金融機構應妥善保管非居民金融賬戶

㈠ 銀行啟動非居民金融賬戶排查工作了嗎

據報道，7月1日起正式實施的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》明確指出，金融機構必須在2017年12月31日前完成對存量個人高凈值賬戶的盡職調查。距離年底還剩2個多月時間，包括工農中建四大行在內的多家銀行開始陸續發公告進行調查工作。

監管部門相關人士表示，《管理辦法》對社會公眾影響較小，如果前期已經開立了賬戶，2017年7月1日之後在同一金融機構開立新賬戶時，大部分情況下無需進行稅收居民身份聲明，其稅收居民身份由金融機構根據留存資料來確認。

㈡ 大學生填個人稅收居民身份聲明文件是什麼意思

稅收是指，國家為了實現其職能，按照法定標准，無償取得財政收入的一種手段，是國家憑借政治權力參與國民收入分配和再分配而形成的一種特定分配關系。

稅收的無償性是指通過征稅，社會集團和社會成員的一部分收入轉歸國家所有，國家不向納稅人支付任何報酬或代價。稅收這種無償性是與國家憑借政治權力進行收入分配的本質相聯系的。
無償性體現在兩個方面：一方面是指政府獲得稅收收入後無需向納稅人直接支付任何報酬；另一方面是指政府徵得的稅收收入不再直接返還給納稅人。

稅收無償性是稅收的本質體現，它反映的是一種社會產品所有權、支配權的單方面轉移關系，而不是等價交換關系。稅收的無償性是區分稅收收入和其他財政收入形式的重要特徵。

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為了履行金融賬戶涉稅信息自動交換國際義務，規範金融機構對非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調查行為，國家稅務總局、財政部、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會制定了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》，現予發布，自2017年7月1日起施行。

第一條 為了履行《多邊稅收征管互助公約》和《金融賬戶涉稅信息自動交換多邊主管當局間協議》規定的義務，規範金融機構對非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調查行為，根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》《中華人民共和國反洗錢法》等法律、法規的規定，制定本辦法。

第二條 依法在中華人民共和國境內設立的金融機構開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查工作，適用本辦法。

第三條 金融機構應當遵循誠實信用、謹慎勤勉的原則，針對不同類型賬戶，按照本辦法規定，了解賬戶持有人或者有關控制人的稅收居民身份，識別非居民金融賬戶，收集並報送賬戶相關信息。

第四條 金融機構應當建立完整的非居民金融賬戶盡職調查管理制度，設計合理的業務流程和操作規范，並定期對本辦法執行落實情況進行評估，妥善保管盡職調查過程中收集的資料，嚴格進行信息保密。金融機構應當對其分支機構執行本辦法規定的盡職調查工作作出統一要求並進行監督管理。
金融機構應當向賬戶持有人充分說明本機構需履行的信息收集和報送義務，不得明示、暗示或者幫助賬戶持有人隱匿身份信息，不得協助賬戶持有人隱匿資產。

第五條 賬戶持有人應當配合金融機構的盡職調查工作，真實、及時、准確、完整地向金融機構提供本辦法規定的相關信息，並承擔未遵守本辦法規定的責任和風險。

㈢ 求《金融機構反洗錢規定》全文。

中國人民銀行令〔2003〕第1號

根據《中華人民共和國中國人民銀行法》等法律法規的規定，中國人民銀行制定了《金融機構反洗錢規定》，經2002年9月17日第7次行務會議通過，現予公布，自2003年3月1日起施行。

行長：周小川
二○○三年一月三日

金融機構反洗錢規定

第一條為防止違法犯罪分子利用金融機構從事洗錢活動，維護金融安全，根據《中華人民共和國中國人民銀行法》和其他法律、行政法規的規定，制定本規定。

第二條金融機構開展反洗錢工作，適用本規定。

本規定所稱金融機構，是指在中華人民共和國境內依法設立和經營金融業務的機構，包括政策性銀行、商業銀行、信用合作社、郵政儲匯機構、財務公司、信託投資公司、金融租賃公司和外資金融機構等。

第三條本規定所稱洗錢，是指將毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的違法所得及其產生的收益，通過各種手段掩飾、隱瞞其來源和性質，使其在形式上合法化的行為。

