融资租赁新发展理念

『壹』 融资租赁的几种风控模式

1、全程风控

全程风控，就是从业务扩展、市场营销、客户信息管理、尽职调查一直到项目审批、合同管理、租后的资产管理以及合规性管理，租赁业务操作的全过程，风险控制都一环不漏，层层把关。

2、全员风控

全员风控，就是指不仅业务一线人员，如客户经理、项目经理等、业务二线风控人员，如风控经理、评审委员等需要特别进行风险控制，公司的其他人员，如财务人员、行政人员等，也应从不同角度、不同的信息渠道关注公司业务经营的风险。融资租赁的风险控制体系要与公司组织架构、企业管理制度、业务流程紧密的联系在一起。

3、全面风控

融资租赁是金融和贸易结合的边缘产业，涉及面比较广，是个系统工程，风险控制也要是系统工程。融资租赁的风险控制必须建立在产业链的基础之上，充分利用相关政府部门的管理职能，有效整合融资租赁公司、设备供应厂商、出资方和担保、保险等融资租赁中介等租赁产业链的各方优势，资源互补，将事前风险分析、事中项目控制、租后资产监督等过程环环相扣。

(1)融资租赁新发展理念扩展阅读

与传统租赁的区别

融资租赁和传统租赁一个本质的区别就是：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式，是20世纪50年代产生于美国的一种新型交易方式。

由于它适应了现代经济发展的要求，所以在20世纪60～70年代迅速在全世界发展起来，当今已成为企业更新设备的主要融资手段之一，被誉为“朝阳产业”。我国20世纪80年代初引进这种业务方式后，三十多年来也得到迅速发展，但比起发达国家来，租赁的优势还远未发挥出来，市场潜力很大。

与分期付款的区别

(1)分期付款是一种买卖交易，买者不仅获得了所交易物品的使用权，而且获得了物品的所有权。而融资租赁则是一种租赁行为，尽管承租人实际上承担了由租赁物引起的成本与风险，但从法律上讲，租赁物所有权名义上仍归出租人所有。

(2)融资租赁和分期付款在会计处理上也有所不同。融资租赁中租赁物所有权属出租人所有，租赁物作为长期应收款；承租方计入固定资产，进行计提折旧。分期付款购买的物品归买主所有，因而列入买方的资产负债表并由买方负责摊提折旧。

『贰』 浅谈注册融资租赁公司理念及如何用好融资租赁

注册融资租赁公司业内资深人士表示，融资租赁行业周期的区域性非常明显。“东方不亮西方亮”，当经济危机来的时候，融资租赁企业只有具备国际化的业务拓展能力，具有租赁资产全球配置能力时，才能够有效地规避区域性、国家性经济周期带来的冲击。“一带一路”有一个很重要的内生动力，对外开放区域的结构转型，通过中西部对外开放，调整东部和西部的区域失衡;调整产业流动，将产能优势转化为投资优势，将中国钢铁、水泥等进行产业转移;装备制造业，包括高铁和轨道交通产品、核电参与到互联互通和沿线城市建设，核电、风电，包括新能源参与到世界整个能源新的建设等等。“一带一路”建设，对国际国内金融行业，特别是租赁行业全球化是很明显的利好。用明天的钱办今天的事。

租赁可以降低中小企业融资门槛

中小企业融资难一直是全球经济长期存在的问题，但中小企业融资难在很大程度上是贷款难，银行大多不愿承担中小企业成长过程中的风险。而融资租赁公司由于拥有设备的物权，融资门槛比银行低。比如银行对于一个企业信用评级70分以上才能放款，而融资租赁公司只需60分便可成交。银行看重的是企业过去长期的信用积累和高的抵押担保措施，而融资租赁公司更看重企业的成长性，在企业有订单、管理到位的情况下，租赁公司愿意为企业提供设备的支持，即为企业提供实物形态的资金支持，帮助中小企业从小变大、由弱变强。此外，融资租赁并不占用银行的信贷额度。中小企业应逐步形成“需要流动资金找银行，需要购买设备找融资租赁”的理念。

融资租赁是一种财务工具

注册融资租赁公司的融资租赁服务不仅可以解决中小企业融资难，更能服务于高端客户。众所周知，航空公司和航运公司的飞机和轮船，大部分都是以租赁的方式获得的。对于这些高端客户来讲，融资租赁除了以融物来实现融资外，也是一种独特的财务工具，可通过表外融资达到调整负债结构、均衡利润等效果。企业通过经营租赁方式租赁固定资产，可以实现表外融资，不计入企业资产负债表，不用计提折旧，租金支出直接计入企业当期管理费用在企业所得税税前列支，降低税负。表外融资可以大大提高承租企业的资产利润率和流动性比率、降低资产负债率，起到美化财务报表的作用。表外融资的功能是经营租赁独有的，是银行等债务性融资所不可替代的。而对于属于表内融资的融资租赁，特别是国有、集体性质的工业企业，国税总局已明确发文可加速计提折旧，因此善用融资租赁这一财务工具可达成合理避税及有效扩大生产规模的双重目的。

