金融机构为企业办理贸易付汇

① 如何办理进口付汇备案

一、进口付汇核销监管部门的职责
(一)整理银行报送的进口付汇核销单，录入有关数据。一般要求隔日录入完毕并按付汇日期将核销单归档。对有问题的核销单及时与银行联系改正。待国际收支统计申报2.0版软件稳定运行之后，进口付汇核销单数据直接从该软件系统中提取，取消手工录入工作。
(二)审查进口单位的进口到货报审和未到货报审，并在三个工作日内将报审表录入计算机。审查三项内容：
1、进口单位在报审表上填写的内容与所附单据的内容是否一致无误；
2、审核付汇单证与报关单内容是否一致；
3、手工操作时审核进口单位提供的报关单表面是否与海关的要求一致，即是否有防伪标签、海关编号，是否有清晰的海关验讫章等；使用报关单核查系统后用计算机核查报关单的真伪。
经审核无误，即在报审表和报关单上加盖报审章，将报关单和报审表(第一联)归档存放，将报审表(第二联)的内容录入计算机；如第一项有问题，则请进口单位更正报审表的内容后再报审；如第二项、第三项有问题，以及报关单属于按规定应办理二次核对的范围之内，则留存有关报关单进行二次核对，经鉴别结果为真实者即将报关单退还进口单位留存，经证实存在问题的即按有关规定移交外汇检查部门处理。
(三)进口付汇备案表审核及签发
进口付汇备案表是针对一些核销方式较特殊、银行资金风险较大及逃套汇发生频率较高的进口付汇，如远期信用证、异地付汇、转口贸易、预付款等所采用的一种事前登记、初审办法。办理备案表表明外汇局已对上述付汇进行了重点跟踪、登记，并按期要求进口单位凭有关凭证向外汇局办理核销报审。
二、进口付汇核销报审流程
(一) 进口付汇到货的数据报审
1、概念
进口付汇到货报审是进口单位根据《进口付汇核销监管暂行办法》的要求，按月将“贸易付汇到货核销表”及所附单证报送外汇局审查的业务过程和手续。
2、业务审核单据
根据《进口付汇核销监管暂行办法》规定，进口单位“应当在有关货物进口报关后一个月内向外汇局办理核销报审手续”。进口单位在办理到货报审手续时，须对应提供下列单据：
(1)进口付汇核销单(如核销单上的结算方式为“货到付款”，则报关单号栏不得为空)；
(2)进口付汇备案表(如核销单付汇原因为“正常付汇”，企业可不提供该单据)；
(3)进口货物报关单正本(如核销单上的结算方式为“货到付汇”，企业可不提供该单据)；
(4)进口付汇到货核销表(一式两份，均为打印件并加盖公司章)；
(5)结汇水单及收帐通知单(如核销单付汇原因不为“境外工程使用物资”及“转口贸易”，企业可不提供该单据)；
(6)外汇局要求提供的其他凭证、文件。
上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。
3、办理进口付汇报审业务手续：
(1)进口单位须备齐上述单据，一并交外汇局进口核销业务人员初审。
(2)初审人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。
(3)初审结束后，经办人员签字并转交其他业务人员复核；
(4)复核人员对于未通过审核的单据，应在向企业报审人员明确不能报审的原因后退还进口单位。
(5)复核无误，则复核员签字并将企业报审的全部单据及IC卡留存并留下企业名称、联系电话、联系人。
(6)外汇局将留存的报关单及企业IC卡通过报关单检查系统检验报关单的真伪。如无误，则将IC卡退进口单位，并在到货报审表和报关单上加盖“已报审”章；如报关单通不过检查，则将有关材料及情况转检查部门。
(二)进口付汇备案手续
进口付汇备案是外汇管理局依据有关法规要求企业在办理规定监督范围内付汇或开立信用证前向外汇局核销部门登记，外汇局凭以跟踪核销的事前备案业务。
1、企业在办理下列付汇或开立信用证业务时，须办理备案手续：
(1) 开立90天以上(不含90天)的远期信用证；
(2) 信用证开立日期距最迟装运日期超过90天(不含90天)；
(3) 办理90天以上(不含90天)承兑交单的承兑业务；
(4) 提单签发日期距付汇日期超过90天(不含90天)的付汇交单业务；
(5) 付汇日期距预计到货日期超过90天的预付货款；
(6) 超过合同总额的15%且超过等值10万美元的预付货款；
(7) 报关单签发日期距付汇日期超过90天(不含90天)的货到汇款业务；
(8) 境外工程使用物资采购的付款、开证业务；
(9) 转口贸易的付款、开证业务；
(10)不在名录内企业付汇、开证业务；
(11)“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业的付汇、开证业务；
(12)经外汇局了解认为确系特殊情况，有必要重点跟踪付汇业务。
企业在办理上述备案业务前，须对应报审已签发的预计到货日期在上月1日前的备案表的到货情况；否则，不予办理。
2、进口单位在办理备案业务时，须对应提供下列单证：
(1) 进口付汇备案申请函(申请函内容应包含申请备案原因及备案内容)；
(2) 进口合同正本及主要条款复印件；
(3) 开证申请书(如备案原因为“远期信用证”，则该开证申请书上应有银行加盖的业务章)；
(4) 进口付汇通知单及复印件(如结算方式不为“托收”，则企业可不提供该单据)；
(5) 电汇申请书(如结算方式不为“汇款”，则企业可不提供该单据)；
(6) 进口货物报关单正本、复印件及IC卡(如备案原因不为货到汇款、信用证展期，则企业可不提供该单据及IC卡)；
(7) 结汇水单/收帐通知单或转口所得的信用证(如备案原因不为“境外工程使用物资”、“转口贸易”，则企业可不提供该单据)；
(8) 预付款保函(如备案原因不为“90天以上到货”、超过15%且超过等值10万美元的预付货款，则企业可不提供该单据)；
(9) 进口付汇备案表；
(10)特殊备案情况下，外汇局要求提供的其他凭证、文件。
上述单据的内容必须真实、完整、清晰、准确。
3、企业在办理进口付汇备案业务时应根据不同的备案情况对应提供上述单据，并按照下列要求完成备案手续：
(1) 企业应提前三个工作日将有关单据交外汇局核销业务人员初审；
(2) 初审无误，审核人员将单据报送主管领导审批；
(3) 业务人员应于企业备案当日(或次日，“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业除外)将通过初审的单据报送主管领导审批；主管领导在次日(或第三日，“受外汇局真实性审核进口单位名单”内企业除外)将审批结果退审核人员；对于审批未通过的备案，审核人员须及时向企业讲明原因。
(4) 审批通过后，由审核人员通知企业(或由企业主动查询)备案结果，并将加盖“进口付汇核销专用章”的备案表及所附单证退还企业；同时，将备案表第四联及有关单证复印件一并留存、输机；
三、服务监督机制
企业在办理付汇报审、备案业务时，如有疑问可来人直接向核销业务人员咨询；
核销业务人员在对外办理业务或接待来人咨询时，应挂牌服务；
如企业在办理日常业务中发现核销业务人员未按有关法规办理业务并对企业造成损害的，可直接向其主管上级领导反映、投诉。

