❶ 如何防范商业银行的道德风险
商业银行内部道德风险及控制
从广义上来说，道德风险是指与人的品德有关的无形的因素，即是指由于个人不诚实、不正直，促使风险事故发生，以致可能引起社会财富损毁和人身伤亡。导致道德风险发生的直接原因是当事人之间获取的信息不对称或信息不完整，当监督成本太高以至超过监督收益时，在获取信息方面占优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，在监督不到位的情况下采取不利于他人的行动，侵占他人的利益。具体在商业银行内部，银行决策层、管理层、经营层明知其作为或不作为不符合商业银行的长远利益，但因认为这种作为或不作为可能不被发现或即使被发现所带来的损失也小于所带来的收益，而作出决策所形成的风险就是商业银行的内部道德风险。
一、商业银行内部道德风险的层次分类与表现
按照商业银行所面临的道德风险可总括为如下三个层次：
商业银行决策层（如董事会成员）的道德风险：在目前国内商业银行的产权体制下，决策层个人大多不拥有与其职权相适应的产权，事实上并无足够的经济能力对决策结果负责，或者只负有微不足道的责任，这是决策层仍然存在道德风险的根本原因，具体表现在决策行为的非市场化，对高级管理层的约束力软化，对违规行为反应迟钝等等。
商业银行管理层（如总分行管理级员工）的道德风险：决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发而是“迎合上意”，利益目标短期化，在决策层对高级管理层的约束力软化的情况下，不同形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营，操纵会计报表，人为调整统计数据，报喜不报忧等等。
商业银行经营层（如操作/执行人员）的道德风险：商业银行的经营层是信息的收集者，是微观信息量最丰富的层次，由于其获取的微观信息量最大，当管理层的监督不到位时，成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。如工作人员利用制度漏洞作案，高素质人员利用电脑作案，信贷及不良资产管理人员删除不利信息或提供不实信息误导管理层等等。
二、商业银行内部道德风险的控制
我国银行业的安全与发展不仅取决于建立起有效的银行安全网，还取决于银行内部道德风险的有效控制。
1、加强对员工的政治思想教育。提高员工的思想道德水准可从根本上降低商业银行的内部道德风险特别是降低经营层道德风险，但仅由商业银行通过加强员工的思想道德品质教育，员工被动地接受职业道德的灌输，以提高员工伦理道德水平，这在防范或控制内部道德风险方面的作用是非常有限的，这是一个社会学的课题，只有全社会伦理道德水平的提高和信用体系的完善，才能真正实现银行员工整体道德水平的提高，对于一家商业银行来说这是成本高而收效慢的方式。因此，银行加强员工政治思想工作的重点要着眼于建立员工的企业归属感和工作自豪感，并通过长期不间断的合规经营理念的渗透和企业文化的培育，建立合规经营、合规操作的经营观念。
2、建立健全各项规章制度。在商业银行目前的经营管理体制下，强有力的规章制度和规范的业务操作是控制内部道德风险的最有效手段。要按照《金融机构内部控制指导原则》的要求，建立覆盖所有业务品种和业务操作环节的规章制度。要全面建立内部授权制度，增加内部授权透明度；明确各授权岗位的业务操作程序；正确处理发展与规范的关系，坚持内控优先原则，发展必须在规范的范围内发展；严格内控标准，任何人、任何业务都必须处于内控制度的控制下，任何情况下不能出现例外。
3、建立真正的现代企业制度。应该说国内商业银行在建立现代企业制度，完善法人治理结构方面已经有了长足的进步，特别是作为上市公司的上市商业银行，其股东的职能作用得到了相对强化，但现实情况是要实现决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，实现这一目标还有很长的路要走，股东大会及商业银行内部监督系统还无法实现对决策层和高级管理层的有效制约。必须真正建立起商业银行决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，经营者直接承受经营失败的经济责任的产权－管理体制，对商业银行内部道德风险的控制才可能达到令人满意的效果。