融资租赁是一种长期融资

区别于银行大多提供一年以内的流动资金贷款，融资租赁多为提供3—5年的长期资金支持，这与企业购置设备等固定资产的长期投资相匹配，也免除了企业在银行短贷长用每年都需还贷周转的麻烦。此外，融资租赁租金的偿付完全与企业经营活动产生的现金流相匹配（分期归还），避免了企业到期一次性还本付息所带来的资金筹措压力。

融资租赁是个性化的定制服务
1、差异化。我国的企业数量千万家，可以说，没有任何两家企业是一模一样的，企业对于资金的需求也不尽相同。而银行对待众多企业，简单地将其按行业、按规模来区别对待，通过其规范（刻板）的审批模式来为企业放贷。而融资租赁是一种结合贸易、创投、技术服务和金融的全方位服务，涉及的面更宽广，可以更好地为企业针对不同情况来定制融资服务方式，即“一户一策”。
2、快而准。融资租赁公司是一种管理扁平化的公司，没有更多的分支机构，决策层和市场是直接面对面的，减少了信息传递过程中产生的偏差。而银行的分支机构众多，面对一个（大）项目，需要支行、分行、总行层层报批，审批流程增多便增大了信息的不对称性及融资获得的不确定性，还浪费宝贵的时间。
3、以优补劣。融资租赁在审批项目时，区别对待企业状况，可以用企业的优势来弥补劣势。比如一个企业有大量优质订单的情况下，融资租赁公司可以弱化抵押担保措施而为其融资；又比如一个企业需要购买的是可移动通用设备，融资租赁公司甚至可以不需要抵押担保措施便为其融资。在租金支付设计上，也可避免银行融资千篇一律的按季、按月还本付息，可根据企业自身淡旺季生产销售等特点和经营性现金流，灵活付租（可前少后多、前多后少、两头少中间多、甚至是预定为时多时少的付租法）。

融资租赁可以起到投资豁免的作用

在目前经济环境下，各地政府招商引资、出让土地时，对企业的投资强度都有硬性的要求，而通过融资租赁这种方式获得生产设备，企业极易达到政府的投资要求，既避免了自有资金初期的大量投入，又充分享受到了地方政府在达到投资强度下的各项政策优惠。

融资租赁可以成为复杂交易结构的基础工具

随着国内经济市场化程度的不断深化，需要满足各方主体特别要求的复杂交易层出不穷，过去简单的买卖、租赁、借用等传统合同已满足不了现实经济生活的发展。融资租赁这一工具在经济、法律等方面都有其独特性质，善用这一工具，并结合信托、期权、保函等多种交易方法，在满足各种强制性规范和监管要求下，可有效平衡各方交易主体的风险收益承担比例，促成交易，实现多方共赢的局面。

总的来讲，融资租赁使得融资的分工更加精细化、更加专业化，只要用好融资租赁，让“占有不是目的，使用方有价值”的理念更加深入企业，就能切实解决企业的资金困难。

『叁』 融资租赁业务是什么意思

1、融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。

2、融资租赁(Financial lease)是指出租方融通资金为承租方提供所需设备，具有融资、融物双重职能的交易，涉及出租方、承租方、供货人三方当事人，包括租赁合同、供货合同等两个或两个以上合同。

3、出租方根据承租方的要求和选择，与供货人订立供货合同支付货款，与承租方订立租赁合同，将购买的设备租给承租方使用，租期大部分相当于设备寿命期。

4、租赁期间内，承租方按合同规定分期向出租方交付租金，租赁设备的所有权属于出租方，承租方在租期内享有设备的使用权。租赁期满，设备可由承租方留购，续租或退回出租方。

5、在工程机械行业中，融资租赁业务也是在近几年被引入中国，是由出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用的一种销售方式。

(3)融资租赁新发展理念扩展阅读：

1、符合下列条件之一的租赁为融资租赁：在租赁期满时,租赁资产的所有权转让给承租方，租赁期为资产使用年限的大部分(75%或以上)，租赁期内租赁最低付款额大于或基本等于租赁开始日资产的公允价值。

2、融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。由于其融资与融物相结合的特点，出现问题时租赁公司可以回收、处理租赁物，因而在办理融资时对企业资信和担保的要求不高，所以非常适合中小企业融资。

3、中国的融资租赁是改革开放政策的产物。改革开放后，为扩大国际经济技术合作与交流，开辟利用外资的新渠道，吸收和引进国外的先进技术和设备，1980年中国国际信托投资公司引进租赁方式。1981年4月第一家合资租赁公司中国东方租赁有限公司成立，同年7月，中国租赁公司成立。这些公司的成立，标志着中国融资租赁业的诞生。

