建立了分业监管的金融监管体制。金融分业经营、分业监管体制进一步完善，中国证券、保险及银行监督管理委员会相继成立。2003年，中国银行业监督管理委员会成立，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。中国银监会的成立，改变了近50年中国人民银行宏观调控和银行监管合一的管理模式，进一步增强了中央银行的独立性，使其有更多的自主性更好地制定和执行货币政策， 从而有助于不断提高货币政策水平，更好地发挥中央银行在宏观调控方面的作用；同时，明晰了银行、保险、证券分业监管的框架，有利于各专业监管部门提高专业监管水平和监管效率，从而提高我国金融监管的整体水平。
我国的金融法律建设日臻完善，金融监管体制逐步理顺，金融监管工作不断加强，但面对不断发展的自由化趋势，我国的金融监管仍很薄弱。
二、我国金融监管体制存在的问题
中国金融监管体制是在改革开放过程中建立起来的，主要特征是分业监管。随着改革的深化，我国现行金融监管体制面临的问题逐渐显现。
（一）金融监管主体存在明显的局限性
我国的分业监管体制是严格意义上的分业监管，三大金融监管主体各负其责，业务交叉较少，在监管上存在着明显的差异性和局限性，存在监管死角和政出多门，影响了实际监管效率；随着金融机构业务边界的模糊，提供类似金融产品的金融机构由完全不同的主体监管，不同的监管机构在监管方式和监管目标方面存在差异；证监会和保监会在绝大多数的地级市没有设立分支机构，上级监管机构更多采取的是非现场监管方式，基层证券业和保险业违规操作以及上报假报表、假数据的现象比较普遍。
（二）金融监管水平仍待提高
我国的金融业监管无论从监管人员素质、监管理念，还是从监管手段上来看，都与发达国家存在相当大的差距。高级监管人员的缺乏尤为突出，在自身监管职责范围内尚步履艰难。
（三）金融监管法制尚不健全
我国金融监管立法和实践还存在严重的脱节现象，各监管主体的职责与分工不明确。突出反映在对金融控股公司的监管上，在我国法律体系中金融控股公司至今还没有合法地位，也没有明确应由谁监管此类机构，这必然会引发各监管机构的矛盾，导致重复监管与监管真空并存。
（四）金融监管体制透明度不高
我国金融监管体系监管程序不够透明。充分透明的金融监管体制才能保证监管机构本着实现金融体系的稳健和金融市场的规范运行的根本宗旨实施有效监管，从而避免非必要和非正当的监管行为。
2、
金融监管目标
是监管行为取得的最终效果或达到的最终目标[1]，是实现金融有效监管的前提和监管当局采取监管行动的依据。金融监管的目标可分为一般目标和具体目标。
世界各国都认为，一般目标应该是促成建立和维护一个稳定、健全和高效的金融体系，保证金融机构和金融市场健康的发展，从而保护金融活动各方特别是存款人的利益，推动经济和金融发展。世界大多数国家的具体监管目标体现在各国的银行法或证券法等金融法规上。目前各国无论采用哪一种监管组织体制，监管的目标基本是一致的，通常称作三大目标体系：第一，维护金融业的安全与稳定；第二，保护公众的利益；第三，维持金融业的运作秩序和公平竞争
我国现阶段的金融监管目标可概括为：(1) 一般目标：①防范和化解金融风险，维护金融体系的稳定与安全。②保护公平竞争和金融效率的提高，保证中国金融业的稳健运行和货币政策的有效实施。(2) 具体目标：经营的安全性、竞争的公平性和政策的一致性。①经营的安全性包括两个方面：保护存款人和其他债权人的合法权，规范金融机构的行为，提高信贷资产质量。②竞争的公平性是指通过中央银行的监管，创造一个平等合作、有序竞争的金融环境，保证金融机构之间的适度竞争。③政策的一致性是指通过监管，使金融机构的经营行为与中央银行的货币政策目标保持一致。通过金融监管，促进和保证整个金融业和社会主义市场经济的健康发展。
金融监管的原则
依法管理原则。各国金融管理体制不同，但是依法管理上是一致的。包含2个方面，一金融机构是必须接受国家金融管理当局监督管理，有法保证。二是实施监管也必须依法。这样才能保证管理的权威性，严肃性，强制性，一贯性，有效性。
2.合理适度竞争原则。竞争和优胜劣汰是一种有效机制。但是金融管理的重心应该在创造适度竞争上，既要避免金融高度垄断，排斥竞争从而丧失效率和活力，又要防止过度竞争恶性竞争从而波及金融业的安全稳定，引起经常性的银行破产以及剧烈的社会动荡。
