税务与金融机构信息交换壁垒

① 四大税务三年，转去金融行业有哪些需要知道的

四大税务三年，转去金融行业有哪些需要知道的？

对于为什么我想从制造业转移金融业，从大数据，金融行业的起步和上限，它远远超过制造业，这是毫无疑问的。自最初选择专业或采摘行业，因为认知是不够的，它会找到一种方法来拯救国家，然后回去。所谓的男性害怕错误，往往选择快速轨道的效果来实现半时间函数。改革进入金融业的基本条件是什么？回到今天的文章主题，到科学与工程的底层，我们该怎么办？通过逻辑思维的形象，您可以更清楚地看到问题。下面的图片看起来很复杂，它实际上很简单，只不过是你想做的东西，设置一个好的目标，然后回到你在时间点所需的条件，然后尝试完成。

我坚定地抓住这一点。作为许多国内金融公司，海外扩张迫在眉睫，我有一个近五年，在四个不同的国家的工作经验，这也是这些公司的特殊特点。海外学校硕士+海外工作经验+英语的优势足以削弱雇主削弱对我的财务背景的需求，我终于获得了一家金融集团全球营销部的高级经理。结合其自身的优势来形成强大的协同作用，金融的摘要和总和，当然，整体而言，不要等待所有条件再试一次，但在一边尝试。要知道如何结合某些财务状况，以及他们自己的优势，可以实现最大效果。

② CRS全球税务信息交换时代，对我们有什么影响

CRS全球税务信息交换正在进行，美国并未加入CRS系统，不过拥有自己的FATCA税务法案（又称肥猫法案）。CRS和FATCA都要求披露流动性较强可在一年内变现的金融资产，包括银行活期定期，理财产品，股票债券基金等。幸运的是，房产并没有包括在内。此外，中美目前尚未正式签署FATCA账户交换协议，因此，投资人士完全可以通过购置美国房产来规避CRS信息交换，以实现海外资产的合理配置。

美国房产本身就极具投资价值
去年，美国通过了特朗普的减税方案，这是美国近30年来最大的税制改革。大幅减税后，美国失业率降到3.9%，达2000年12月来最低水平。强劲的就业加强了美国经济的反弹，今年第二季度，美国GDP增速达到了惊人的4.1%，这为投资者提供了更为乐观的投资环境。此外，今年6月美联储第二次加息，也是美国经济走强的一个反映，对投资者来说，购置美国房产在一定程度上也可规避因加息导致的其他货币的贬值风险。

美国经济世界第一，教育全球领先，百年以上的市场经济发展使其建立了全世界最健全的市场机制。美国房产政策成熟，产权制度完善，市场公开透明，无购房限制。美国房价呈周期性变化，约16-18年一个周期。2013年后，经历危机的美国经济开始不断复苏，当前美国较多城市房价尚处于中低位，预计未来仍有5-7年上升期。目前，休斯顿、达拉斯、奥兰多、迈阿密等新兴城市因经济发展快、投资门槛低、房产增值潜力大，成为了热门的投资选择。

③ 税收与金融有什么关系可举具体例子

金融与税收

原本的均衡定价应该为P*

由于税收的存在只好提高价格至P1(暨上面的那条虚线所处价格)

此时由P1虚线与D交点处取一垂直于Q的垂线，交S线于P2（纵坐标，暨下方虚线）

由于税收存在，使销售量下降了（注意上涨的价格是税收部分，非企业利润）

因此导致企业承担了这部分损失，也就是所谓企业承担的成本。

金融，就是资金融通的意思。包括资金的提供者（银行），使用者（企业，个人。机关）。

比如你在银行贷了一笔钱，这就是一次金融活动。你在银行取了一次钱，也叫金融活动。简言之就是资金的流动。国家通过金融来调控经济。比如国家提高贷款利率。则会造成人们不愿意贷款。而使社会上流动资金减少。从而使可购买商品的钱减少。所以物价就降低了，这叫抑制通货膨胀。

供参考。

④ 我们是一家金融机构，想组织一场税务管理与筹划相关课程的内训，请问你们那里可以安排吗

组织这个行业要注意以抄下几点：

1. 要有精通税务相关法规的人员，这些人员不仅要精通相关法律法规，还要有丰富的实践经验，不能闭门造车。

2. 你做税务管理与筹划的对象需求，是企业的税收筹划还是家庭的税收筹划，抑或二者兼而有之。

3. 你所针对的企业是什么种类的企业，不同的企业对税务筹划的需求也不是一样的。如公司类的企业，04年成立以后的企业的增值税、所得税都在国税缴纳，这样的公司纳税规划增值税着重于防范风险，规划进项认证以及发票的开具时间，平衡税负。企业所得税方面注重于平时合理避税，以免汇算清缴时又产生应缴税金。如果是个人独资或合伙制企业，除考虑增值税问题外，还要考虑个人所得税的问题。如是个体工商户则重点考虑个人所得税，增值税以做规划为主。