4、融资租赁除了融资方式灵活的特点外，还具备融资期限长，还款方式灵活、压力小的特点。中小企业通过融资租赁所享有资金的期限可达3年，远远高于一般银行贷款期限。在还款方面，中小企业可根据自身条件选择分期还款，极大地减轻了短期资金压力，防止中小企业本身就比较脆弱的资金链发生断裂。

5、融资租赁虽然以其门槛低、形式灵活等特点非常适合中小企业解决自身融资难题，但是它却不适用于所有的中小企业。融资租赁比较适合生产、加工型中小企业。特别是那些有良好销售渠道，市场前景广阔，但是出现暂时困难或者需要及时购买设备扩大生产规模的中小企业。

『肆』 融资租赁的参与方有哪些

融资租赁业务操作流程主要结构简介： .相互沟通信息对称才能带来买卖公平，但在实际环境下信息完全对称不存在。信息对称的最大化要依靠沟通。对融资租赁的内涵首先要达成共识融资租赁需要在一个完整的产业链上运作。在沟通时要了解是否与所有合作方有合作关系（协议）如果没有，最好签定有关合作协议，为今后的运作做好准备如果有，进行下一步。让有关合作方了解租赁公司基本情况通过租赁经纪人或厂商寻找项目，或者自己开发市场了解承租人的基本需求递交由企业或推介人填写的项目推介书（企业立项之前）潜在承租人的基本条件潜在承租人需要提供的必要材料 .项目前期准备公司根据项目情况对项目质量进行分类项目推荐人提供的潜在承租人信用调查对供货商进行信用调查担保公司经过核查按照担保业务操作规范、担保项目审核业务流程、业务流程说明，决定是否提供融资租赁担保融资租赁公司对担保公司资质进行审查，决定是否接受担保公司提供的担保函对出资人的信用调查 .项目分析目的性分析企业为什么要通过租赁上这个项目集合性分析这个项目比较集中的几个热点在什么地方相关性分析都涉及什么企业和相关部门整体性分析从整体上看项目的综合收益、综合抗风险能力以及可行性环境适应性分析目前的市场环境、经济环境和政策环境是否适合项目的运作项目风险综合评价分析 .项目前期策划融资租赁完全是依靠项目融资，如果项目策划的不好，结构搭建的不合理，难能得到出资人的青睐。没有出资人的认可，租赁公司不可能持续发展。一切要从出资人的利益考虑是项目策划成败的基本原则。策划设计理念项目策划原则项目策划流程首先要确定策划整体思路确认参与合作的各方合作各方的风险责任合作各方的利益分配租赁模式的选择勾画主结构框图租赁模式确定参与各方反复讨论、修改定型 .项目实务操作项目立项潜在的承租企业需要做的事情经人需要做的事情管理部门需要做的事情四级审批项目批准后的运作程序商务谈判签约程序租赁谈判签约程序 .项目融资程序 .项目后续管理文件管理文件的建立文件的归档文件的更改文件的借阅文件标准格式及接口文件的交接与传递进程管理购货合同执行程序租赁合同执行程序项目配套服务程序项目进程管理项目统计风险管理租赁项目日常管理程序风险监控风险预警风险处理转移化解止损项目结束后，要编制项目总结报告客户管理客用户结构分析客户意见和建议反馈客户满意度改善计划