3.自我约束和外部强制相结合原则。既不能完全依靠外部强制管理，如果金融机构不配合，难以收到预期效果。也不能寄希望于金融机构自身自觉的自我约束来避免冒险经营和大的风险，必须2个方面结合。
4.安全稳健与经济效益结合的原则。这历来是金融监管的中心目的，为此所设的一系列金融法规和指标体系都是着眼于金融业的安全稳健和风险防范。但是金融业的发展毕竟在于满足社会经济的需要，要讲求效益，所以金融监管要切实把风险防范和促进效益协调起来。
金融监管的内容和方法
金融监管也被称作为金融监管治理。该提法在国际学术界和监管实践中是一个较新的领域。治理水平、金融机构的财务状况、金融市场基础设施的有效性是决定金融体系稳健性的主要因素。逐渐采用良好的治理方法是金融机构和监管机构共同的责任，监管机构始终采取良好的治理结构，是其监管对象引入良好治理的前提条件。如果监管治理不完善，监管当局的公信力和监管权威将受到影响，难以有效地推动被监管机构改进公司治理，进而会导致道德风险。咱们国家最初的金融监管工作是由央行来执行的。但随着和国际接轨，要求央行在制定货币政策的职能加强，因此央行的监管职能被独立出来，形成银监会和保监会。对所有金融机构包括银行和非银行监督管理。
意义：公共监管理论认为，金融业是外部效应和信息不对称性均十分突出的公共行业，因而需要政府管制。以监管当局为代表的外部监管正是一种使公共利益不受侵害的强制性制度安排。但是这种监管的核心作用也是有限度和边界的，诸如监管法规的滞后性、监管弹性不足等，从而使有效监管受到限制。与此同时，社会中介、行业自律、内部控制、市场约束也具有一定的监管优势，成为防范金融机构经营风险的重要防线。从而在金融监管和上述各主体之间形成了一种相互整合、有机链接的机理。从长远看，金融业合法、稳健的运行机制，不仅在于监管当局的监管，更在于通过监管链接，促使社会中介、行业公会、金融机构内部稽核与监管当局的监督管理形成一种默契，变成一种合作。
3、
1．全面性原则
风险管理必须覆盖投资银行的所有相关业务部门和岗位，并渗透到决策、执行、监督、反馈等各项业务过程和业务环节。因此，投资银行倚重各业务部门去实施持续的风险识别、风险评估和风险控制程序。
2．独立性原则
投资银行应设立风险管理委员会、审计稽核部等部门，部门内部设立风险管理小组，上述各风险管理机构和人员应保持高度的独立性和权威性，负责对投资银行管理业务及内部风险控制制度的执行进行监察和稽核。
3．防火墙原则
投资银行必须建立防火墙制度，业务中的投资管理业务、研究工作、投资决策和交易清算应在空间上和制度上严格隔离。对因业务需要知悉内幕信息和穿越防火墙的人员，应制定严格的批准程序和监督处罚措施。
4．适时有效原则
在保证所有风险控制措施切实有效的基础上，投资银行业务内部控制制度的制定应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念等内部环境和法律法规、市场变化等外部环境的改变及时进行相应的修改和完善。
5．定性与定量相结合原则
建立完备的制度体系和量化指标体系，采用定性分析和定量分析相结合的方法，同时重视数量分析模型和定性分析的应用，使风险控制更具科学性和可操作性。
在实践中，投资银行的风险管理体系常常由四个环节构成，即风险识别、风险分析与评估、风险控制和风险决策。
(一)风险识别
风险识别就是在纷繁复杂的宏观、微观市场环境中及对投资银行实行经营管理过程中识别出可能给投资银行带来意外损失和额外收益的风险因素。风险识别需要投资银行对宏微观经营环境、竞争环境有充分的了解，有完备的信息收集处理系统，还需要丰富的实践经验和深刻敏锐的洞察力。
(二)风险分析与评估
风险分析指投资银行深入全面地分析导致风险的各种直接要素和间接要素，如影响市场行情的宏观货币政策、投资者的心理预期。风险评估是指管理者具体预计风险因素发生的概率，预测这些风险因素对投资银行可能造成损失和收益的大小，进而尽可能地确定投资银行的风险程度。
风险评估中需要用到风险管理指标体系，主要适用于可度量风险的识别和评估。该体系分为两个层次，一是反映公司整体风险情况的，二是反映各部门风险情况的。一级指标体系中包括安全性指标(如资产负债率、资产权益率等)、流动性指标(如流动比率、速动比率、长期投资余额占资本的比例等)、风险性指标(自营证券期末余额与所有者权益比例、风险投资比率、应收账款比率等)和盈利性指标(如资产收益率、资本收益率等)。二级指标分为证券自营部门和投资管理部门监控指标、经纪业务监控指标和承销业务指标。