4. 这样的授课人员不好找，千万不要用学院派的，刻舟求剑，效果肯定不会太好。最好的是既有理论，又在企业做会计或给企业做顾问，懂理财则更好。详细方案可再沟通。

⑤ 哪些金融机构需要开展非居民金融账户涉税信息尽职调查

《国家税务总局 财政部 中国人民银行中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会关于发布〈非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法〉的通知》（国家税务总局 财政部 中国人民银行中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会公告2017年第14号）规定：“本办法所称金融账户包括：

（一）存款账户，是指开展具有存款性质业务而形成的账户，包括活期存款、定期存款、旅行支票、带有预存功能的信用卡等。

（二）托管账户，是指开展为他人持有金融资产业务而形成的账户，包括代理客户买卖金融资产的业务以及接受客户委托、为客户管理受托资产的业务：

1.代理客户买卖金融资产的业务包括证券经纪业务、期货经纪业务、代理客户开展贵金属、国债业务或者其他类似业务；

2.接受客户委托、为客户管理受托资产的业务包括金融机构发起、设立或者管理不具有独立法人资格的理财产品、基金、信托计划、专户/集合类资产管理计划或者其他金融投资产品。

（三）其他账户，是指符合以下条件之一的账户：

1.投资机构的股权或者债权权益，包括私募投资基金的合伙权益和信托的受益权；

2.具有现金价值的保险合同或者年金合同。”

⑥ 税务局机构多，信息数据分散在各个系统，无法充分利用，有办法能一次性打通所有软件系统进行信息共享吗

一次性打通所有软件系统进行数据共享这个难度不小，需要耗时\ 耗人工， 做协调等工作，很麻烦。还不如直接用机器人解决，只需要有相关的权限，可以进去的软件系统里的数据都可以用1 0 1异构数据采集引擎采集出来，集中统一管理，结构化输出，全程机器人操作，不会占用人工时间，也无需耗时很长，特别划算

⑦ 如何填写税务申报证明书及金融账户自我证明

先，《自我证明》是由账户持有人向申报财务机构提供的表格，以作为自动交换财务账户资料的用途。申报的香港财务机构需要将收集的资料交给香港税务局，香港税务局会将资料转交到另一税务管辖区的税务当局。香港《自我证明》文件将在金融机构保存6年。

当账户持有人的税务居民身份有所改变的时候，应尽快在30天内将所有变更通知申报财务机构。

在填写《自我证明》文件的时候，除不适用或特别注明外，凡是标注有（*）的部分必须填写，这个部分也是香港金融机构必须向税务局申报的资料项目。

第一部分
对于联名账户或多人联名账户在填写表格的时候，每名个人账户持有人都必须分别填写一份表格。
（1） 账户持有人的姓名。其中姓氏和名字是必须填写的项目。
（2） 香港身份证或护照号码。如果是香港税务居民，填写香港身份证。如果是大陆内地居民，请填写港澳通行证号码或者护照号码。
（3） 现在住址。其中必须填写国家和城市。
（4） 通讯地址。如果通讯地址和现居住地址不同，需要填写通讯地址。
（5） 出生年月日。必填项目。
（6） 出生地点。需要填写出生国家和城市。

第二部分
这一部分主要填写居留的司法管辖区和税务编号，或者具有等同功能的识别编号。填表人必须填写账号持有人的居留司法管辖区，也即是账号持有人的税务管辖区（包括香港在内）。另外，还必须提供该司法管辖区发给账号持有人的税务编号。如果账号持有人持有多个身份，还必须填写和罗列出所有的居留司法管辖区。

如果该账户的持有人是香港税务居民，税务编号就是其香港身份证号码。

如果该账户的持有人是中国大陆内地居民，税务编号填写其个人身份证号码。

如果账户持有人没有提供税务编号，则必须提供合适的理由。这里有三个可以选择的合适理由：

理由A：账户持有人的居留司法管辖区并没有向其居民发出税务编号。

理由B：账户持有人不能取得税务编号。如果填写这一理由，就必须解释账户持有人不能取得税务编号的原因。

理由C：账户持有人无需提供税务编号。只有居留司法管辖区的主管机关不需要账户持有人披露税务编号时，才可以填写这一理由。

第三部分
这一部分是文件通常采用的声明和签署内容。声明如下：

“本人知悉及同意，财务机构可根据《税务条例》（第112章）有关交换财务账户资料的法律条文，（a）收集本表格所载资料并可储存做自动交换财务账户资料用途及(b)把该等资料和关于账户持有人及任何须申报账户的资料向香港特别行政区政府税务局申报，从而把资料转交到账户持有人的居留司法管辖区的税务当局。”

