公司理財到期現金流量選什麼科目

1. 如何設置現金流量科目，應該選哪些科目

除了現金繳存銀行和從銀行提取現金以外，其他所有引起庫存現金、銀行存款、其他貨幣資金發生增減變動的會計科目都要設置現金流量科目。

一個正常經營的企業，在創造利潤的同時，還應創造現金收益，通過對現金流入來源分析，就可以對創造現金能力作出評價，並可對企業未來獲取現金能力作出預測。

現金流量表所揭示的現金流量信息可以從現金角度對企業償債能力和支付能力作出更可靠、更穩健的評價。企業的凈利潤是以權責發生制為基礎計算出來的。

意義及作用：

作為一個分析的工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。它是反映一家公司在一定時期現金流入和現金流出動態狀況的報表。其組成內容與資產負債表和損益表相一致。

通過現金流量表, 可以概括反映經營活動、投資活動和籌資活動對企業現金流入流出的影響, 對於評價企業的實現利潤、財務狀況及財務管理, 要比傳統的損益表提供更好的基礎。

現金流量表提供了一家公司經營是否健康的證據。如果一家公司經營活動產生的現金流無法支付股利與保持股本的生產能力，從而它得用借款的方式滿足這些需要，那麼這就給出了一個警告，這家公司從長期來看無法維持正常情況下的支出。

現金流量表通過顯示經營中產生的現金流量的不足和不得不用借款來支付無法永久支撐的股利水平，從而揭示了公司內在的發展問題。

2. 公司購買期限是3個月以內的理財產品，現金流量表應計入哪個項目

短期投資可以的吧!

3. 應計入現金流量表哪個科目

（一）.經營活動產生的現金流量
1.銷售商品、提供勞務收到的現金
（1）內容
①當期銷售商品和提供勞務本期收到的現金
②當期收到以前期間的應收賬款
③當期收到以前期間的應收票據
④當期預收的賬款
⑤當期收到以前期間核銷的壞賬
6當期銷售商品提供勞務退回支付的現金
前五項為加項，最後一項為減項。
注意：
第一、本項目包括收到的增值稅銷項稅額；
第二、銷售材料、代銷業務收到的現金也在本項目反映。
2.收到的稅費返還
反映企業收到返還的各種稅費。
3.收到的其他與經營活動有關的現金
典型例子：
一、罰款收入；
二、經營租出固定資產收到的租金；
三、流動資產損失當中由個人或其他賠償的部分；
四、除稅費返還以外的其他政府補助收入；
五、接受捐贈的現金。
4.購買商品、接受勞務支付的現金
（1）內容
①當期購買商品、接受勞務支付的現金
②當期支付前期的應付賬款
③當期支付前期的應付票據
④當期預付的賬款
⑤當期購買商品接受勞務退回所收到的現金
前四項為加項，最後一項為減項。
注意：這里包含購買商品、接受勞務所支付的增值稅進項稅額。
5.支付給職工以及為職工支付的現金
（1）內容
包括支付給職工的各種薪酬。工資、獎金、津貼、五險一金、辭退福利等。
注意：
一、該項目不包括在建工程人員的薪酬
在建工程人員薪酬放在投資活動流出量的第一個項目「購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金」中。
二、該項目不包括離退休人員的薪酬
離退休人員的薪酬放在經營活動流出量的最後一行「支付其他與經營活動有關的現金」項目中。
6.支付的各項稅費
（1）內容
一、當期支付當期的稅費；
二、當期支付以前期間的稅費；
三、當期預交的稅費；
注意：
一、不包括計入固定資產的稅金
比如計入固定資產成本的耕地佔用稅，那麼相應支付的稅金計入投資活動現金流量。
二、不包括各種稅費的返還
7.支付的其他與經營活動有關的現金
（1）內容
第一、各種罰款支出；
第二、差旅費、業務招待費、廣告費等銷售費用；
第三、離退休人員工資；
第四、捐贈支出。