『伍』 融资租赁属于“影子银行”吗

中国新一轮经济改革，首先从央行“奶妈”变“虎妈”开始。市场传闻要用市场的方式解决货币“流动性错配”的问题。“影子银行”似乎成为先要开刀领域。有媒体把融资租赁纳入“影子银行”范围。
但自银行的流动性紧张以来，并没有见到依靠银行信贷为主要资金来源的融资租赁在叫苦资金来源断档，似乎给融资租赁的资金并不在错配范围的印象。笔者带着这个疑问从新的经济改革看，融资租赁是否属于影子银行，是否要纳入金融监管。
在冠以“影子银行”的头冠前，先要看“影子银行”到底指什么
从查到的资料看，影子银行的定义是：“银行监管体系之外，可能引发系统性风险和监管套利等问题的信用中介体系。”
国际上，欧美“影子银行”主要围绕证券化推动的金融创新工具，这些工具在中国的金融市场里多数不存在。且金融租赁、信托、银行保理、银行理财、小额贷款等业务完全处于银监会的监管之下，与金融稳定理事会对影子银行的定义不符，不能随便扣“影子银行”的帽子作为被整顿的对象。
“影子银行”的特点不是做着与银行相同的事情就是“影子银行”。主要还是在资金来源与放款这两方面和银行吸收公众存款与信贷极为相似，且不受银监会的金融监管的变相揽存和变相贷款。信用等级低于银行信贷，还不受国家宏观控制的约束。因此受监管的金融机构愿意与“影子银行”合作来规避监管（所谓银信合作）。
中国的金融监管主要在“信贷规模”管理。重点表现在规模管理，缺乏投放的导向和投放产业的监管。因此在过去的时候，房地产、政府融资根本限制不住。深层从的原因就在只看规模，不看导向。
这次经济体质改革，央行收紧资金流动性，先制造一个“流动性”不足的假象，然后迫使金融机构按监管的导向把资金有错配转为适配。当前的第一个目标就是要向小微企业融资，向实体经济融资转变。谁要想“得救”就得拿出导向内的信贷资产获得临时补救。其他错配信贷还要尽快退出。用退出款“自救”。
“影子银行”到底好不好？
在投融资领域，融资分为“直接融资”和“间接融资”。中国在计划经济的影响下，长期处于间接融资的方式下（银行吸收公众存款后再以信贷方式投放社会）融资。这种方式的好处是金融体系完全处于国家监管范围之内。弊病是所有的信贷风险都游国家来承担。
为此银行信贷主要集中在央企、大型国有企业、上市公司、政府投资项目等。而对于扩大就业，增加税收的中小企业几乎是融资无门。这样做与一个市场化国家的经济发展规律完全相悖。因此有人提出要加大直接融资的比例。和国外的4：6相比，我国的直接融资和间接融资的比例不到1：10。尽管呼声很高，但在政策上还是不敢放开。
中小企业在金融监管体系内的不到资金，就要从体系外寻求出路。各种名目直接融资解决了中小企业融资难的问题。这本是对间接融资不足的一种补充。当资产证券化、投资银行的出现，加速的直接融资的发展。在高杠杆率的吸引下风险被无限地扩张。最终导致世界性的“金融海啸”。因此出现要把体系外的“影子银行”纳入体系内监管的呼声和做法（境外某些投行改银行）。
中国的金融机构从事的金融租赁、信托、银行保理、银行理财、小额贷款等业务，受此影响，不管是直接或变相贷款，不管其资金来源何处，都被纳入金融机构的“信贷规模”管理。在“信贷规模”这个圈子里，再怎样资产证券化（直接融资），都没有规模外融资的实质意义。
从“影子银行”有利于直接融资的角度看，“影子银行”在中国应该适度发展，不要一谈“影子”就变色。与其说去“影子银行”，不如说去高风险的高杠杆化，去表外融资，去资金投放规避金融监管化着手，更有实际意义。
融资租赁到底算不算“影子银行”
融资租赁是以融物的方式达到承租人融资的目的的一种新经济的交易方式。通常情况下，为了项目安全，租赁公司是不给承租人资金。只有“出售回租”的方式，承租人才可以获得资金。当这种把租赁当信贷做的业务成主流时，容易让人联想是做变相贷款的“影子银行”。
融资租赁公司虽说具有代人借款、代人放款、代人采购、代人销售、代人资产管理的经营特征。貌似一个中介公司。但拥有物权和负债的地位与一般的中介有很大的区别。与“影子银行”定义的那种“信用中介”完全不同。
融资租赁可以资产壳公司的资产为标的物，直接在市场上融资后购买物价做委托租赁。这种做法貌似吸存，实际都在法律允许的范围。只要不是资金委托，与“影子银行”应该无关。
“影子银行”与金融监管有密切的关联。因此要分析融资租赁是否属于“影子银行”，监管是个很重要的因素。若以监管划分是否属于“影子银行”，那么金融机构的融资租赁，尤其是银行系金融租赁公司，本身就与银行为一体，受银监会按银行业监管。做了大量类信贷租赁，也不能说是“影子银行”。
融资租赁是舶来品。英文词义只有一个“financial leasing”但到中国就因为监管不不同，分为金融租赁和融资租赁。虽然在操作上，税收待遇上是一样的。但从监管和资金来源方面却有很大的不同。
金融租赁公司属于银监会按“银行业”监管，经人大行政许可授权。不管是操作环节、租赁额都要纳入信贷管理，受规模限制。金融租赁公司更像是一个放款机构，而不是一个设备租赁公司。
融资租赁公司属于商务部“监管”外资的租赁公司只有审批有人大行政许可授权，未见监管授权（文件规定外资企业设立后，由工商监管）。内资的更处于试点阶段。有没有监管都不重要。重要的是没有得到人大行政许可授权。这样的租赁公司再以出售回租为主要业务，不知道租赁公司资金来源的外界，都以为租赁公司就是专门做信贷的“影子银行”。
是不是融资租赁公司不像金融租赁公司在金融监管题系内，融资租赁公司就是影子银行？
融资租赁交易中，首先需要融资的是租赁公司。与金融租赁公司截然相反的是：融资租赁公司是借款人，金融租赁公司是放款人。融资租赁公司借款受1：10杠杆限制。金融租赁公司受8%的资本充足率限制。
融资租赁因为同时拥有债权和物权，降低了对承租人信用的过度要求。因此银行信贷不能做的设备贷款，不等于融资租赁公司不能做设备租赁。租赁公司凭借租赁技术给项目增信，并不是外界所说的银行不做的信贷租赁公司敢做（的次贷）。经过增信的资产不比信贷资产差。否则租赁公司自身的融资问题也难以解决。
按照国际惯例，融资租赁的标的物主要是机械设备。租赁公司主要服务于实体经济的。若说流动性“错配”，把资金给做中小企业设备融资租赁的租赁公司用，绝对不是流动性错配。恰恰是当前需要鼓励的流动性流向。
由此说融资租赁就不是“影子银行”了？
不然。现在有些融资租赁公司把租赁当信贷业务做，且租赁标的物侧重于宏观调控重点的房地产、地方政府融资等范畴。若这类资产采用了直接融资的手段融资。那么典型的“影子银行”特性就显露出来。因此有媒体把融资租赁算作“影子银行”不能说业界被冤枉。
由此也可以知道为什么融资租赁公司要在中国的资本市场上市那么难？若融资租赁公司实际上是一个“影子银行”。按照现在的金融风险调控政策，必然不会让其入市。
同时也说明另外一个问题：作为借款人的融资租赁公司，完全没有必要纳入严格的金融监管体系内。给不给钱不是监管部门说了算，而是出资人说了算。
是不是有了金融监管就不是“影子银行”
前面说了。现在所谓的金融监管主要是信贷规模的监管。对于资金的投向是否侧重于实体经济，是否在给“影子银行”提供资金，并没有严格的监管措施，最多给个指导意见，听不听不受监管约束。在此监管下，金融租赁公司普遍把客户群锁定在大型国企、央企。租赁标的物偏好不动产和政府融资项目甚至在非实体经济上大搞创新。
监管不到位，或错位是造就“影子银行”根源。脱离融资租赁原本的特征，以突破监管为目的的创新，这样的金融机构租赁公司，不是“影子银行”，胜是“影子银行”。
改革之路是给企业铺设一条正确行使的路
融资租赁是不是“影子银行”不是说出来的，是做出来的。不是按有没有监管划分，而是看监管是否错位或无效。只有国家的经济改革给企业发展铺设一条正确的路。企业才会愿意健康发展。对出资人管好了，用款人就不会滥用流动性。
融资租赁企业的经营理念和技术水平也很重要。若就是为了设立“影子银行”而设立金融/融资租赁公司。按照现在的改革势头，这类租赁公司将难以持续发展。