4、建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险。在这方面应发挥银监会及银行同业公会的作用，如建立金融从业人员信息库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力资源信息的能力；要求各商业银行提高对违规经营责任人员处罚的透明度等等。促使商业银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查，而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性，降低商业银行内部道德风险。
5、完善人事管理制度。商业银行因用人失察而导致内控失效，形成巨额风险甚至损失的情况屡见不鲜，这足以说明现行的人事管理体制存在问题，因此有必要完善现行的人事管理体制。一是要严格人才选拔的标准和程序，严把进人关。增加通过考试的方式选拔人才的比例，考试可能无法做到对人才的全面评价，但可极大地提高选拔的客观性，提高员工整体素质；二是要增加人事任免的透明度，降低人事任免工作中的主观性；三是要真正落实重要岗位及高级管理人员的任期责任审计制度及离任审计制度，任期责任审计结论及离任审计结论要真正成为人事考察的重要依据，改变任期责任审计及离任审计在人事任免中仅仅是例行程序的现状。
6、下达合理的考核指标。考核指标的制订要全面考虑是否符合实际，是否有利于银行的长远经营目标，不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业，经营业绩和经营规模当然是十分重要的，但作为决策层绝不应过于强调某一方面的重要性，不能让利润或经营规模掩盖一切，否则可能对管理层和经营层传达错误信息，以增加风险为代价，甚至在一定程度上破坏内控环境，直接引起内部道德风险的增加。要减少考核指标制订过程中的主观性，在充分考虑实际情况的基础上建立起以利润、不良资产控制为主，业务规模为辅的考核指标，实现商业银行效益和可持续发展的综合平衡，最终实现长期利润最大化。
7、建立合理的奖惩制度并严格执行。目前特别要尽快建立并严格执行对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度，在追究直接责任人员责任的同时也要追究单位领导人的责任，以提高领导层的责任心，彻底改变国内各商业银行在这方面的落后现状。
8、加强内部稽核。要将对内控制度进行再监督的内部稽核制度作为商业银行内控体系的核心，提高内部稽核的独立性和稽核覆盖面，充分发挥其确保各项内控措施得到全面落实的关键性作用。要在稽核部门与业务管理部门之间建立起有效的信息流动渠道，并严格稽核整改要求，以提高稽核工作的效果。通过以上方式充分发挥内部稽核在控制内部道德风险方面的重要作用。
❷ 金融机构远程控制软件风险的自查报告怎么写
XXX省小额贷款公司现场检查领导小组：
为贯彻落实XXX省金融办《关于开展小额贷款公司现场检查工作的通知》（ [2010]31号）的工作安排，推动小额贷款公司建立规范化制度化发展，在即将开展的现场检查的前提下，认真开展自查工作，进一步明确执行规章制度和操作规程的严谨性及重要性。现将自查情况报告如下： 一、理解行业标准精神实质。我公司员工认真学习《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商业银行法》，《贷款通则》及实施细则、《XXX省小额贷款公司试点管理暂行办法》等金融业行业标准相关文件，严格执行国家有关法律、法规和规章，在平等、自愿、公平、诚实守信的原则下开展业务，不得损害国家，社会公共、行业利益。提升风险管控能力，加强自我约束及管理能力，维护金融市场秩序，促进金融机构各项业务的健康发展，推动构建社会主义和谐社会。 二、我公司是经自治区金融办XXXX年XX月XX日批准成立，开业以来，严格按照有关规定开展业务，在XXX省人民政府金融办、市人民银行银监局的监督管理下开展工作，在公司董事会的密切关注下，通过公司全体员工的共同努力，截止到目前为止已经累计发放贷款XX笔，合计金额XX万元，实现应收利息XX元。 我公司严格遵守贷款规定，具体做法如下： 1.