（二）投資活動產生的現金流量
1.收回投資收到的現金
這里指對外投資。如果是股權投資則該項目反映的是實際收到的金額，如果是債權投資，這里只反映收回債權投資的本金，不反映利息。
2.取得投資收益收到的現金
反映企業因各種投資收到的現金股利、利潤和利息等。
3.處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額

反映企業處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金，減去處置資產而支付的有關費用後的凈額。包括固定資產等因損失而收到的保險賠款等。
4.處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
反映企業處置子公司及其他營業單位收到的現金，減去相關處置費用以及子公司和其他營業單位自身所持有的現金和現金等價物的數額。
5.收到的其他與投資活動有關的現金
反映企業除上述各項目外，收到的其他與投資活動有關的現金流入。如收到的屬於購買時買價中所包含的現金股利或已到付息期的利息等。
6.購置固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金
包括：
一、買價、相關稅費；
二、在建工程人員的薪酬。
不包括：
一、支付的資本化的利息；
二、支付融資租賃的租金；
三、分期付款方式下購買固定資產各期支付的現金。
7.投資支付的現金
反映企業進行各種投資（除取得子公司及其他營業單位）所支付的現金。包括買價和傭金手續費等。
注意：
一、不包括購買現金等價物；
二、不包括子公司及其他營業單位支付的現金
8.取得子公司及其他營業單位支付的的現金凈額
反映企業取得子公司及其他營業單位支付的現金，減去子公司和其他營業單位持有的現金和現金等價物後的凈額。
9.支付的其他與投資活動有關的現金
反映企業除上述各項目外，支付的其他與投資活動有關的現金。如購買股票和債券時，支付的買價中所包含的已宣告發放但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的利息等。

（三）籌資活動產生的現金流量
1.吸收投資收到的現金
通常情況下發行股票時手續費已經從發行收入中扣除了，收到的是扣除手續費後的凈額，則在該項目中直接以凈額列示；如果手續費是單獨支付的，那麼此時的手續費就應該放在「支付的其他與籌資活動有關的現金」項目中反映。
2.取得借款收到的現金
反映企業本期實際借入短期借款、長期借款所收到的現金。但本期償還借款支付的現金不能從本項目中扣除。
3.收到的其他與籌資活動有關的現金
反映企業除上述各項目外，收到的其他與籌資活動有關的現金。
4.償還債務支付的現金
反映企業以現金償還短期借款、長期借款和應付債券的本金。該項目不包括償還的借款利息、債券利息。
5.分配股利、利潤和償付利息支付的現金
反映企業實際支付的現金股利、利潤和支付的借款利息、債券利息等。
6.支付的其他與籌資活動有關的現金
反映企業除上述各項目外，支付的其他與籌資活動有關的現金。如支付的籌資費用、支付的融資租賃費、分期付款購建固定資產各期支付的款項等。

4. 現金流量表要從哪個科目下手

1．經營活動。經營活動是指企業投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。各類企業由於行業特點不同，對經營活動的認定存在一定差異。對於工商企業而言，經營活動主要包括銷售商品、提供勞務、購買商品、接受勞務、支付稅費等。對於商業銀行而言，經營活動主要包括吸收存款、發放貸款、同業存放、同業拆借等。對於保險公司而言，經營活動主要包括原保險業務和再保險業務等。對於證券公司而言，經營活動主要包括自營證券、代理承銷證券、代理兌付證券、代理買賣證券等。

2．投資活動。投資活動是指企業長期資產的購建和不包括在現金等價物范圍的投資及其處置活動。長期資產是指固定資產、無形資產、在建工程、其他資產等持有期限在一年或一個營業周期以上的資產。這里所講的投資活動，既包括實物資產投資，也包括金融資產投資。這里之所以將「包括在現金等價物范圍內的投資」排除在投資活動之外，是因為已經將包括在現金等價物范圍的投資視同現金。不同企業由於行業特點不同，對投資活動的認定也存在差異。