(三)风险控制
风险控制就是指对投资银行的风险进行防范和补救。它包括风险回避、风险分散、风险转移、风险补偿等多种方式。风险回避主要指在资产的选择上避免投资于高风险的资产，通过对资产期限结构进行比例管理等方式来规避风险；风险分散主要指通过资产投资的多样化，选择相关性较弱的甚至是不相关或负相关的资产进行搭配，以实现高风险资产向低风险资产扩散；风险转移是指通过合法的交易方式和业务手段将风险转移到受让人的手里；风险补偿是指通过将风险报酬打人价格或订立担保合同进行保险等方式以保证一旦发生风险损失就可以有补救措施。
(四)风险决策
投资银行风险决策一般由投资银行管理者在风险分析和评估的基础上做出，是风险控制的基础。它是指投资银行的管理层在综合考虑风险和收益的前提下，根据自身的风险偏好以及对于相关业务的发展前景的一些判断，选择风险承担的过程。风险决策首先要依据投资银行的经营目标确定决策目标，然后采用概率论、决策树等方法提供两个或两个以上的方案，最后确定优选方案。
④ 求 2017 年最完整的反洗钱试题题库及答案
一、判断题
1金融机构和特定非金融机构应当采取预防、监管措施，建立健全客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度、大额交易和可疑交易报告制度，履行反洗钱义务。（对）
2.在我国，上游犯罪主体不可以构成洗钱犯罪主体。（错）
3.反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门、机构发现涉嫌洗钱犯罪的交易活动，应当及时向检察机关报告。（对）
4.完善、有效的内控控制制度能够为金融机构提供绝对的保障。（错）
5.在我国，单位不可以构成洗钱犯罪主体。
6.客户身份识别的完整流程包括了解、核对、留存三个环节。（错））
7.客户身份识别制度禁止义务主体为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，并不得为匿名或假名客户建立业务关系。（对）
8.金融机构应当不定期对反洗钱制度的有效性进行回顾与评估。（错）
9.所有洗钱行为都有放置、离析、融合三个阶段，并且需要严格遵循三个阶段的递进顺序。（对）
10.当客户要求变更姓名或者名称、身份证件或者身份证明文件种类、身份证号码、注册资本、经营范围、法定代表人或者负责人时，金融机构应当重新识别客户。（对）
11.按照《金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法》，金融机构发现涉恐资金交易应只向中国反洗钱监测分析中心报告。（错）
11洗钱的主要预防措施只包括建立健全反洗钱内部控制制度、客户身份识别制度、大额交易和可疑交易报告制度、客户身份资料和交易记录保存制度是洗钱的预防措施。（错）
122003年6月，金融行动特别工作组扩展、充实并强化了有关反洗钱措施，出台了2003年版《四十项建议》，将税务犯罪列为洗钱的上游犯罪。（错）
13反洗钱的核心问题和基础工作是反洗钱内控制度的建设。（错）
14金融机构仅管理层对反洗钱内部控制负有责任。（错）
15未按规定履行反洗钱、防范非法集资义务，给公司造成重大损失或风险，按《“红、黄、蓝”牌处罚制度（2017版）》属于黄牌事项。（对）
16原则上保险公司将车险核损、核赔权授予修理单位等非本公司系统内的机构或人员是合规的。（对）
二、单选题
1.银行机构应当根据客户或者账户的风险等级，定期审核本机构保存的客户基本信息，对本机构风险等级最高的客户或账户，至少每（B）进行一次审核。
A.季度
B.半年
C.一年
D.两年
2.建立完善的反洗钱内部控制制度的必要性不包括（D）
A.符合依法经营内在需要
B.符合接受外部监管要求
C.是金融业安全的保障基础
D.是参与国际竞争的唯一要求
3.（C）年，金融行动特别工作组（FATF）发布金融业《风险为本的反洗钱及反恐怖融资方法指引：高级原则和程序》，将风险为本的理念引入反洗钱工作。