“本人证明，就与本表格所有相关的账户，本人是账户持有人/本人获账户持有人授权签署本表格。”

“本人承诺，如情况有所改变，以至影响本表格第一部分所述的个人的税务居民身份，或引致本表格所载的资料不正确，本人会通知（财务机构名称），并会在情况发生改变后30日内，向（财务机构的名称）提交一份已适当更新的自我证明表格。”

“本人声明就本人所知所信，本表格所填报的所有资料和声明均属真实、正确和完备。”

《自我证明》文件经账户持有人签署姓名和日期后生效，并保存在金融机构。

⑧ 中国将参与居民跨境账户信息交换 CRS到底和买香港保险有什么关系

目的是提高税收透明度和打击跨国跨境的偷税漏税CRS是一个系统，不是偷税漏税洗黑钱的正常收入，现在香港实行CRS，只要资金来源正当，在购买保险的时候需要提交身份证号进行申报。也就是说，但是不需要交税，投保的香港保险仍然是受香港政府保护的。

CRS其实对于很多跨国企业影响应该是非常得大。核心就是每个金融机构，都要把非本国居民的个人或企业账户的情况汇报给本国的税务机构，然后各国税务机构定期互相交换这些信息。这样原本逃税行为就逃不过本国的税务机构了，该交税的就乖乖缴税。

金融机构包括了银行、券商、信托公司以及保险公司。保险公司需要识别非本国居民的保单持有人，如果这些保单持有人拥有的保单有现金价值也就是能够退保拿回钱的话，保险公司就要把这些信息汇报给本国的税务机构，比如香港税务局。税务局会定期和CRS范围内的各个国家交换信息。

(8)税务与金融机构信息交换壁垒扩展阅读

最早在这个星球上想做信息交换的国家，其实是美国，美国在2010年就开始推行信息交换原则，就是他的海外账户纳税法案FATCA，台湾人给他翻译成肥猫法案。美国推得很辛苦，但是很有成效，比如说美国一开始找到瑞士，瑞士就把所有的美国人的存款信息都披露给美国。

帮助美国征得了大量的税款，于是美国就要求所有市面上的国家都跟他签订信息交换规则。美国做的很好，OECD成员国也开始效仿。共同申报准则旨在推动国与国之间税务信息自动交换，目前正循序渐进地在各国实施，有望在2018年完全覆盖所有的成员国。

虽然不是具有法律效力的范本，但发起CRS的组织OECD提倡各成员国应按照要求，签署公民信息交换的协议。覆盖的海外机构账户：几乎所有的海外金融机构，包括银行、信托、券商、律所、会计师事务所、提供各种金融投资产品的投资实体、特定的保险机构等。

⑨ 关于CRS全球税务信息自动交换对买香港保险有影响吗

香港特区政府于2016年6月30日颁布《2016年香港税务(修订)(第3号)条例》，为进行自动交换数据订立了法律框架。自2017年1月1日开始，香港金融机构将依照CRS这一全球统一标准，开始收集非香港税收居民和公司在港金融账户信息并陆续上报至香港税务机关。香港税务局将从2018年开始，跟与之相匹配的其他CRS参与国（地区）进行第一次信息交换。
CRS适用于在金融机构开设的金融账户，金融机构通常包括存款机构、托管机构、投资机构和特定的保险机构，其相应开设的账户包括存款账户、托管账户、某些投资实体中的股权权益或债权权益、有现金解约价值的保险业务和年金业务。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

⑩ CRS来了 这些海外资产信息会被交换吗

香港特区政府于2016年6月30日颁布《2016年香港税务(修订)(第3号)条例》，为进行自动交换数据订立了法律框架。自2017年1月1日开始，香港金融机构将依照CRS这一全球统一标准，开始收集非香港税收居民和公司在港金融账户信息并陆续上报至香港税务机关。香港税务局将从2018年开始，跟与之相匹配的其他CRS参与国（地区）进行第一次信息交换。
CRS适用于在金融机构开设的金融账户，金融机构通常包括存款机构、托管机构、投资机构和特定的保险机构，其相应开设的账户包括存款账户、托管账户、某些投资实体中的股权权益或债权权益、有现金解约价值的保险业务和年金业务。