3．籌資活動。籌資活動是指導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。這里所說的資本，既包括實收資本(股本)，也包括資本溢價(股本溢價)；這里所說的債務，指對外舉債，包括向銀行借款、發行債券以及償還債務等。通常情況下，應付賬款、應付票據等屬於經營活動，不屬於籌資活動。
以上是2008年新會計准則講義對現金流量表的解釋，希望能幫你

5. 請問：公司購買銀行短期理財產品應設置什麼會計科目呢如何進行賬務處理（我公司實行新准則）

公司購買銀行短期理財產品應設置可供出售金融資產，會計處理方法是：
借：可供出售金融資產等
貸：銀行存款
理論依據為證監會會計部的 會計監管工作通訊（2012年第2期）：
關於企業將閑置資金用於購買銀行理財產品，相關理財產品的分類及列報問題。實務中企業購買的銀行理財產品依發售銀行所制定的合同條款規定，有些在持有期間現金流確定，具有債權特點；有些則既不保證本金也不承諾相關的收益。按照金融工具准則的四分類要求，具有債權特點的理財產品，持有企業依其意圖可以劃分為貸款和應收款類或是可供出售金融資產，對於收益不確定的理財產品投資則一般應分類為可供出售金融資產，財務報表列報時依其出售期間等的判斷列報為可供出售金融資產或是其他流動資產等。

6. 公司對公賬戶買3年理財入什麼科目

公司對公賬戶購買3年理財入什麼科目？
理財收入入其他業務收入，還要計算繳納增值稅。如果是小規模納稅人未達10萬元收入，免交增值稅。

7. 現金流量表主要與哪些科目

現金流量表主表的科目主要分為三大類，即分別與經營活動、投資活動和籌資活動有關的科目。

一、經營活動
（1）收到現金
1銷售商品、提供勞務
內容：銷售商品、提供勞務收到的現金（含銷項稅金、銷售材料、代購代銷業務）
依據：主營業務收入、其他業務收入、應收帳款、應收票據、預收帳款、現金、銀行存款
公式：主營業務收入+銷項稅金+其他業務收入（不含租金）+應收帳款（初-末）+應收票據（初-末）+預收帳款（末-初）+本期收回前期核銷壞帳（本收本銷不考慮） -本期計提的壞帳准備-本期核銷壞帳-現金折扣-票據貼現利息支出-視同銷售的銷項稅-以物抵債的減少+收到的補價
2稅費返還
內容：返還的增值稅、消費稅、營業稅、關稅、所得稅、教育費附加
依據：主營業務稅金及附加、補貼收入、應收補貼款、現金、銀行存款
3收到其他經營活動
內容：罰款收入、個人賠償、經營租賃收入等
依據： 營業外收入、其他業務收入、現金、銀行存款
（2）支付現金
1購買商品、接受勞務
內容：購買商品、接受勞務支付的現金（扣除購貨退回、含進項稅）
依據：主營業務成本、存貨、應付帳款、應付票據、預付帳款
公式：主營業務成本+進項稅金+其他業務支出（不含租金）+存貨（末-初）+應付帳款（初-末）+應付票據（初-末）+預付帳款（末-初）+存貨損耗+工程領用、投資、贊助的存貨-收到非現金抵債的存貨-成本中非物料消耗（人工、水電、折舊）-接受投資、捐贈的存貨-視同購貨的進項稅+支付的補價
2支付職工
內容：支付給職工的工資、獎金、津貼、勞動保險、社會保險、住房公積金、其他福利費（不含離退休人員，在其他）
依據：應付工資、應付福利費、現金、銀行存款
公式：成本、製造費用、管理費用中工資及福利費+應付工資減少（初-末）+應付福利費減少（初-末）
3支付的各項稅費
內容：本期實際繳納的增值稅、消費稅、營業稅、關稅、所得稅、教育費附加、礦產資源補償費、「四稅」等各項稅費（含屬於的前期、本期、後期，不含計入資產的耕地佔用稅）
依據：應交稅金、管理費用（印花稅）、現金、銀行存款
公式：所得稅+主營業務稅金及附加+已交增值稅等
4支付其他經營活動
內容：罰款支出、差旅費、業務招待費、保險支出、經營租賃支出等
依據：製造費用、營業費用、管理費用、營業外支出

