外汇收入需要交增值税吗

Ⅰ 境外服务收入需要缴纳增值税吗

不需要缴纳增值税。

根据国家税务总局关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公告

第六条：纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。

(1)外汇收入需要交增值税吗扩展阅读：

一、增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书，2017年7月1日前开具的180天内，2017年7月1日及以后开具的360天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（包括纸质资料和电子数据，以下简称《抵扣清单》）申请稽核比对，逾期未申请稽核比对的不予抵扣进项税额。

二、每月申报期内，税务机关向纳税人提供上月《海关进口增值税专用缴款书稽核结果通知书》（以下简称《稽核结果通知书》）。

对稽核结果为相符的海关缴款书，纳税人应在税务机关提供稽核结果的当月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。

对稽核结果为不符、缺联、重号的海关缴款书，纳税人应以海关缴款书原件为依据，逐一进行核对，并区别情况按以下要求处理：

（一）属于纳税人信息采集错误的，纳税人可在主管税务机关提供稽核结果的当月申请数据修改，再次稽核比对，税务机关次月申报期内向其提供稽核比对结果，逾期未申请数据修改的不予抵扣进项税额。

1、纳税人重新采集数据的时间仍在报送期限（海关缴款书开具之日起90天）内的，可通过企业电子报税管理系统（下称电子申报软件）重新采集，并报送主管税务机关再次稽核比对。

2、纳税人重新采集数据的时间已超过报送期限的，可在主管税务机关提供稽核结果的当月，向主管税务机关填报《稽核异常海关进口增值税专用缴款书核对申请表》申请数据修改，再次稽核比对。

（二）不属于采集错误，纳税人仍要求申报抵扣的，由主管税务机关组织审核检查。经核查海关缴款书票面信息与纳税人真实进口货物业务一致的，纳税人应在收到税务机关书面通知的次月申报期内申报抵扣，逾期不予抵扣。

Ⅱ 收入要交增值税吗

有收入就要交增值税，但有一定的条件的，增值税是对增值额课税，理论上来说，没有增值额的收入是不缴纳增值税的。但实践分两种情况。一是增值税小规模纳税人，按照征收率进行征收，确认收入后即要计算缴纳增值税的应交税额。二是增值税一般纳税人需要通过计算增值税的销项税额（相当于收入*税率）和增值税的进项税额，销项税额减进项税额就是需要交纳的增值税。
具体的交多少，怎么交，最好咨询财务公司。

Ⅲ 收外汇如何交税

如果你经营的是免税的产品，出口和收到外汇时不用缴税，因为外汇收入是你买卖商品时的回款金额。
如果你对外出口的是国家限制出口的产品时，在你报关出口的时候征收增值税和关税的，回款时也不会让你缴税的。
但如果你的外汇一直未结汇，并且产成了汇差收益，年终时需要于其他项目一起核算缴纳所得税。

Ⅳ 企业外汇收入需要交纳哪些税收

一般涉及常用的税金：
1、增值税
（1）小规模纳税人增值税税率3%
（2）一般纳税人，增值税税率17%
应交增值税=销项税额-进项税额

2、营业税
营业税 征 收 范 围 税 率
（1）交通运输业 陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输、装卸搬运 3%
（2）建筑业 建筑、安装、修缮、装饰及其他工程作业 3%
（3）金融保险业 5%
（4）邮电通信业 3%
（5）文化体育业 3%
（6）娱乐业 歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺 5%--20%
（7）服务业 代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓储业、租赁业、广告业及其他服务业 5%
（8）转让无形资产 转让土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉 5%

3、城市维护建设税
计税依据是按实际缴纳的增值税、营业税税额计算缴纳。税率分别为7%（城区）、5%（郊区）、1%（农村）。
计算公式:
应纳税额=（增值税+营业税）×税率。

4、教育费附加
计税依据是按实际缴纳增值税、营业税的税额计算缴纳,附加税率为3%。
计算公式:
应交教育费附加额=（增值税+营业税）×3%。

5、印花税：
（1）财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一；
（2）加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据， 税率为万分之五；
（3）购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三；
（4）借款合同，税率为万分之零点五；
（5）对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴
花；
（6）营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。

6、个人所得税：
工资、薪金不含税收入适用税率表
级数 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数(元)
1 不超过500元的部分 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375

计算公式：
应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
应纳税额=工资薪金收入-2000-“三险一金”

7、所得税
（1）所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。
（2）如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=收入总额*税务核定固定比例*所得税税率
（3）如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。
计算公式：
应交所得税=利润总额*所得税税率
（4）所得税税率：
一般企业所得税的税率为25%,
符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。

8、房产税
依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2％；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12％。

9、土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下：
（1）大城市1.5元至30元；
（2）中等城市1.2元至24元；
（3）小城市0.9元至18元；
（4）县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。