A.2003年
B.2007年
C.2012年
D.2013年
4.在被保险人或者受益人请求保险公司赔偿或者给付保险金时，如金额（C）以上，保险公司应当核对被保险人或者受益人的有效身份证件或者其他身份证明文件，确认被保险人、受益人与投保人之间的关系，登记被保险人、受益人身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。
A.人民币1万以上或者外币等值1000美元
B.人民币2万以上或者外币等值2000美元
C.人民币5万以上或者外币等值10000美元
D.人民币20万以上或者外币等值20000美元
5《反洗钱法》第三十一条规定中，针对情节严重的，国务院反洗钱行政主管部门建议有管金融监督管理机构依法责令金融机构直接负责的（B ）给予纪律处分
A.反洗钱领导小组组长
B.反洗钱专干
C.董事、高级管理人员和其他直接责任人员
D.其他直接责任人员
6客户洗钱风险分类管理目标不包括（B）。
A.全面、真实、动态地掌握本机构客户洗钱风险程度
B.对所有客户采取不变的识别程序
C.提前预防和及时发现可疑线索，有效控制洗钱风险
D.为本机构对洗钱风险进行全面管理提供依据
7.以下属于反洗钱内部控制制度核心管理制度的是（B）
A.大额交易和可疑交易报告制度
B.反洗钱绩效考核制度
C.反洗钱内部评估制度
D.反洗钱监督检查、调查和保密制度
8.（C）年，金融行动特别工作组（FATF）发布金融业《风险为本的反洗钱及反恐怖融资方法指引：高级原则和程序》，将风险为本的理念引入反洗钱工作
A.2003年
B.2007年
C.2012年
D.2013年
9.金融机构在进行客户身份识别时要贯彻的基本原则是（D）
A.实事求是
B.规范管理
C.严进宽出
D.了解你的客户
10委托金融机构以外的代理机构办理保险业务时，应在委托协议中明确双方在（A）方面的反洗钱职责
A.可疑交易报告
B.宣传培训
C.交易资料保存
D.客户身份识别
11反洗钱三大预防措施中处于基础地位的是（B）
A.大额和可疑交易数据报送
B.客户身份识别
C.客户身份资料和交易记录保存
D.反洗钱监督检查
12洗钱的上游犯罪范围日益扩大，基本遵循了（C）的发展脉络
A.毒品犯罪——特定犯罪——最广泛的上游犯罪
B.黑社会性质犯罪——特定犯罪——最广泛的上游犯罪
C.恐怖活动犯罪——特定犯罪——最广泛的上游犯罪
D.贪污贿赂犯罪——特定犯罪——最广泛的上游犯罪
13金融机构在评估客户反洗钱风险时，以下风险因素中哪项不是反洗钱法律规定的法定风险要素。（A）
A.信用
B.地域
C.业务
D.行业
14金融机构有以下哪种行为，情节严重的，可以处二十万元以上五十万元以下罚款（B）
A.未按照规定建立反洗钱内部控制制度
B.未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作
C.未按照规定履行客户身份识别义务
D.未按照规定对职工进行反洗钱培训
55.保险机构应确保客户风险评估工作流程具有（A）或可追溯性。
A.可稽核性
B.可复核性
C.可行性
D.可验证性
15利用客户自身特点所隐含的风险因素，风险大小通过客户的基本身份信息及其真实性、准确性和完整性来衡量属于（D）。
A.客户身份风险因素
B.客户地域风险因素
C.客户行业风险因素
D.客户交易风险因素
88.建立反洗钱内部控制制度的作用不包括（B）
16.客户洗钱风险分类的参考指标不包括（D）
A. 国家或地区因素
B. 行业因素
C. 业务因素
D. 客户性别因素
17金融行动特别工作组发布首份关于反洗钱的《四十项建议》是在（B）
A. 1989-10-1
B. 1990-2-1
C. 1996-6-1
D. 1996-2-1
18.《打击跨国有组织犯罪公约》由（A）发布。
A. 联合国
B. 亚太反洗钱组织
C. FATF
D. 欧亚反洗钱与反恐怖融资组织
三、多选题
19以下关于洗钱基本内涵的说法中，正确的是（ABC）
A. 洗钱是在已经实施犯罪行为并获得赃款的前提下所从事的不法行为
B. 洗钱者明知是犯罪所得赃款而清洗，“明知”既包括知道也包括可能知道是犯罪所得赃款
C. 通过金融机构或其他方式转移或转化犯罪所得赃款
D. 企图掩盖犯罪行为并使得犯罪所得赃款貌似合法