二、投資活動
（1）收到現金
1收回投資
內容：短期股權、短期債權；長期股權、長期債權本金（不含長債利息、非現金資產）
依據：短期投資、長期股權投資、長期債權投資、現金、銀行存款
2投資收益
內容：收到的股利、利息、利潤（不含股票股利）
依據：投資收益、現金、銀行存款
3處置長期資產
內容：處置固定資產、無形資產、其他長期資產收到的現金，減去處置費用後的凈額，包括保險賠償；負數在「其他投資活動」反映
依據：固定資產清理、現金、銀行存款
4收到其他投資活動
內容：收回購買時宣告未付的股利及利息
依據：應收股利、應收利息、現金、銀行存款
（2）支付現金
1購建長期資產
內容：購建固定資產、無形資產、其他長期資產支付的現金，分期購建資產首期付款（不含以後期付款、利息資本化部分、融資租入資產租賃費，在籌資活動中）
依據：固定資產、在建工程、無形資產
2支付投資
內容：進行股權性投資、債權性投資支付的本金及傭金、手續費等附加費
依據：短期投資、長期股權投資、長期債權投資、現金、銀行存款
3支付其他投資活動
內容：支付購買股票時宣告未付的股利及利息
依據：應收股利、應收利息

三、籌資活動
（1）收到現金
1吸收投資
內容：發行股票、發行債券收入凈值（扣除發行費用，不含企業直接支付的審計、咨詢等費用，在其他中）
依據：實收資本、應付債券、現金、銀行存款
2收到借款
內容：舉借各種短期借款、長期借款收到的現金
依據：短期借款、長期借款、現金、銀行存款
3收到其他籌資活動 內容：接受現金捐贈等
依據： 資本公積、現金、銀行存款
（2）支付現金
1償還債務
內容：償還借款本金、債券本金（不含利息）
依據：短期借款、長期借款、應付債券、現金、銀行存款
2支付股利、利息、利潤
內容：支付給其他單位的股利、利息、利潤
依據：應付股利、長期借款、財務費用、現金、銀行存款
3支付其他籌資活動
內容：捐贈支出、融資租賃支出、企業直接支付的發行股票債券的審計、咨詢等費用等

8. 公司購買理財產品的現金流出,應入現金流量表的哪個項目

計入--投資所支付的現金。。

9. 現金流量表中涉及哪些科目

1、現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內，一家機構的現金(包含銀行存款)的增減變動情形。

2、現金流量表的出現，主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表可用於分析一家機構在短期內有沒有足夠現金去應付開銷。國際財務報告准則第7號公報規范現金流量表的編制。

3、企業的現金流量由經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量三部分構成。

(9)公司理財到期現金流量選什麼科目擴展閱讀：

採用T形賬戶法編制現金流量表的程序如下：

第一步，為所有的非現金項目（包括資產負債表項目和利潤表項目）分別開設T形賬戶，並將各自的期末期初變動數過入各該賬戶。

第二步，開設一個大的「現金及現金等價物」T形賬戶，每邊分為經營活動、投資活動和籌資活動三個部分，左邊記現金流入，右邊記現金流出。與其他賬戶一樣，過入期末期初變動數。

第三步，以利潤表項目為基礎，結合資產負債表分析每一個非現金項目的增減變動，並據此編制調整分錄。

第四步，將調整分錄過入各T形賬戶，並進行核對，該賬戶借貸相抵後的余額與原先過入的期末期初變動數應當一致。

第五步，根據大的「現金及現金等價物」T形賬戶編制正式的現金流量表。