⑴ 請問 在銀行貸款， 審計報告起什麼作用呢
在貸款過程中，向銀行出具審計報告的作用就是讓具有較強公信力的機構對你公司資產以及經營狀況做出客觀真實的評價。這樣可以更加放心的給你公司貸款。
⑵ 淺談如何利用數據開展銀行存貸款關聯業務審計
存款作為銀行一項主要負債，是銀行發放貸款，獲取利差收入的基礎。對銀行的審計過程中，存款和貸款業務審計是一項重要內容，利用資料庫查詢技術，關聯分析海量的存款、貸款交易數據，從而發現風險較大、可能存在違紀違規問題的交易，進一步關聯信貸和票據檔案資料，為延伸審計提供可靠的疑點信息，提高審計效率和質量。 一、整理存貸款業務中間數據 所需要的數據來源於銀行的核心管理系統和信貸系統。各銀行信息系統的存儲和處理方式不一定相同，但主要關鍵表的功能和結構是大體一致的。根據審計關注的內容和重點，下載數據前應先了解銀行的核心及信貸管理系統的主要數據結構，重點下載存貸款和票據業務審計所需的有關數據表。如存款部分的對私活期分戶賬、對私活期明細賬、對公存款分戶賬、對公存款明細賬、現金收付登記簿、登記賬戶開銷表；貸款部分的貸款分戶賬、貸款明細賬；票據部分的承兌匯票簽發表、貼現表等數據，並對其進行必要的關聯和標准化處理，形成審計中間表。 二、存款業務合規、風險性分析 按照賬戶實名制和結算賬戶管理辦法、反洗錢交易管理辦法等規定的要求，對存款交易數據進行分析篩選，獲取延伸的疑點信息，常用的思路方法： （一）對個人賬戶實名制的審查。通過對對私賬戶證件號碼的審查，看有無身份證件記錄，或是否證件號碼記錄有誤，判斷是否嚴格執行個人賬戶實名制的規定。方法是在對私活期分戶賬、對私活期明細賬表中篩選所有證件號碼位數不等於15位或18位的記錄，驗證身份證號碼中出生年月是否合理，並可以使用身份證號碼校驗程序來驗證其有效性。 （二）是大額取現超許可權的審查。把私活期明細賬、對公存款明細賬與現金收付登記簿進行關聯，篩選出所有交易金額大於一定標准，且業務交易類型是「付現的記錄，對照現金管理條例進行延伸審計。 （三）對單位賬戶管理和使用進行審查。主要思路是檢查是否為單位開設多個基本戶、是否在同一家支行同時開設基本戶和一般戶、一般戶是否有取現交易、一般戶開戶三日內是否發生過付款業務、臨時戶是否超期限（2年）等違反《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的行為，方法是以賬號為關鍵欄位，關聯對公存款分戶賬、對公存款明細賬、現金收付登記簿等數據表，按照規定對賬戶類型和交易類型進行篩選，查找出可疑的交易記錄，並調取傳票和原始單據進行進一步核查。 （四）公款私存的審查。主要是篩選對公賬戶與對私賬戶之間發生的交易，關注發生額大的交易和行政事業單位賬戶的轉賬付款情況，需要將對公存款明細賬與對私活期明細賬關聯起來，有時候需要引入交易流水數據以便於結合。在取得交易記錄的基礎上，調閱傳票和原始單據，對可疑數據要到單位進行延伸。 （五）存款異常變動審查分析。根據明細賬的交易記錄，總體分析某些賬戶的資金進出情況，比如查找短期內資金進出頻繁且金額大的賬戶，或短時間內資金轉出後即停止使用的賬戶，或與個人存款賬戶往來頻繁且交易量巨大的賬戶，進一步延伸分析是否存在洗錢行為。 三、關聯貸款數據分析信貸業務合規性 根據信貸發放必須要在本行開設存款賬戶的規定，主要是關聯貸款發放數據和存款數據，分析信貸資金的使用情況。 （一）發放貸款虛增存款分析。結合貸款發放數據，關聯貸款分戶賬、貸款明細賬和相應的存款明細賬，分析貸款資金的轉入和轉出情況。檢查有無為完成存款、貸款任務，月末向客戶發放貸款、下月初收回貸款，貸款資金存放在銀行對公存款賬戶，造成月末存款、貸款余額虛增的現象。 （二）貸款資金的用途分析。查看貸款轉入存款賬戶後，該存款賬戶的具體付款情況，主要是關注付款的方式，對取現的要重點延伸；對轉賬付款的，繼續跟蹤對方賬戶的性質和交易情況，看是否符合貸款合同上約定的受託支付要求，是否將新發放貸款用於償還前筆貸款或者用於簽發銀行承兌匯票的保證金。 （三）票據和存款業務的關聯分析。結合存款明細賬和承兌匯票簽發、貼現數據，分析簽發手續費和敞口、墊款手續費的收入入賬情況，是否及時足額繳付；分析簽發時保證金是否及時足額存入保證金存款賬戶，並且在兌付之前沒有轉出；進一步分析貼現資金的走向，關注其是否有償還貸款或者滾動開票等現象。（吳艷山）