第四條金融機構及其工作人員應當依照本規定認真履行反洗錢義務，審慎地識別可疑交易，不得從事不正當競爭妨礙反洗錢義務的履行。

第五條金融機構及其工作人員應當保守反洗錢工作秘密，不得違反規定將有關反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員。

第六條金融機構應當依法協助、配合司法機關和行政執法機關打擊洗錢活動，依照法律、行政法規等有關規定協助司法機關、海關、稅務等部門查詢、凍結、扣劃客戶存款。

中資金融機構的境外分支機構應當遵循駐在國家或地區反洗錢方面的法律規定，依法協助配合駐在國家或地區反洗錢部門的工作。

第七條中國人民銀行是金融機構反洗錢工作的監督管理機關。

中國人民銀行設立金融機構反洗錢工作領導小組，履行下列職責：

（一）統一監管、協調金融機構反洗錢工作；

（二）研究和制定金融機構的反洗錢戰略、規劃和政策，制定反洗錢工作制度，制定大額和可疑人民幣資金交易報告制度；

（三）建立支付交易監測系統，對支付交易進行監測；

（四）研究金融機構反洗錢工作的重大疑難問題，提出解決方案與對策；

（五）參與反洗錢國際合作，指導金融機構反洗錢工作的對外合作交流；

（六）其他應由中國人民銀行履行的反洗錢監管職責。

國家外匯管理局負責對大額、可疑外匯資金交易報告工作進行監督管理。國家外匯管理局制定大額、可疑外匯資金交易報告制度。

第八條金融機構應當按照中國人民銀行的規定，建立健全反洗錢內控制度，並報送中國人民銀行備案。

第九條金融機構應當設立專門的反洗錢工作機構或者指定其內設機構負責反洗錢工作，並配備必要的管理人員和技術人員。

金融機構應當根據實際需要，在其分支機構設立專門機構或者指定專人負責反洗錢工作，並按照分級管理的原則，對下屬分支機構執行本規定和反洗錢內控制度的情況進行監督、檢查。

新設金融機構或者金融機構增設分支機構應當制定有效的反洗錢措施。

第十條金融機構應建立客戶身份登記制度，審查在本機構辦理存款、結算等業務的客戶的身份。

金融機構不得為客戶開立匿名賬戶或假名賬戶，不得為身份不明確的客戶提供存款、結算等服務。

第十一條金融機構為個人客戶開立存款賬戶、辦理結算的，應當要求其出示本人身份證件，進行核對，並登記其身份證件上的姓名和號碼。代理他人在金融機構開立個人存款賬戶的，金融機構應當要求其出示被代理人和代理人的身份證件，進行核對，並登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號碼。

對不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名的，金融機構不得為其開立存款賬戶。

第十二條金融機構為單位客戶辦理開戶、存款、結算等業務的，應當按照中國人民銀行有關規定要求其提供有效證明文件和資料，進行核對並登記。

對未按照規定提供本單位有效證明文件和資料的，金融機構不得為其辦理存款、結算等業務。

第十三條金融機構為客戶提供金融服務時，發現大額交易的，應當按照有關規定向中國人民銀行或者國家外匯管理局報告。

大額資金的額度標准，按照中國人民銀行和國家外匯管理局有關資金交易報告的規定執行。

第十四條金融機構為客戶提供金融服務時，發現可疑交易的，應當向中國人民銀行或者國家外匯管理局報告。

可疑交易的報告標准，按照中國人民銀行和國家外匯管理局有關資金交易報告的規定執行。

第十五條金融機構的分支機構應將大額、可疑資金交易情況，按照中國人民銀行和國家外匯管理局有關資金交易報告程序的規定，報送中國人民銀行或者國家外匯管理局當地分支機構，同時上報其上級單位。

第十六條金融機構應對大額、可疑資金交易進行審查、分析，發現涉嫌犯罪的應當及時向當地公安部門報告。

第十七條金融機構應當按照下列規定期限保存客戶的賬戶資料和交易記錄：

（一）賬戶資料，自銷戶之日起至少5年；

（二）交易記錄，自交易記賬之日起至少5年。

前款所稱交易記錄包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式等。

賬戶資料和交易記錄的保存按照國家有關會計檔案管理的規定執行。

第十八條中國人民銀行或者國家外匯管理局經分析研究金融機構的大額和可疑交易報告，對認為涉嫌犯罪的，應當按照《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》規定的程序將報告等資料移送司法機關，並不得對金融機構客戶和其他人員泄漏報告的內容。