『陆』 中国融资租赁业务的发展

在我国，传统租赁的历史非常悠久，绝大部分的传统租赁交易都属于消费性质，目前我国仍有大量企业从事传统租赁交易，经营对象包括钢模板、通用设备、建筑施工机械、医疗设备、汽车、电脑、办公设备、电视、音像制品、健身器材和儿童用品等众多品种，在方便人民生活、满足消费需求等方面发挥着积极作用。从20世纪80年代开始，融资租赁开始在我国发展，成为我国现代租赁业的重要组成部分，下面将重点论述我国融资租赁的发展情况。

1、我国融资租赁业的产生和发展

我国的融资租赁是在改革开放之初由国外引进的。1980年初，中国国际信托投资公司（以下简称中信公司）试办了第一批融资租赁业务，并取得了良好的经济效益，其中包括为河北涿州纺织厂引进纺织机，为北京首都出租汽车公司引进200辆日产轿车，中信公司同瑞士一家跨国公司达成引进协议，运用杠杆租赁为民航引进一架波音747大型客机。1981年4月，中信公司与日本东方租赁公司合资组建了中国第一家中外合资租赁公司———中国东方国际租赁公司，同年7月与内资机构合作成立了中国第一家金融租赁公司———中国租赁有限公司，这两家融资租赁公司的成立标志着我国融资租赁业的创立和现代租赁体制的建立。在我国融资租赁业发展起步阶段，财政、税务、海关、工商、外贸和外汇管理等有关部门陆续制定了鼓励融资租赁业发展的政策法规，融资租赁业在80年代中后期得到了快速发展，截止2000年，经中国人民银行批准成立的金融租赁公司有16家，其4家由于经营问题或破产或关闭，现仍有12家属于非银行金融机构的金融租赁公司，由外经贸部批准设立的中外合资融资租赁公司则有42家。此外还有2130多家信托投资公司，80家财务公司和4家资产管理公司兼营融资租赁业务。

从80年代初诞生后的20年里，融资租赁业在我国经济发展中发挥了积极的作用主要有以下几个方面。（1）运用融资租赁从国外引进设备和资金，支持我国企业的技术改造。据中国外商投资企业协会租赁业委员会的统计，截至2000年底，有近7000家企业通过合资租赁公司的融资租赁交易进行了技术改造，行业遍及民航、城市出租汽车、轻纺、烟草、石化、电力、邮电通信和移动通信业等领域。（2）运用融资租赁进行资产管理，扩大产品销售。例如鞍山钢铁公司采用售后回租的方式将进口轧机出售给租赁公司再租回使用，解决了流动资金的需要，深圳华为公司则将融资租赁作为产品的促销手段，取得了良好的经济效益，浙江省金融租赁公司将租赁融资与政府财政支出相结合，既支持城市公交系统基础设施建设，又提高了财政投入拉动社会投资的倍数效应，此外，融资租赁业的发展为促进外商在华投资，引进新的投融资理念和先进的项目评估及风险管理经验等方面也发挥了特殊的作用。

