① 银行对中小企业应收账款融资有哪些要求
应收账款融资，是指企业以自己的应收账款作为质押物，向银行申请并获得贷款，银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%。简单来说就是将未来的收入抵押给银行，提前获得资金，最直接的效果就是缩短企业应收账款收款天期。
从供应链的角度切入，对于破解中小企业融资困局，在现实层面更容易操作。工信部中小企业局上述人士对经济观察报表示，中小企业融资难的原因之一是缺乏土地房产等不动产抵质押物，但是中小企业可用于抵质押融资的动产很多，中小企业资产价值70%以上是应收账款和存货，其中应收账款是最接近现金的优质的动产质押品。
从银行角度看，供应链的角度推动应收账款融资，可有效降低信贷风险。国内的商业银行，近年逐渐开始推广这一业务模式。
② 应收账款融资为什么要依托核心企业
某种程度上，应收账款是一种或有资产。近年来类似的不良授信案例时有发生：如买卖双方因贸易纠纷终止贸易、买方与卖方恶意串通订立虚假合同、买方不按融资银行指定路径付款等。据此来看，一笔成功的应收账款融资，前提是必须保证应收账款的真实存在，要证明其真实性，则需要银行做好贷前、贷中、贷后各重要节点的管控工作。
由于信息不对称、操作节点较多等因素，应收账款融资存在较大的业务真实性风险及操作风险，需要通过商业银行信贷人员扎实认真的工作予以弥补，根据业务及借款人的具体情况选择不同的业务品种，制定全流程的风险防范措施。
③ 应收账款融资占用核心企业的授信，这样好不好
应收账款作为商业信用的产物已经成为现代企业流动资产的重要组成部分，越来越多的企业开始通过应收账款进行融资。
出于成本、收益和风险的考虑，金融机构更愿意向核心企业提供贷款。因此，在应收账款融资中，核心企业通过利用自身的资信，为上下游企业融资提供风险保障，对节点企业和资金提供方都是有利的：
（1）增加了节点企业的信用水平。以与核心企业的真实贸易作为背景，金融机构可以跳出对节点企业的信用风险评估，而转变为对核心企业的信用状况和实力以及交易真实性和风险性进行评估，这实际上是将核心企业与节点企业的信用进行捆绑，将核心企业的信用延伸到了节点企业，节点企业的信用相应升级。
（2）减弱了借贷双方的信息不对称。核心企业作为供应链中的信息交换中心、物流中心、结算中心，对节点企业的相关交易信息掌握较为充分，通过将这些信息提供给金融机构，可以有效降低金融机构的信息获取成本，减弱借贷双方的信息不对称。
（3）减小了资金出借方的风险。核心企业通过为节点企业提供信用担保、承诺回购质押货物以及承诺到期付款等方式参与了整个融资过程，降低了资金出借风险。
只要进行合理的规划并高效的执行，核心企业可以从应收账款融资业务中获取较高的价值回报。
（一）改善融资结构，降低资本成本
应收账款作为商业信贷，相当于节点企业给核心企业提供的无息贷款，核心企业通过为节点企业提供信用支持，将自身的融资转化为上下游节点企业融资，不需占用自身信用额度，因而可以降低自身融资成本和资产负债率，并优化财务结构。
另一方面，核心企业本身在生产经营中也难免会出现流动性不足的时候。在这种情况下，核心企业通过为上下游企业增信，可与供应商商议获得更长的付款账期，或扩大赊账比例，提高资金使用效率，从而改善自身财务状况。
（二）合理规划信用资源，提高效益
由于核心企业能够较为容易获取较高的信用额度和较低的融资成本，资金充沛，因此也可能存在对于金融机构授予的信用额度使用程度不充分的情况，这实质上也是企业财务资源的浪费。
为充分利用自身的信用资源，核心企业可以通过掌握的与节点企业的交易信息，评估节点企业的信用状况，筛选出与自己联系紧密、信用状况较好的节点企业，通过对自身信用资源的合理规划，将一部分信用资源分配给节点企业。
在此过程中，核心企业可以通过市场约束行为，如只有符合特定要求的节点企业才能获取核心企业信用担保等，以加强对分享信用资源的节点企业的管理，并在此过程中获取信用分享的收益。
（三）促进核心企业与节点企业的长期战略合作伙伴关系，以期长远利益共享
核心企业凭借自身信用对节点企业进行增信，帮助它们获得流动资金，降低融资成本。从短期来看，不管是上游企业还是下游企业财务成本的下降，都可以通过降低产品成本、渠道成本的方式，与核心企业共同扩展利润空间。同时，尽管核心企业在市场上具有较强的议价能力和协调能力，但当节点企业由于资金约束而无法正常经营，使得供应链发生断裂或重构，同样会对核心企业的再生产形成影响。
（四）有效整合供应链资源，创造企业附加价值
前文已提到，核心企业可以通过确认债权加强对分享信用资源的节点企业的管理，因此，核心企业还可以附加不同的条款，提高协同效应，实现从低端产品向高端产品的转变，提高产品的附加值和核心竞争力，间接地为核心企业创造价值。
根据Finshare供应链管理服务平台内容整理发布。望采纳。
④ 如何发挥应收账款融资平台的作用
(1)应收账款抵押融资(Assigning of receivables)，即供货企业以应收账款债权作为抵押品向融资机构融资，融资机构在向供货企业融通资金后，若购货方拒绝付款或无力付款，融资机构具有向供货企业要求偿还融通资金的追索权。
(2)应收账款让售(Factoring of receivables)，即供货企业将应收账款债权出卖给融资机构并通知买方直接付款给融资机构搜索，将收账风险转移给融资机构，融资机构要承担所有收款风险并吸收信用损失，丧失对融资企业的追索权。
(3)应收账款证券化，是资产证券化的一部分，指将企业那些缺乏流动性但能够产生可以预见的稳定的现金流量的应收账款，转化为金融市场上可以出售和流通的证券的融资方式。
⑤ 何为应收账款融资
应收账款融资是以应收账款作为担保品来筹措资金的一种方法，具体分为以下两种版形权式。
(1)应收账款抵押
应收账款抵押融资的做法：由借款企业(即有应收账款的企业)与经办这项业务的银行或公司订立合同，企业以应收账款作为担保，在规定期限内(通常为一年)企业限向银行借款融资。
(2)应收账款让售
这是指企业将应收账款出让给专门的购买应收款为业的应收款托收售贷公司，以筹集资金。