金融贷款专项审计报告格式

Ⅰ 银行贷款审计报告

贷款审计报告
根据《关于对商业银行信贷资产质量进行现场检查的通知》要求，我们检查组于2009年6月11日――－7月6日对所辖的支行机构进行了抽查，现将审计结果报告如下：
（一）基本情况
某支行人民币贷款547亿元，不良贷款总额上升明显，由2005年的525亿元上升到2004年的644亿元，升幅为23％。
（二）存在的问题
1、贷款制度执行不严
（1）贷款三查制度执行不严
如某支行对某开发公司2005年发放了500万元的贷款属借新还旧，贷款实际上在2004年以前已发放。 1、“借新还旧”很普遍,这主要与考核硬指标有关 2、信贷员的道德风险
3、支行对于“借新还旧”贷款的潜在风险认识不足、贷后管理不到位、考核机制不科学等因素，导致“借新还旧”贷款频繁出现。
4、使用“借新还旧”贷款方式的政策约束较贷款“展期”宽松，“借新还旧”贷款也就成了信用社转化不良贷款、保全信贷资产的一个手段，甚至作为巩固和发展客户的绝招。 （2）、无效抵押和担保无效
1、 该支行给10户企业贷款，金额39000万元属于无效抵押贷款，贷给47户，金额199000万元的款项为无效担保贷款 第一，共有财产，单方授权抵押。 第二，抵押物不足，抬价凑数。
第三，跨系统存单，无通融协作规定。 第四，多头（次）抵押。
第五，凭印、证件支取的存单（折）作抵押物，处理时处于被动 第六，第三者所有的抵押物，无授权证明书。 第七，借款逾期，贷方处理抵押物不及时。 （3）保证贷款风险大
某支行对地产公司发放的1.7亿元的保证贷款风险较大，一是借款人目前财务状况差，
处于亏损，二是发放的贷款为短期贷款，但实际上投入了回收期较长的房地产项目。而且担保人财务状况不理想

2、 审贷分离制度未按要求执行。
某分行贷款审查和发放未分设两个部门。一般来说贷款业务的流程是首先由客户提交申请书及相关资料，然后通过各项审查、提供各种担保，最后才签订贷款协议及借款合同，发放贷款。在这其中审查和发放是相互制约、是抵御贷款风险重要措施。该支行的行为会导致支行在没有充分审查时就发放贷款（人员风险）引起贷款贷款的还款风险增加。 3、 长期贷款转为短期贷款
某支行向某房地产有限公司发放短期贷款4000万元，期限1年，但实际上，该笔贷款是对一个开发时间长达8－10年的项目发放的首期贷款。

将长期贷款转为短期贷款，因为长期贷款有于其期限长，风险比短期贷款要大，相应地形成不良贷款的机会也会相应地比短期贷款的大，这就成为了支行用以降低不良贷款的一个手段。

（三）意见及建议
一、要加强信贷规范化管理，建立健全信贷员岗位责任制度。对信贷员实行严格的工作质量考核奖优惩劣。对因主观、人为违规造成的资金损失，信贷员要按比例赔偿
二、加强管理，从切实防范信贷资金风险的角度减少“借新还旧”的贷款增量
三、规范操作，加强内控制度建设。尽快分立贷款相关的审查和发放部门。
四、完善抵押贷款手续制度，确保抵押贷款合法性
五、尽快推行统一授信制度，建立起对风险决策的统一管理，严格按照上级行授信管理的有关规定审批发放贷款，坚决杜绝超权限、以贷收息等违规行为。 XX审计组