2、我国融资租赁业发展中存在的问题经过20年的发展，我国融资租赁业从无到有，从小到大，在国民经济中的重要性不断增强。但是融资租赁业发展中也存在许多问题，主要表现为：（1） 融资租赁交易规模小，租赁渗透率低，租赁设备渗透率只有低。（2）融资租赁基本上是企业筹资的方式，资产管理功能和促销功能远远未能发挥作用。（3）部分租赁公司资产质量恶化，资金周转困难，经营难以为继。造成这些问题的原因是多方面的，既有宏观经济环境的因素，也有租赁业自身的问题。从宏观经济环境看，在融资租赁业产生发展后的相当一段时期内我国没有关于融资租赁业务的法律规定，出租人的经济利益在法律上没有保障；同时在会计制度上没有对融资租赁业务的会计规范，在税收上也缺乏相应的优惠政策，在资金来源上租赁公司筹资渠道少，这些问题既影响了企业运用融资租赁的积极性，也抑制了租赁公司的业务扩张能力和创新能力。此外，整个社会信用环境恶化，承租人托甚至拒付租金，致使租赁公司投资无法收回，经营陷入困境。从租赁业自身因素来看，主要问题是租赁公司租赁主业不突出、经营不规范、风险防范意识薄弱、管理水平低等等。

3、我国融资租赁业的发展前景

虽然我国融资租赁业在发展中遇到了许多问题，但是融资租赁在我国仍然有广阔的发展前景。在生产领域，运用融资租赁可以扩大实质性投资带动就业增长，加速企业的技术改造和设备的更新换代，推动高新技术和设备的使用；在流通领域，运用融资租赁可以改变原有的生产、运输、销售等部门相互分割的传统流通方式，建立产供销一条龙的生产营销体系，促进国产设备的销售， 扩大国产设备的市场占有率；在金融领域，运用融资租赁，可以改变单一的贷款融资方式，改善银行资产结构，低经营风险，扩大中小企业融资规模；在财政领域，融资租赁与财政政策相互配合，可以改变原有的财政及投入方式，充分发挥财政资金的杠杆作用；在国有资产管理领域，运用融资租赁，可以减少固定资产占用，提高资金流动性，盘活国有资产。我国融资租赁发展的宏观环境在不断地改善，从1999年开始，对我国融资租赁业发展具有重要影响的三个法律法规相继颁布。1999年3月15日全国人大通过了《中华人民共和国合同法》，其中的《融资租赁合同》对融资租赁交易的性质，交易当事人的权利责任进行了全面规定，极大地改善了我国融资租赁业发展的法律环境；2000年6月30日，中国人民银行颁布了《金融租赁公司管理办法》，对金融租赁公司的机构设置，业务经营及监管等内容进行了规定，突出了金融租赁公司的主营业务， 对规范金融租赁公司的经营具有重要作用；2001年1月1日起由财政部发布的《企业会计准则———租赁》开始实施，这项会计准则参照国际惯例，将租赁会计划分为融资租赁会计和经营租赁会计，确定了出租人和承租人在不同交易条件下的会计处理、信息披露的基本原则和方法，为我国经营性租赁的发展和交易形式的创新创造了条件。

同时，许多企业已经认识到融资租赁在投资、融资、促销和资产管理等方面的独特作用，开始利用各种方式介入融资租赁业。加入WTO后，我国将对外开放租赁市场，国外租赁公司和生产厂商的进入，必然会加剧我国融资租赁市场的竞争，但同时也会带来先进的管理方式和管理理念，国内租赁机构应抓住机遇，借鉴发达国家的先进经验，结合我国实际努力创新，使融资租赁业在国民经济中发挥更大的作用。

转载，仅做参考。

『柒』 谈谈融资租赁软件吧

你可以了解一下智联腾华融资租赁管理系统。

智联腾华的租赁管理理念
与其他行业相比，融资租赁行业的信息化水平还处在一个较低的水平，很多租赁企业都还停留在财务软件+Excel表格管理的业务阶段，业务信息、客户信息管理混乱，风险评估体系不完善，更缺少一个可与监管部门要求实时对应的业务系统，不仅阻碍了企业自身的发展，也滞后了整个行业的发展速度。

在此现状基础上，智联腾华成功推出了融资租赁管理系统，填补了国内软件企业在这一领域的空白。智联腾华现代化的租赁管理理念是：信息整合，业务合规，风险管控。

信息整合
完善的信息是融资租赁企业判断一项业务是否可行的基础，客户信息、项目信息缺一不可。企业需要一个客户信息管理的工具，对客户的基本信息进行整理和归类，为项目的开展提供基础的信息依据。同时，还需要将分散在企业其他系统（如CRM系统、网银系统）中的数据进行信息整合和高效利用，将项目进行过程中的各个环节串联起来，并通过信息化手段来提高业务效率，降低出错机遇。