20某保险法人机构反洗钱领导小组的牵头部门设在综合部，综合部是一个二级部门，而反洗钱领导小组的成员单位均为一级部门。对于这种设置的分析正确的有（ABD）
A. 二级部门在组织、协调其他成员单位时会遇到很大困难
B. 职级上的不对等不便于牵头部门看展反洗钱工作
C. 要满足反洗钱工作需要，反洗钱领导小组成员单位也应为二级部门
D. 要满足反洗钱工作需要，最好由一级部门来做牵头部门
21对于一家保险公司来说，下列关于反洗钱内控制度建设方面的做法正确的有（AC)
A.在高风险情形下，金融机构应采取强化措施管理和降低风险
B.在低风险情形下，允许采取简化措施
C.如果金融机构合理怀疑存在洗钱或恐怖融资的情况，则不允许采取简化措施
D.如果金融机构合理怀疑存在洗钱或恐怖融资的情况，但风险较低，则允许采取简化措施
A.有效防范、打击洗钱等犯罪活动，维护正常的金融管理秩序，保障国家利益和经济安全
22.根据《反洗钱法》的规定，金融机构有下列哪些情形的，反洗钱行政主管部门可以进行罚款（AC)
A.未按规定履行客户身份识别义务的
B.未按规定保存客户身份资料和交易记录的
C.违反保密规定，泄露有关信息的
D.未按规定对职工进行反洗钱培训的
23人身保险新契约业务中，进行客户身份识别时需要留存的证件包括（ABC）
A.投保人有效身份证复印件
B.被保险人有效身份证复印件
C.法定继承人以外指定身故受益人的有效身份复印件
D.业务员有效身份证复印件
24关于《反洗钱法》第三十一条规定的表述，正确的是（ABCD)
A.金融机构如果未按规定建立反洗钱内部控制制度，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正。
B.未按规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正。
C.未按规定对职工进行反洗钱培训，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正。
D.金融机构如果未按规定建立可疑交易报告制度的，由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正。
25一个典型、完整的洗钱过程包括（ABC)
A.放置阶段
B.离析阶段
C.融合阶段
D.汇总阶段
26下列关于大额交易和可疑交易报告制度的说法正确的有（ABC)
A.应当明确专人负责大额和可疑交易报告工作
B.应当规定大额交易和可疑交易在内部发现、分析、审核及上报的工作流程
C.应当规定涉嫌恐怖融资可疑交易报告的情形与流程
D.应当规定涉嫌洗钱案件线索的分析、监测与报告流程
27客户身份识别完整性原则主要包括（BCD）
A.完整了解客户身份基本信息，了解交易目的和交易性质
B.完整核对客户的身份证件，如核实单位客户的组织机构代码、税务登记证号码，以及可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件。
C.完整登记客户身份基本信息
D.完整留存各类身份证件复印件或影印件
28与洗钱行为不同，洗钱犯罪在以下哪些方面有明确的界定（ABCD）
A.行为主体
B.行为方式
C.主观要件
D.上游犯罪
29金融行动特别工作组（FATF)在发现和遏制洗钱和恐怖融资威胁，惩处犯罪分子并剥夺其相关资产和非法收益方面进行有效性评估时，不包括以下哪些内容（CD）
A.通过国际合作传递有用信息、金融情报证据，推动打击犯罪及犯罪资产的行动
B.金融机构、特定非金融行业和职业充分运用与其风险相匹配的反洗钱和反恐怖融资预防措施，并上报可疑交易报告
C.主管部门适当运用金融情报和其他所有相关信息开展洗钱和恐怖融资调查
D.调查洗钱犯罪活动，起诉犯罪分子，并采取有效、适当和劝诫性处罚措施
30全面性原则要求反洗钱内部控制制度要达到（ABD)
A.覆盖范围全面
B.覆盖人员全面
C.制度形式全面
D.制度内容全面
31《金融行动特别工作组四十项建议》规定的常规客户身份尽职调查措施有（ABCD)
A.确立客户身份并利用可靠的，独立来源的文件，数据或信息来验证客户身份
B.确立受益权人身份，并运用合理的手段进行验证，以使该金融机构明了受益权人的身份状况，对于法人和实体，金融机构应采用合理的措施了解该客户的所有权和控制权结构