Ⅱ 新的世行贷款项目审计报告如何编制

这个问题有两方面做答。一是社会中介机构出具审计报告时应注意的问题
对世界银行贷款项目的审计,一般是对特定目的财务报表审计并发表意见,即对项目资金平衡表、项目进度表、信贷协定执 行情况表、专用帐户收支表及财务报表说明的审计,因此,对财务报表的审计在整个审计过程中占有举足轻重的作用,对所有的会计科目的审计,最终都要落实到对财务报表的审计。在具体审计中应注意以下几点 :
1、不能只注重会计科目的审计而忽略了对财务报表的审计,尤其不要忽略对财务报表说明的审计。对财务报表要进行审计,要形成审计工作底稿,要一表一稿,对需调整的报表事项,也要形成工作底稿。《指南》为我们提供了较好的工作底稿格式。
2、在对特定目的财务报表进行审计时,要注意审核表内、表间的勾稽关系,尤其要注意审核表间的勾稽关系,要注意财务 报表说明项目中的数据与财务报表数据一致。
3、审计报告的编制格式应当规范,内容应当完整,按《审计报告(代审计意见书)范本》的要求编制。
4、审计组报告与审计机关审计报告(代审计意见书)的报告类型应一致,不能出现审计组报告为非无保留意见,而审计机 关审计报告(代审计意见书)却为标准无保留意见的情况。
5、审计组审计报告中 " 审计师意见 " 抬头是派出审计组的审计机关,而审计机关的是被审计单位。审计组审计报告的落款 为××审计组,并由审计组长签名;审计机关审计报告的落款应 为××审计机关。两个审计报告的落款时间都应为审计外勤二正作结束的时间。
6、审计报告的 " 审计师意见 " 中应有对费用支出表发表意见的专门段落。如被审计单位本年度没有采用费用支出报表提款报账,则应有 " 由于该(你)单位××年度没有采取费用支出报表报账 ; 我们不对费用支出报表发表意见 " 的表述。
二是审计机关编制世界银行贷款项目审计报告的要求及内容。
编制并出具审计报告是世界银行（下简称世行）贷款项目审计报告阶段的中心工作，也是整个审计工作的落脚点。1997年，财政部出台了《世界银行贷款项目财务报告暂行规定》，1999年，审计署颁布了《关于规范世界银行贷款审计报告的通知》，对世行贷款项目审计报告从形式、内容、格式、报送时间等都做出了明确、具体的规定。其报告的主要内容包括以下四个部分：
1、审计师意见。根据项目贷款协议的规定，审计部门对项目执行单位的财务状况、资金的运用情况以及特定目的财务报表的真实性、合法性、公允性发表审计师意见。按发表意见的不同，审计师意见分为无保留意见、有保留意见、否定意见和拒绝表示意见四种基本类型。
2、财务报表和财务报表说明。财务报表分为项目执行单位报表和项目特定目的财务报表，对于经营性项目以资产负债表、损益表和现金流量表等项目执行单位财务报表作为主表，资金平衡表、项目工程进度表、贷款协定执行情况表、专用账户表等特定目的财务报表作为附表。对于非经营性项目，以特定目的财务报表作为主表。在财务报表之后，应附财务报表说明，其说明应与项目单位提供的财务报表相对应，必要时可加入项目执行情况等内容。在世行审计报告中明确要求：编制财务报表和财务报表说明是被审计单位的责任，其格式要求按照财政部、世行贷款协定的要求编制。
3、有问题支出汇总表及其说明。在审计过程中，如果发现项目执行单位在利用世行贷款支出中存在有问题和证据不足的事项，应按重要性原则，逐项填列并予以详细说明。
4、国家法规、贷款协定执行情况和内部控制评价意见。它是审计师意见的附件。在审计过程中，审计人员对项目执行单位执行贷款协定情况、资金运用情况、项目工程建设等进行符合性、实质性测试，并对所发现的重大不符合事项发表意见，揭示和披露项目单位整个经营活动是否遵守了国家法规、贷款协定的有关条款，财务报告的内部控制是否存在重大缺陷，并提出处理建议。需要说明的是，第一、二、四部分是任何一个审计报告都必须包括的，第三部分则根据审计项目具体情况而定。