⑶ 審計中銀行存款的借貸方分析怎麼做比較快
1、審計中抽查憑證的時候，不一定每個科目的借貸方都要抽查；
2、例如結轉的科目；如主營業務收入、主營業務成本、本年利潤等科目。主營業務收入只抽貸方科目的憑證、主營業務成本只抽查借方科目的憑證、本年利潤只需要查看是否都是結轉的科目即可；
3、對於應收賬款、固定資產等科目，就需要借貸方都要抽查，把發生額較大、且怪異的憑證進行抽查。
⑷ 銀行貸款審計需要哪些材料
若准備通過招行申請個人貸款，一般需要提供以下資料：
1、身份證明資料：身份證、軍官證等；
2、婚姻證明資料：結婚證、離婚證、未婚聲明等；
3、用途證明資料：一手樓為購房合同、首付款發票等；二手樓為所購房產原產權證明資料、購房合同、經售房人確認的首付款收據等；裝修貸款為與裝修公司簽訂的裝修合同或協議；
4、還款能力證明資料。
5、具體您申請的貸款需要提交其他的資料，需您申請貸款時聯系貸款經辦行詳細確認。
⑸ 銀行貸款審計從哪些方面進行
主要看借款人的資質。
申請貸款業務的條件：
1、年齡在18-65周歲的自然人；
2、借款人的實際年齡加貸款申請期限不應超過70歲；
3、具有穩定職業、穩定收入，按期償付貸款本息的能力；
4、徵信良好，無不良記錄；
5、銀行規定的其他條件。
⑹ 關於銀行貸款審計問題
貸款審計報告
根據《關於對商業銀行信貸資產質量進行現場檢查的通知》要求，我們檢查組於2009年6月11日――－7月6日對所轄的支行機構進行了抽查，現將審計結果報告如下：
（一）基本情況
某支行人民幣貸款547億元，不良貸款總額上升明顯，由2005年的525億元上升到2004年的644億元，升幅為23％。
（二）存在的問題
1、貸款制度執行不嚴
（1）貸款三查制度執行不嚴
如某支行對某開發公司2005年發放了500萬元的貸款屬借新還舊，貸款實際上在2004年以前已發放。
1、「借新還舊」很普遍,這主要與考核硬指標有關
2、信貸員的道德風險
3、支行對於「借新還舊」貸款的潛在風險認識不足、貸後管理不到位、考核機制不科學等因素，導致「借新還舊」貸款頻繁出現。
4、使用「借新還舊」貸款方式的政策約束較貸款「展期」寬松，「借新還舊」貸款也就成了信用社轉化不良貸款、保全信貸資產的一個手段，甚至作為鞏固和發展客戶的絕招。
（2）、無效抵押和擔保無效
1、
該支行給10戶企業貸款，金額39000萬元屬於無效抵押貸款，貸給47戶，金額199000萬元的款項為無效擔保貸款
第一，共有財產，單方授權抵押。
第二，抵押物不足，抬價湊數。
第三，跨系統存單，無通融協作規定。
第四，多頭（次）抵押。
第五，憑印、證件支取的存單（折）作抵押物，處理時處於被動
第六，第三者所有的抵押物，無授權證明書。
第七，借款逾期，貸方處理抵押物不及時。
（3）保證貸款風險大
某支行對地產公司發放的1.7億元的保證貸款風險較大，一是借款人目前財務狀況差，
處於虧損，二是發放的貸款為短期貸款，但實際上投入了回收期較長的房地產項目。而且擔保人財務狀況不理想
2、
審貸分離制度未按要求執行。
某分行貸款審查和發放未分設兩個部門。一般來說貸款業務的流程是首先由客戶提交申請書及相關資料，然後通過各項審查、提供各種擔保，最後才簽訂貸款協議及借款合同，發放貸款。在這其中審查和發放是相互制約、是抵禦貸款風險重要措施。該支行的行為會導致支行在沒有充分審查時就發放貸款（人員風險）引起貸款貸款的還款風險增加。
3、
長期貸款轉為短期貸款
某支行向某房地產有限公司發放短期貸款4000萬元，期限1年，但實際上，該筆貸款是對一個開發時間長達8－10年的項目發放的首期貸款。
將長期貸款轉為短期貸款，因為長期貸款有於其期限長，風險比短期貸款要大，相應地形成不良貸款的機會也會相應地比短期貸款的大，這就成為了支行用以降低不良貸款的一個手段。
（三）意見及建議
一、要加強信貸規范化管理，建立健全信貸員崗位責任制度。對信貸員實行嚴格的工作質量考核獎優懲劣。對因主觀、人為違規造成的資金損失，信貸員要按比例賠償
二、加強管理，從切實防範信貸資金風險的角度減少「借新還舊」的貸款增量
三、規范操作，加強內控制度建設。盡快分立貸款相關的審查和發放部門。
四、完善抵押貸款手續制度，確保抵押貸款合法性