Ⅳ 炒外汇收入要交税吗

不需要。外汇收入不需要缴纳个人所得税。这是也要分情况来看待，如果交易者是炒的实盘外汇，通过货币兑换、外汇储蓄等方式赚取的利息，那么换算成人民币存入账户的话是需要缴纳个人所得税的。当然交易者如果不需要换算存入人民币账户，那么也就无需交税。另外一种情况，如果交易者是通过外汇保证金交易赚取的收入，那么是不需要缴税的。因为进行外汇保证金交易的话，交易者的资金存放在国外银行账户，交易行为也发生在国外，属于国外收入，所以无需交税。

Ⅵ 外汇收入缴纳的增值税怎么做账

月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费——未交增值税"科目，贷记"应交税费——预交增值税"科目。

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录：

借：应交税费——应交增值税（已交税金）。

贷：银行存款如果是上个月的增值税。

那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。

贷：应交税费——未交增值税。

在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销：

借：应交税费——应交增值税（已交税金）。

贷：银行存款。

(6)外汇收入需要交增值税吗扩展阅读：

财会〔2016〕22号文件的"预交增值税"科目设置,相较于《企业会计准则——应用指南》附录"会计科目和主要账务处理"的设置,为增设科目。

还参照了《财政部关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,包括了营改增后增加的四种需要预缴税款的情形,财税处理逐步和谐,纳税申报简单快捷,财报列示信息对称。

企业预缴增值税时,借记"应交税费——预交增值税"科目,贷记"银行存款"科目.

但是对于房地产企业等相关行业,"预交税款"的期末余额在纳税义务发生之前不能结转入"未交增值税"。

应直至纳税义务发生时方可从"应交税费——预交增值税"科目结转至"应交税费——未交增值税"科目。

另外自然是要缴纳增值税，开不开票没有什么关系。
1、暂估入账一般是针对进货时的帐务处理。即：进货已办理验收入库、未取得发票、未付款的情况下要做暂估入账处理。

2、而收入一般都是在符合确认收入的条件下才做帐务处理的。如果做暂估收入，可以开增值税发票，也可以不开发票，但是，不管是否开票，都要纳税的。

Ⅶ 个人取得外汇收入 如何纳税

折合成人民币计算缴纳税款。

中国人民银行决定自1995年4月1日起只公布人民币对美元、日元、港币等三种货币的基准汇价，人民币对其他货币的基准汇价不再公布。为了便于纳税人申报纳税和税务机关征收审核，经研究，现将企业和个人计税时使用的外汇牌价问题明确如下：

一、企业和个人取得的收入和所得为美元、日元、港币的，仍统一使用中国人民银行公布的人民币对上述三种货币的基准汇价，折合成人民币计算缴纳税款。

二、企业和个人取得的收入和所得为上述三种货币以外的其他货币的，应根据美元对人民币的基准汇价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场美元对主要外币的汇价进行套算，按套算后的汇价作为折合汇率计算缴纳税款。套算公式为：

某种货币对人民币的汇价=美元对人民币的基准汇价纽约外汇市场美元对该种货币的汇价

三、企业和个人在报送纳税申报表时，应当附送汇价折算的计算过程。

按照法律,只要是营业收入,即使是向国外企业收钱,不需要开具发票,也要交税的。

只有非营业收入,才能不交税.比如之前借给对方100万,对方还钱了,是不需要交税的(当然,利息是要交税的)或者是之前已经确认收入,已经交过税了,对方只是把应付款付过来,也不需要再次交税。

营业收入不交税是违法的.即使做账来掩盖,事实上,只要认真查账,没有查不出的财务舞弊。

(7)外汇收入需要交增值税吗扩展阅读：

个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：

综合所得（工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得），适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一级为3%，共7级。

经营所得适用5级超额累进税率。适用按年计算、分月预缴税款的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营的全年应纳税所得额划分级距，最低一级为5%，最高一级为35%，共5级。

比例税率。对个人的利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20%的比例税率。

Ⅷ 客户打美金到我们公司，我们需要交增值税吗

如果是收入应该做销售收入，是应该提增值税的。是美金数额*0.17%=就是你们的销售税，余下的美金数就是收入了。 比如：100美金*0.17=17美金 税金

100-17=83 就是收入了。

如果是往来账款那就不用交了。

如果是国内客户付钱，一般是国际运输打美金，需开增值税普通发票即可。如果老外付钱，有个涉外收入申报单，不需要开增值税发票。

账户有美金进账是销售收入的话，一定要开增值税普通发票或者增值税电子发票就好。

(8)外汇收入需要交增值税吗扩展阅读：

由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。

但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人

（1）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；

（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。

小规模纳税人

（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。

（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。