Ⅲ 银行贷款所提供的审计报告需要些什么

主要是三种报表：
资产负债表、损益表、现金流量表。以及对他们的分析报告。
银行关注的风险点是：有无随意变更会计处理方法，报表编制基础是否一致，是否如实提供会计信息等。
财务比率 ：销售毛利率、销售净利率、净资产收益率、存货周转率、应收账款周转率、流动比率、资产负债率、利息偿付比率、速动比率
现金净流量分析： 净现金流量等

Ⅳ 小贷公司内部审计报告

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小额贷款公司的抄审计内容包含：收款与银行账户开立、贷款利率、续签、合同管理、质押品管理以及联合担保或多头担保。又不是事务所可以抄袭，内审还是要根据实际情况来写。你哪里不会你写出来，我告诉你如何去审计。

Ⅳ 专项审计底稿要怎么做报告要怎么写啊我没有做个专项审计不知道要怎么做、、

审计是指由专设机关依照法律对国家各级政府及金融机构、企业事业组织的重大项目和财务收支进行事前和事后的审查的独立性经济监督活动。

审计员的工作内容：

1、审查企业各项财务制度的落实情况，协助审计主管拟订审计计划或方案 2、负责完成资产、负债、收入、成本、费用、利润等单项业务的审计工作

3、按照审计程序和审计方案，获得充分的审计证据，支持审计发现和审计建议，为企业运营提供增长服务 4、审查财务收支项目、费用开支与报销等工作 5、审查发票、凭证、账册、报表的真实性以及其填制是否符合企业财务制度的要求

6、检查、复核审计证据，做出单项审计评价意见

7、针对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议

8、进行企业保密工作，按规定使用所获取的财务资料 急速通关计划 ACCA全球私播课 大学生雇主直通车计划 周末面授班 寒暑假冲刺班 其他课程

Ⅵ 是不是每一个专项审计报告的形式都是不一样的

专项审计报告有固定的格式
参考：http://www.dyioo.com/businesss/1441.html
只是审计的内容不同，出具的审计结论不同而已

Ⅶ 银行贷款利率专项审计怎么做

企业贷款时需要提供审计报告，可委托专业的注册会计师出具。基本流程是配合会计师提供财务数据和资料，表明审计报告用途。因为大部分银行要求出具审计报告，大都是连续三年的年报审计，所以要问清银行的需求，清楚转达会计师，出具用于银行贷款的审计报告。
企业因没有专业财务人员，导致财务数据比较混乱，这种前提下，要和注册会计师谈出审计报告的事，要开门见山说明白现在的企业状况，表明贷款的重要性，这样会计师在出报告才会客观准确，有参考性，有助于银行贷款审批通过。

贷款审计是提供给银行作为审查企业是否具备银行要求的贷款条件，以及对贷款使用情况进行的专项审计。在审计报告中不仅对会计报表发表审计意见，同时也对企业经营管理状况、财务状况、贷款使用情况等发表意见。是银行逃避贷款风险，企业展示经营状况必不可少的依据。

Ⅷ 企业贷款，需要提供审计报告，这个环节应该怎么操作

企业贷款时需要提供审计报告，可委托专业的注册会计师出具。基本流程是配合会计师提供财务数据和资料，表明审计报告用途。因为大部分银行要求出具审计报告，大都是连续三年的年报审计，所以要问清银行的需求，清楚转达会计师，出具用于银行贷款的审计报告。
企业因没有专业财务人员，导致财务数据比较混乱，这种前提下，要和注册会计师谈出审计报告的事，要开门见山说明白现在的企业状况，表明贷款的重要性，这样会计师在出报告才会客观准确，有参考性，有助于银行贷款审批通过。

贷款审计是提供给银行作为审查企业是否具备银行要求的贷款条件，以及对贷款使用情况进行的专项审计。在审计报告中不仅对会计报表发表审计意见，同时也对企业经营管理状况、财务状况、贷款使用情况等发表意见。是银行逃避贷款风险，企业展示经营状况必不可少的依据。