② 货物贸易外汇管理试点指引实施细则的第二章 贸易外汇收支业务审核

第十条 本细则所称的企业贸易外汇收支包括：
（一）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；
（二）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；
（三）深加工结转项下境内收付款；
（四）转口贸易项下收付款；
（五）其他与贸易相关的收付款。
第十一条 企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报有关规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证：
（一）向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》；
（二）向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》；
（三）从境外收款的（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款），填写《涉外收入申报单》；
（四）从境内收款的，填写《境内收入申报单》。
第十二条 金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按本细则规定对其交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查，并按国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报规定向外汇局报送信息。
第十三条 企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）。待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。待核查账户内资金不得相互划转，账户资金按活期存款计息。
第十四条 金融机构应当审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。对于申报资金性质为转口贸易外汇收入、退汇的，还需按本细则规定审核相应有效凭证和商业单据。
第十五条 企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。金融机构为企业办理付汇或开证手续时，应当审核企业填写的申报单证，并按以下规定审核相应有效凭证和商业单据：
（一）以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；
（二）以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票；
（三）以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。
第十六条 转口贸易外汇收入应当进入待核查账户。企业从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，金融机构应当审核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单证。
同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
第十七条 企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等国家另有规定的情况除外。
代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。
第十八条 进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。
金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。
金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。
对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。
第十九条 企业的进出口贸易应当通过金融机构办理结算。因客观需要使用外币现钞结算的，外币现钞结汇时，金融机构应当审核企业提交的出口合同、出口货物报关单等单证。结汇现钞金额达到规定入境申报金额的，金融机构还应当审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。
第二十条 本细则规定需办理外汇局登记的贸易外汇收支业务，金融机构应当凭外汇局签发的《货物贸易外汇业务登记表》（以下简称《登记表》，见附3）办理，并通过监测系统签注《登记表》使用情况。
第二十一条 金融机构按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，并留存相关单证正本或复印件备查。
第二十二条 金融机构在办理贸易外汇收支业务过程中，发现企业存在异常或可疑贸易外汇收支行为的，应当及时向外汇局报告。