通过高度浓缩和整合系统内的各项数据信息，并根据企业的管理习惯和对数据的具体需求所形成的数据报表，可以方便管理层查看业务动态，节省业务部门的报表时间，可使企业将更多的精力集中在核心业务的开发上。

业务合规
鉴于融资租赁行业业务的特殊性，国家监管机构（如银监会）每年都会与时俱进的对融资租赁企业的业务规范提出新的要求。企业原有的一些业务模式和流程走向不得不进行相应的更新。因此企业的业务系统是否能提供符合监管部门要求的功能模块及流程走向，是否能与监管部门的系统实现整合应用，实现业务合规，成了融资租赁企业的重点需求。

智联腾华正是前瞻性的看到了融资租赁行业的需求特殊性，在产品设计之初就基于SOA理念研发。可灵活自定义的表单以及流程管理工具为融资租赁企业提供了一个丰富实用的DIY工具库。企业可以实时根据业务需求的变更对业务系统的流程和表单界面进行更改，确保企业的每项流程都符合监管部门的要求，并在月末、季末、年末生成符合监管部门要求的规范报表。同时，企业的管理变化也可以通过流程管理来实现，将企业的管理理念内化企业的每一项流程中，固化到企业员工的工作理念中，实现从上至下统一企业文化。

风险管控
融资租赁行业是一个高风险的行业。特别是在目前的经济状况下：全球经济普遍不景气，中国国内经济增速回落，许多企业转向融资租赁这一模式来缓和自身供应链的紧张，融资租赁的业务量呈现出逆势向上的态势。融资租赁企业就更要审慎度势，把好风险管理的关口，将项目的风险控制在最低的限度，提高企业的投资回报率。

一个专业严谨的租赁业务系统，可以帮助企业从最初的客户信息管理出发，涵盖融资租赁业务的整个流程，如尽职调查、项目审批、合同管理、资金管理、商务运作等，直至项目结束，整个项目的运作过程都在系统的严密监控和严格的权限管理控制之下，将事前、事中的风险都进行管控，并可根据项目的实际情况作出变更，做到灵活应对，严格执行。
智联腾华融资租赁管理系统Tenwa E-leasing (简称TLS)是国内领先的租赁管理解决方案，具有信息整合、风险评估、简化业务、实时管理、内部管控、决策支持等亮点，融入了智联腾华多年的市场研究总结和行业实践，历经众多租赁行业客户（如远东国际、三一重工、山推租赁、日新租赁、江苏租赁、柳工租赁、小松中国等）的检验，是一套理论与实践完美结合，能给租赁行业客户带来业务和管理双重提升的有效信息化工具，智联腾华的租赁管理理念也在系统中得到了充分地展现。

『捌』 融资租赁的发展史

融资租赁在中国
1980年，中国民航跨国租赁第一架波音747飞机是我国最早的融资租赁实践。20多年来，融资租赁市场的发展，对于利用外资、引进先进技术、扩大对外开放、开辟新的社会投资领域、增强企业竞争力、为企业提供有效筹资渠道等方面都起到了一定的积极作用。2005年，我国融资租赁业务规模仅为42.5亿美元左右，与GDP之比仅为0.16％，市场渗透率不到3％。截止去年年底，我国各类融资租赁公司仅150多家。上海融资租赁产业在国内走在了前列，共有融资租赁企业34家，约占全国1/4，但整体实力仍不强，与上海的经济、金融地位并不相称。

随着我国市场经济体制的不断完善，特别是融资租赁的法律规定的出台，国外各大银行、金融机构及跨国公司均看好中国融资租赁市场的发展前景。中国是世界上潜在的最大的租赁市场，已经成为西方融资租赁业内人士的共识。如何在抵御金融危机影响的同时，挖掘融资租赁市场发展的潜力，紧紧抓住融资租赁市场发展的机遇，对于我国完善多层次金融市场体系有重大意义。

融资租赁行业的发展瓶颈

目前我国融资租赁业面临市场化程度低、产品功能不完善、适应面窄、信息不畅、市场认知度差、利润水平低等现状，同时存在宏观配套条件、市场规范、交易信息、筹融资和专业人才缺乏等问题，最为重要的是运行风险的控制手段的单一和措施的不完善，使得业内普遍存在对融资租赁信心不足的现象。

融资租赁业要改变这些不良现状、降低投资风险。首先应该在宏观上加强市场环境规范和配套条件的建设，使融资租赁业健康地可持续发展，树立投资人的信心，扩大筹融资渠道。其次，融资租资企业应该掌握正确的经营理念，提高风险管理能力，减少和控制项目风险，这是成功的关键，只有这样才能提高企业盈利能力和市场竞争力；这是融资租赁业最急需完善的制度。最后，融资租赁企业必须掌握落实企业发展的管理手段，通过信息化工具来确保运营能力与高效执行力。