第十九條中國人民銀行負責指導和組織金融機構反洗錢培訓工作。

金融機構應當開展對其客戶的反洗錢宣傳工作，並對其工作人員進行反洗錢培訓，使其掌握有關反洗錢的法律、行政法規和規章的規定，增強反洗錢工作能力。

第二十條金融機構違反本規定，有下列行為之一的，由中國人民銀行責令限期改正，給予警告；逾期不改正的，可以處以3萬元以下罰款；情節嚴重的，可以取消其直接負責的高級管理人員的任職資格：

（—）未按照規定建立反洗錢內控制度的；

（二）未按照規定設立專門機構或者指定專門機構負責反洗錢工作的；

（三）未按照規定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進行核對並登記的；

（四）未按照規定保存客戶的賬戶資料和交易記錄的；

（五）違反規定將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；

（六）未按照規定報告大額交易或者可疑交易的。

第二十一條 經營外匯業務的金融機構，對大額購匯、頻繁購匯、存取大額外幣現鈔等異常情況不及時報告的，依照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規定處罰。

第二十二條金融機構在開展業務過程中，違反有關法律、行政法規，從事不正當競爭，損害反洗錢義務的履行的，依照《金融違法行為處罰辦法》的有關規定處罰，對該金融機構直接責任人員給予紀律處分，情節嚴重的，取消其直接負責的高級管理人員的任職資格。

第二十三條金融機構為不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上姓名的個人客戶開立賬戶的，由中國人民銀行給予該金融機構警告，可以處1000元以上5000元以下罰款。情節嚴重的，取消該金融機構直接負責的高級管理人員的任職資格。

第二十四條中國銀行業協會、中國財務公司協會以及其他金融業行業自律組織可以根據本規定製定行業反洗錢工作指引。

第二十五條本規定自2003年3月1日起施行。

㈣ 工商銀行手機APP裡面的個人涉稅信息採集，點了一下，然後提交成功了，不知道是提交了什麼，有什麼影響

此功能中有國籍之分，您在此功能中按照要求正確填寫即可。感謝您配合國家個人涉稅信息採集工作。

（作答時間：2019年7月9日，如遇業務變化，請以實際為准。）

㈤ 中國crs規則什麼意思

中國crs規則是Common Reporting Standard的英文縮寫，中文翻譯為「統一報告標准」。

CRS譯作共同申報准則（Common Reporting Standard）。2014年7月，經濟合作與發展組織（OECD）發布了AEOI標准（金融賬戶涉稅信息自動交換標准），CRS便是其中的一部分，旨在實現跨國間稅收居民金融賬戶的信息透明化，讓逃稅者、洗錢者和腐敗分子的海外資產無處可藏。

CRS要求簽署國系統性及定期性地情報自動交換，以使納稅人居住國與納稅人賬戶所在國自動分享納稅人在境外金融機構如銀行及證券戶頭中的各類財務信息，如股息、紅利等。

簡單來說，CRS就是各國政府通過「相互交換情報」的方式，掌控自己國民的資產狀況，判斷他們是否偷漏稅、行受賄或者洗錢等。不過這里需要注意的是，成功實現信息交換需要滿足兩個條件，一是交換金融賬戶信息的必須是已加入CRS的簽署國或地區，二是雙方必須「自願匹配」成功。

(5)金融機構應妥善保管非居民金融賬戶擴展閱讀：

CRS的運行機制：

以前，有涉外收入的人士通過境外金融機構持有和管理資產，並將收益隱匿在境外金融賬戶，以此逃避居民國的納稅義務。今年5月，國家稅務總局聯合六大部委發布了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》，打擊跨境逃避稅，這被看作中國版的「CRS」。

舉例來說，中國和新加坡採納「共同申報准則」（CRS）之後，某中國稅收居民在新加坡金融機構擁有賬戶，則該居民的個人信息以及賬戶收入所得會被新加坡金融機構收集並上報新加坡相關政府部門，並與中國相關政府部門進行信息交換，這種交換每年進行一次。