③ 我们公司要办理美金账户，银行说要求在外汇管理局备案，请问流程是怎么样的，要准备些什么材料

以开立外汇账户，必须有进出口资格，也就是说必须先去商务部门备案登记，再去外汇局备案。

外汇账户在银行开立，但是开立外汇账户的审批机构是国家外汇管理局。所以所有境内机构要开立外汇账户都必须先到国家外汇管理局办理审批手续，凭外汇局核发的“经常项目(或资本项目)外汇账户开立核准件”到银行办理开户。要注意的是，去外汇局办理审批之前，开户单位需要先明确两件事情：
第一，先确定开户银行。一般规模大的银行，在国际上的信用等级比较高，在国外的账户行、代理行多，办理结算、担保等业务比较便利，结算速度也快；规模小一些的银行往往费用上比较优惠，取得融资也容易一些，所以需要开户企业须详细了解各家银行的情况，加以权衡比较，结合自己的实际情况进行选择。
第二，要明确的事情就是要搞清楚自己需要开立哪种账户。我们国家实行的是经常项目下的外汇可以自由兑换的外汇政策，所以外汇账户要以资金来源的不同加以区分，经常项目下的外汇收入放入结算账户，资本项下的外汇收入放入资本金账户。
所谓资本项目，是指投资、借款、发行股票等资本性的资金转移。与资本项目相对应的是经常项目，是指贸易、劳务、单方面转移等等。如果一个企业吸收了境外投资或向境外借款、在境外发行股票，就需要开立资本金账户或股票专用账户；如果有出口收入、境外承包工程收入、修理费收入、接受捐赠等等，则需要开立结算账户。
这里需要指出的是，如果只是偶尔有小额的经常项目外汇收入，是不能开立外汇账户的，这样的收入只能结汇———卖给银行。外汇局会根据不同单位经常项目外汇收入的情况，给结算账户核定一个最高限额，账户内保留的外汇不能超过这个限额，超出的部分也要结汇。对资本金账户的限制是：账户累计收入不能超过外资投资总额或对外借款总额。 投资银行是主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资及项目融资等业务的非银行金融机构，是资本市场上的主要金融中介。
投资银行是证券和股份公司制度发展到特定阶段的产物，是发达证券市场和成熟金融体系的重要主体，在现代社会经济发展中发挥着沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中和规模经济形成、优化资源配置等重要作用。

④ 到外汇局办了企业进出口业务备案与银行说的外付汇名录是一回事吗

如果已经在外汇局办好“进口付汇企业名录卡”，则是名录企业；如果没有名录卡，就不是。 ...

⑤ 金融机构为企业办理付汇手续时，需要审核哪些资料

！（1）以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据；（2）以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票；（3）以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。

⑥ 金融机构如何办理退汇业务

答：进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。金融机构为企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当审核原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。金融机构为企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当审核原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。对于退汇日期与原收、付款日期问隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照本条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。

⑦ 银行为企业办理货物贸易项下外汇收支审核原则

银行为企业办理货物贸易向外汇收支审核原则通过，是要证明才可以审核的

⑧ 根据货物贸易外汇管理指引，企业贸易外汇收支包括哪些内容

一、企业主体管理
项目名
称
管理内容
管理原则
注意事项
名录登记
1.企业依法取得对外贸易经营权后，需持《细则》第三、四条规定的材料，到所在地国家外汇管理局分
支局（以下简称外汇局）办理“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记手续。
1.属地管理原则，即企业受注册所在地外汇局监管，应当到注册所在地外汇局办理相关业务（下
同）。
2.相关材料是否完整、真实。
1.名录登记的办理程序、办理时限等应当符合行政许可相关规定。
2.金融机构不得为不在名录企业办理贸易外汇收
支业务。

货物贸易外汇管理指引操作规程
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2.外汇局审核相关材料无误后，通过货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）为企业登记名录，并设置辅导期标识。完成名录登记后，外汇局为企业办理监测系统网上业务开户。
3.外汇局通过监测系统向金融机构发布全国企业名录信息。

3.已办理外汇登记手续的保税监管区域企业（以下简称区内企业）需要从事对外贸易的，应凭保税监管区域外汇登记证明和《货物贸易外汇收支业务办理确认书》（以下简称《确认书》），到所在地外汇局完成名录登记手续。
4.个人对外贸易经营者名录登记比照具有对外贸易经营权企业办理。
5.外汇局对新列入名录企业实施辅导期管理。辅导
期起始日期为名录登记当日，截止日期为企业列入名录后发生首笔贸易外汇收支业务之日起第90天。

货物贸易外汇管理指引操作规程
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6.外汇局长期留存《确认书》， 留存《贸易外汇收支企业名录登记申请书》原件以及其他材料复印件5年备查。
名录变
更
1.名录内企业的企业名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式发生变
更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到
所在地外汇局办理名录变更手续。 2.外汇局审核相关材料无误后，通过监测系统变更企
业的名录登记信息。
3.企业因注册地址变更导致所属外汇局发生变化的，
1.属地管理原则。 2.相关材料是否完整、真实。
1.监测系统中企业所属外汇局代码变更操作权限在外汇局各分局。中心支局、支局辖内企业需变更所属外汇局代码的，由所在地外汇局逐级上报至分局，再由分局通过监测系统进行变更操作。 2.因机构撤并或增加等原因导致需大批量变更企业所属外汇局代码的，分局可上报国家外汇
管理局（简称总局），由总局统一后台处理。
3.外汇局留存相关材料复印件5年备查。