五、盡快推行統一授信制度，建立起對風險決策的統一管理，嚴格按照上級行授信管理的有關規定審批發放貸款，堅決杜絕超許可權、以貸收息等違規行為。
xx審計組
⑺ 銀行存款審計需要注意的內容有哪些
審計人員必須取得被審計單位銀行對賬單，並根據對賬單審計基準日的存款余額，填寫銀行詢證函。
對於本會計期間新開戶和銷戶的銀行賬戶，要取得有關資料，一並函證特別是要函證銷戶賬戶的原開戶行，以確認是否存在未入賬貸款。
銀行詢證函應該由審計人員直接發出並接收。
對於銀行賬戶較多的企業，要了解賬戶較多的原因，防止其他可能的審計風險。
⑻ 貸款審計時審計人員如何確定銀行所用利率是否合適，是否不存在舞弊風險實務中的難點何在
審計人員在審計商業銀行貸款時，應注意以下三個問題： 1.在審計正常貸款獲取並審閱其餘額積數表時，審計人員應關注重復出現的借款人及相關聯的借款人。為了完成某些經濟指標，有些商業銀行通過多次更換借據，將不良貸款從形式上變成正常貸款並計算利息；有些商業銀行採用借新還舊形式，造成虛假還貸還息現象。由於商業銀行貸款內控制度的制約，商業銀行對同一貸款戶的貸款受金額的限制。為避開各種限制，有的商業銀行對同一借款人採用分次形式發放貸款，或通過借款人的關聯分戶發放貸款。商業銀行通過種種不規途徑發放的貸款，不僅違反了商業銀行內部控制和國家的有關規定，而且使信貸資產的質量受到不利影響；管理當局也無法通過商業銀行的會計報表控制貸款存在的種種風險。因此，審計人員在對正常貸款進行審計時，應高度重視重復出現的借款人和與其相關聯的借款人，除獲取並審閱其相關法律性文件外，還應採用詢問形式了解情況，從而發現正常貸款是否存在風險。 2.在審計正常貸款時，審計人員應關注其是否屬於委託貸款。商業銀行的「委託貸款」科目核算其接受委託人的委託資金將其發放給貸款人的款項。商業銀行對委託貸款業務只收取手續費，不確認利息收入和利息支出，因此風險較小。但有的商業銀行出於種種目的，將委託貸款在正常貸款中列示，並按期計提利息。對此，審計人員應特別關注正常貸款中是否存在與委託存款金額相同、貸款人與委託人指定的貸款單位名稱相同的情況，如果存在上述情況，審計人員應進一步追查正常貸款是否為委託貸款。 3.在審計拆放同業時，審計人員應關注其借款人。「拆放同業」科目核算商業銀行拆借給境內金融的款項。由於商業銀行拆放同業對象為具有特許資格的金融，且拆借時間較短，因此風險也較小。但有時商業銀行為了減少不良貸款的金額，從而減少計提貸款呆賬准備，將不良貸款在「拆放同業」中列示。因此，審計人員在審計拆放同業時，應獲取金融的「對賬單」，並關注其拆放同業對象是否為金融；同時注意其拆借期限是否超過有關規定。 對貸款資產的檢查，審計人員應通過「貸款」及「拆放同業」和「委託貸款」等相關科目，關注其正常貸款與不良貸款的劃分是否正確，貸放與拆放同業、委託貸款的劃分是否正確。
打字不易，如滿意，。
⑼ 審計商業銀行吸收存款需要哪些資料
商業銀行存款審計是指審計單位對銀行的存款以及其收付業務的真實性、正確性和合法性進行的審查。
銀行存款的審計，對揭示銀行存款收支業務中存在的差錯弊端，保護銀行存款的安全完整，保證企業嚴格遵守國家結算紀律等方面有著重要的意義。
銀行存款審查的要點是：
審查銀行存款內部控制制度的健全性和有效性；
審查銀行存款余額的真實性和正確性；
審查銀行存款收支業務的合規性和合法性。
審計商業銀行應該准備的資料有：
上一年度6月、上一年度12月、本年度6月報送銀監部門的1104報表；（風險管理部）
上一年度會計師事務所審計報告，上一年底和本年6月末的資產負債表、業務狀況表、損益表；（財務管理部）
中小企業融資方面的材料。包括信貸管理制度和業務流程圖，本行特有的經驗與做法、創新的金融產品和服務形式，遇到的困難以及希望其它部門和機構協助解決的問題；（市場管理部、風險管理部）
信貸資產安全方面的材料。實體經濟形勢變化對貸款質量產生的影響，已有不良貸款的行業分析。（風險管理部）
銀行自身發展戰略，遇到的困難和希望政府部門幫助解決的問題。（董辦、辦公室、市場管理部、風險管理部、財務管理部等）
本年度6月末的電子數據：貸款合同表、貸款分戶賬、抵質押合同表、擔保合同（關系）表。（風險管理部）
其它資料需求將在審計組進點後逐步提出。