㈥ 哪些金融機構需要開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查

《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會關於發布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法〉的通知》（國家稅務總局 財政部 中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會公告2017年第14號）規定：「本辦法所稱金融賬戶包括：

（一）存款賬戶，是指開展具有存款性質業務而形成的賬戶，包括活期存款、定期存款、旅行支票、帶有預存功能的信用卡等。

（二）託管賬戶，是指開展為他人持有金融資產業務而形成的賬戶，包括代理客戶買賣金融資產的業務以及接受客戶委託、為客戶管理受託資產的業務：

1.代理客戶買賣金融資產的業務包括證券經紀業務、期貨經紀業務、代理客戶開展貴金屬、國債業務或者其他類似業務；

2.接受客戶委託、為客戶管理受託資產的業務包括金融機構發起、設立或者管理不具有獨立法人資格的理財產品、基金、信託計劃、專戶/集合類資產管理計劃或者其他金融投資產品。

（三）其他賬戶，是指符合以下條件之一的賬戶：

1.投資機構的股權或者債權權益，包括私募投資基金的合夥權益和信託的受益權；

2.具有現金價值的保險合同或者年金合同。」

㈦ 【中信銀行】尊敬的客戶：根據《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》的要求，個人稅收居民應在銀行

需要弄的。
為了履行金融賬戶涉稅信息自動交換國際義務，規範金融機構對非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查行為，國家稅務總局、財政部、中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會制定了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》

㈧ 開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查，金融賬戶的范圍有哪些

《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會關於發布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法〉的通知》（國家稅務總局財政部 中國人民銀行 中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會公告2017年第14號）規定：「依法在中華人民共和國境內設立的金融機構開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查工作，適用本辦法。

第六條 本辦法所稱金融機構，包括存款機構、託管機構、投資機構、特定的保險機構及其分支機構：

（一）存款機構是指在日常經營活動中吸收存款的機構；

（二）託管機構是指近三個會計年度總收入的百分之二十以上來源於為客戶持有金融資產的機構，機構成立不滿三年的，按機構存續期間計算；

（三）投資機構是指符合以下條件之一的機構：

1.近三個會計年度總收入的百分之五十以上來源於為客戶投資、運作金融資產的機構，機構成立不滿三年的，按機構存續期間計算；

2.近三個會計年度總收入的百分之五十以上來源於投資、再投資或者買賣金融資產，且由存款機構、託管機構、特定的保險機構或者本項第1目所述投資機構進行管理並作出投資決策的機構，機構成立不滿三年的，按機構存續期間計算；

3.證券投資基金、私募投資基金等以投資、再投資或者買賣金融資產為目的而設立的投資實體。

（四）特定的保險機構是指開展有現金價值的保險或者年金業務的機構。本辦法所稱保險機構是指上一公歷年度內，保險、再保險和年金合同的收入占總收入比重百分之五十以上的機構，或者在上一公歷年度末擁有的保險、再保險和年金合同的資產占總資產比重百分之五十以上的機構。

本辦法所稱金融資產包括證券、合夥權益、大宗商品、掉期、保險合同、年金合同或者上述資產的權益，前述權益包括期貨、遠期合約或者期權。金融資產不包括實物商品或者不動產非債直接權益。

第七條 下列機構屬於本辦法第六條規定的金融機構：

（一）商業銀行、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行；（二）證券公司；（三）期貨公司；（四）證券投資基金管理公司、私募基金管理公司、從事私募基金管理業務的合夥企業；（五）開展有現金價值的保險或者年金業務的保險公司、保險資產管理公司；（六）信託公司；（七）其他符合條件的機構。

第八條 下列機構不屬於本辦法第六條規定的金融機構：

（一）金融資產管理公司；（二）財務公司；（三）金融租賃公司；（四）汽車金融公司；（五）消費金融公司；（六）貨幣經紀公司；（七）證券登記結算機構；（八）其他不符合條件的機構。

㈨ 金融機構收集到的非居民金融賬戶涉稅信息都交給稅務局嗎

您好！非儲備性質金融賬戶基本就可以理解為原來的金融項目，就是變動的來往的金額，儲備項目就是留在手裡的項目。希望能夠對您有所幫助！