『玖』 融资租赁有什么功能，融资租赁有什么好处

融资租赁功能
投资和投资促进功能。对资金拥有者来说，投资人注资成立租赁公司，本身就是一种投资行为。租赁公司在开展业务过程中，用自己的资金或拉动银行信贷和社会投资开展业务，解决承租人在进行设备投资中的资金来源，又发挥了促进投资的功能。为资金拥有者开辟了一种新的投资渠道。
设备促销功能。对生产厂家来说，租赁公司是一种新的营销载体，融资租赁业务是一种新的营销方式。为客户提供融资服务已经成为提升企业竞争力和产品占市场份额的重要措施。厂家自己做分期付款是毫无意义的。独立核算的租赁公司应成为厂家营销体系中的重要组成部分，包括二手设备的租赁。厂家只有有效控制了自己产品的二手市场，才能更好地控制自己产品的市场营销环境。防止假冒伪劣和老产品对自己的新产品的冲击。厂家介入产品的生产和流通的全过程，还会发现新的利润增长点。
融资功能。对承租人来说，融资租赁业务的开展无疑开辟了一种新的融资方式。“融资成本固然是融资决策的重要因素，现金流的匹配则对企业的正常发展更为重要。”融资租赁越来越多地成为企业家融资决策的首选。
资产管理功能。这主要是在经营租赁业务中，对出租人来说的。随着租赁会计准则的颁布，“‘所有’不是目的，‘使用’创造效益。”、“避免设备陈旧风险，保持设备的先进性。”、“保持资产的流动性和合理的资产负债比例。”等新的经营理念日益为企业家所接受。符合会计准则规定的经营租赁广泛开展。在这种业务方式中，租赁资产记在出租人固定资产科目内，由出租人计提折旧。租赁期满，承租人可以退还租赁物。出租人实际上承担着租赁物的陈旧风险和租赁资产的管理功能。
资本形态的灵活转化功能。这是针对融资租赁业务本身所具备的特点来说的。融资租赁就是以实物为载体解决客户的资金问题。货币资本转化为实物资本。在融资租赁的出售回租方式中，企业还可以将自己的现有设备卖给租赁公司再租回使用。实物资本又转化为货币资本。在风险租赁业务中，租赁债权还可以按约定转为股权。投资资本和货币资本之间也可以互相转换。
融资租赁的优缺点分析
1融资租赁的优点
1）从出租人角度看，融资租赁的优点有：
(1)以租促销，扩大产品销路和市场占有率；销售对于中小企业是非常重要的，只有成功销售i才能实现利润。越来越多的企业希望扩大租赁而不是一味地通过直接出卖来实现销售。这样做的好处是，大大地降低了购买的门槛，扩大了客户购买力。
(2)保障款项的及时回收，便与资金预算编，简化财务核算程序；明确租赁期间的现金流量，利于资金安排。·
(3)简化产品销售环节，加速生产企业资金周转。
(4)更侧重项目的未来收益。“融物”特征，决定了租赁的资金用途明确，
承租人无法把款项移作他用，出租方更侧重于项目未来现金流量的考察，从而使一些负债率高，但拥有好的项目的承租企业也能获得设备融资。
(5)降低直接投资风险。
2）从承租人角度看，融资租赁的优点有：
(1)简便时效性强。由于租赁费用被视为经营支出，所以易于决策。中小企业由于自身原因向银行借贷缺乏信用和担保，很难从银行取得贷款。而融资租赁的方式具有项目融资的特点，由项目自身所产生的效益偿还，而资金提供者只保留对项目的有限权益。
(2)到期还本负担较轻。银行贷款一般是采用整笔贷出，整笔归还：而租赁公司却可以根据每个企业的资金实力、销售季节性等具体情况，为企业定做灵活的还款安排，例如延期支付，递增和递减支付等，使承租人能够根据自己的企业状况，定制付款额。
(3) 能减少设备淘汰风险。由于融资租赁的期限一般多为资产使用年限的75％左右，承租人不会在整个使用期间都承担设备陈旧过时的风险。。
(4)租赁期满后，承租人可按象征性价格购买租赁设备，作为承租人自己的财产。
(5)加速折旧，享受国家的税收优惠政策，具有节税功能。根据则政部、
国家税务总局1996年4月7日财工字『19964l号文《关十促进企业技术进步有关则务税收问题的通知》第四条第3款规定，“企业技术改造采取融资租赁方式租入的机器设各，折旧年限可按租赁期限和国家规定的折旧年限孰短的原则确定，但最短折旧年限不短于三年”，间接地起到了加速折旧的作用。企业可以按照最有利的原则，尽快折旧，把折旧费用打入成本。这与税后还贷相比，显然对企业有利。
四、融资租赁的缺点
总的说来，融资租赁的缺点大致有如下：如资金成本较高；不能享有设备残值；固定的租金支付构成一定的负担；相对于银行信贷而言，风险因素较多，风险贯穿于整个业务活动之中。