C.获得有关该项业务的目的和意图属性的信息
D.对业务关系以及在这种业务关系的整个过程中进行的交易进行持续的尽职调查，以确保交易的进行符合该金融机构对客户及其风险状况的认识
32保险机构应综合考虑客户背景、社会经济活动特点等各方面情况，衡量本机构对其开展客户尽职调查工作的难度，评估客户风险。客户风险子项包括（ABCD)
A.客户信息的公开程度
B.客户所持身份证件或身份证明文件的种类
C.自然人客户财务状况、资金来源、年龄
D.非自然人客户的股权或控制权结构、存续时间
33下列关于客户身份识别制度的说法正确的有（BC）
A.客户身份识别制度是反洗钱内部控制的基本制度之一
B.金融机构应当将客户身份识别的要求渗透到各项业务和各个操作环节中去
C.为有效开展客户身份识别工作，金融机构还应当逐步建立重点关注的客户名单库和高风险客户识别系统
D.金融机构应在持续关注的基础上，尽量保持客户的风险等级不变
34保险业金融机构对可疑类客户应采取哪些风险控制措施（ABD)
A.与可疑类客户建立业务关系时，应当采取标准型尽职调查措施识别客户身份，并按照本机构特定的业务处理程序进行处理。
B.在可疑客户的业务关系续存期间，应当全面了解客户的信息，加强监控其日常各项交易情况和错作行为
C.对于可疑类客户，应当对其身份信息及资金状况进行审核，审核频率应高于关注类客户，并根据结果调整客户洗钱分类等级
D.可疑类客户及其金融交易活动如在风险等级评定周期内再次出现可疑交易，应持续进行报告
⑤ 建立反洗钱内部控制机制的基本原则有哪些
一、建立反洗钱内部控制机制的基本原则有：全面性原则、审慎性原则、
有效性原则、相对独立性原则
二、具体解释
1、全面性原则：即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
2、审慎性原则：即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
3、有效性原则：即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
4、相对独立性原则：即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
三、反洗钱内部控制制度及内容
金融机构按照规定建立的客户身份识别制度、大额交易和可疑交易报告制度、客户身份资料和交易记录保存制度等反洗钱预防、监控制度。例如，金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的，应当及时向反洗钱信息中心报告。
四、建立反洗钱内部控制机制的目的
1、 保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行
2、 确保将洗钱风险控 制在规定的范围之内 .
3、确保金融机构的稳健运行
4、能更好地打击犯罪，维护正常的金融秩序
五、建立反洗钱内部控制机制的必要性
1、有效开展反洗钱工作既是金融机构一件必不可少的业务工作，也是一项必须履行的法定义务。
2、当前经济全球化和金融一体化的浪潮已席卷整个世界。现代金融成为市场经济的核心，金融体系的稳健、有序、有效以及可持续运行对一个国家的政治安全和经济安全起着举足轻重的作用。
3、与此同时，现代金融又是一个十分特殊的高风险行业，它所具有的破坏性直接威胁到一个国家的经济安全和整个社会的健康稳定。
4、近年来对全球经济影响至关重要的一些发达国家、发展中国家的洗钱活动极其危害，构 成所在国与国际金融安全稳定的重大隐患。随着经济全球化和金融全球化进程的逐步加快，国际洗钱的现象正在加快泛滥。
5、目前洗钱作为一个全球性的问题，已经严重影响到世界经济的正常运转， 全世界非法洗钱的数额高达一万亿至三万亿美元。
6、从微观层面上看，洗钱行为对直接从事金融业务的金融机构构成了极大威胁，因为金融机构如果不能成为执行反洗钱政策的坚强主体，那么就有可能沦为洗钱分子的帮凶。
7、如果将防范洗钱关口前移到金融机构，从加强金融机构反洗钱内控制度建设入手，对其进行制度设计和监管来防止其滋生蔓延，应能够有助于中国经济的健康发展、金融安全稳定和社会的和谐进步。