價格對現金凈流量比率

A. 現金流量比率和現金比率有什麼區別

區別：

1. 經營現金流量比率（Operating Cash Flow Ratio）是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。

2. 現金比率是指流通中的現金與商業銀行活期存款的比率。現金比率通過計算公司現金以及現金等價資產總量與當前流動負債的比率，來衡量公司資產的流動性。

3. 現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債。

4. 現金比率=(貨幣資金+交易性金融資產)/流動負債 。
   

B. 現金凈流量比率的例子

甲公司2006年度現金凈流量為311萬元，流動負債總額為300萬元，計算其現金凈流量比率。
分析：現金凈流量比率=311/300=1.04

C. 凈利潤與經營活動現金流量比率怎麼計算

凈利潤與經營活動現金流量比率=凈利潤/經營活動現金流量
經營活動現金流與凈利潤的比率是評價企業盈利質量的一個指標，可以反映企業創造自由現金流量的能力。

這個比率高，說明企業盈利質量好，現金流充足。這個比率低，說明企業盈利質量不好，雖然有利潤，但是沒有收到現金，都是停留在實物和應收賬款，實物可能損壞或者貶值，應收賬款可能無法收回，這些沒有收到現金的利潤風險明顯比收到現金的利潤要大，收益質量要低。

D. 如何分析凈現金流量對總負債比率

1.
凈現金流量負債比率,是經營活動產生的現金凈流量與總負債之比;

2.
其計算公式為:上式中,負債總額可以是年末負債總額,也可以是全年平均負債總額;

3.
該項比率反映了公司用年度經營活動產生的現金凈流量償還公司全部債務的能力,體現了公司償債風險的高低;

4.
一般而言,該比率值越大,說明公司償債能力越大,相應的風險越小;該比值越小,表明償債能力越小,相應的風險越大
現金流量是評價投資方案經濟效益的必備資料。具體內容包括：(1) 現金流出：現金流出是投資項目的全部資金支出。它包括以下幾項：①固定資產投資。購入或建造固定資產的各項資金支出。②流動資產投資。投資項目所需的存貨、貨幣資金和應收帳款等項目所佔用的資金。③營運成本。投資項目在經營過程中所發生的生產成本、管理費用和銷售費用等。

E. 現金凈流量比率的介紹

定義現金凈流量比率是現金凈流量與流動負債進行對比所確定的比率，反映其企業用每年的現金凈流量償還到期負債的能力。其計算公式為：現金凈流量比率=現金凈流量/流動負債

F. 現金凈流量比率的指標說明

現金凈流量是年度內現金流入量扣減現金流出量的余額，可通過企業的現金流量獲得。這一指標越高，說明企業支付當期債務的能力越強，企業財務狀況越好；反之，則說明企業支付當期債務的能力較差。

G. 現金流量適合比率的定義

現金流量適合比率，是指經營活動現金凈流入與項資本支出、存貨購置及發放現金股利的比值，它反映經營活動現金滿足主要現金需求的程度。若企業連續幾年的現金流量適合比率均為1，表明企業經營活動所形成的現金流量恰好能夠滿足企業日常基本需要；

若該比率計算結果小於1，說明企業經營活動的現金流人不能滿足需要，應採取籌資措施；若計算結果大於1，意味著企業經營活動所形成的現金流入大於日常需要，企業可以考慮償還債務以減輕利息負擔，擴大生產經營規模或增加長期投資。

現金流量比率的相關現實作用

通過該比率分析，可了解維持公司運行、支撐公司發展所需要的大部分現金的來源，從而判別企業財務狀況是否良好、公司運行是否健康。

一般而言，公司現金流入以經營活動為主，以收回投資、分得股利取得的現金以及銀行借款、發行債券、接受外部投資等取得的現金為輔，是一種比較合理的結構。預警信號：與主營業務收入利潤率指標相類似，當經營現金流量比率低於50%時，預警信號產生。

以上內容參考 網路-現金流量比率；網路-現金流量適合比率