严格按照贷款申请、贷前调查、贷款审批、签订借款协议书、完善担保手续、发放贷款、贷后检查、到期收回贷款等一系列规范化操作程序开展工作。 2.严格执行三会一层的公司法人治理结构，公司通过股东会议，制定相关规章制度。 3.严格执行审贷分离制度、贷款“三查”制度，及“五级分类制度”，对贷款客户的资料进行详细准确的调查和审查工作，认真做好贷后检查工作， 三、在实际工作中，通过与贷款客户沟通，并对贷款客户的信用状况、生产经营状况等做了详细的贷前调查工作，了解到客户的难处，并根据不同的贷款客户规划出贷款方案。通过实际工作，了解更多的客户需求，不断积累经验，增加业务范围。加强同担保公司的团结协作、积极吸收和借鉴其他金融性小额贷款公司先进的工作和管理经验，以不断改进我们的工作。通过公司全体员工的共同努力，健康稳健的为发展小额贷款行业而不断努力。
四、组织员工对照检查，反省自身，为确保规范化服务，我公司制定了详尽的工作制度、操作规程及岗位职责，不断认真在实际工作中加大“内、外控制”，从健全制度入手，切实做到规范化、制度化的健康发展。并从贷款通则、商业银行法及相关法规中，组织员工进行定期业务培训，不断提高业务水平；不定期对员工进行国家相关政策学习了解并讨论，不断提高公司员工的业务素质及综合素质。要求员工针对信用风险，市场风险，操作风险等制定积极可行的防范措施，切实反映不良资产状况。反对不正当竞争行为，维护正常市场秩序，遵守商业道德。
五、我公司在自查过程中，发现存在的问题。一是学习不够深入扎实，员工在学习过程中缺乏全面性，理论与实践有机结合性。二是部分员工在服务方面对待顾客不够热情主动。
六、针对问题，制定对策。坚持以人为本，培育符合现代社会发展规律和具有时代特征的经营理念、企业精神、行为准则、道德规范、价值观念；加强员工业务学习，拓展业务水平，锻造一支高水平的员工队伍。严格检查制度，增强贷款诚信保障，杜绝违规操作及不良贷款的出现。创新组织结构，建立健全各项规章制度，完善内控制度，全面构建风险防范机制。加强企业文化建设，并对员工进行多渠道、多层次的教育培训工作，加强金融业务知识，进一步规范市场秩序，相信我公司将在各级政府及领导的关心支持下，不断的积极工作，为当地的经济建设发展做出应有的贡献。
❸ 如何提升员工道德风险的监控能力
道德风险是80年代西方经济学家提出的一个经济哲学范畴的概念，即“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。” 或者说是：当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最大化的自私行为。道德风险亦称道德危机。其特征有：（1）内生性特征；即风险雏形的形成于经济行为者对利益与成本的内心考量和算计；利益的驱使是道德风险出现的重要原因。（2）牵引性持征；凡风险的制造者都存在受到利益诱惑而以逐利为目的的；（3）损人利已特征；即风险制造者的风险收益都是对信息劣势一方利益的不当攫取，换言之，风险制造者与风险承担者的不对称存在。
防范道德风险主要做好的工作
（一）强化员工学习和职业操守教育，全面建设诚信的企业文化。
针对员工的具体情况，强化职业道德和风险意识教育，安排部署周密的培训计划，增强员工的责任心、意志力，帮助其树立正确的人生观、是非观和价值观，提升经营行管理人员职业操守和风险意识。充分发挥党、政、工、团职能，齐抓共管，形成合力，认真开展反腐倡廉教育，多形式、多层次、全方位的开展思想道德教育、普法教育、规章制度教育，增强员工遵纪守法的自觉性和拒腐防变的能力，筑起坚实的思想防线。
（二）强化内部管理制度和体制创新，规范员工业务操作行为。
防范道德风险要从制度创新、体制创新、管理方式创新多方面入手，通过制定“刚性”的制度加以约束。一是加强人员控制。建立合理的选人、用人机制，坚持以德为先的用人原则，对极少数涉嫌营私舞弊、品行恶劣的人，采取断然措施，坚决的清理出银行队伍，以除后患。二是要切实执行业务主管轮岗轮调和强制休假制度。经常留意、排查信贷、会计、出纳等重要岗位人员的行为，及早发现问题，对重要岗位要定期进行轮换，防止长期在一个岗位工作所产生的道德风险。三是要严格规范重要岗位和敏感环节员工八小时内外的行为，建立严格的员工行为规范排查制度，对行为不规范的员工要及时进行教育，情节严重的，要进行严肃处理。执行建行288条和银监13条的有关条款。
(三)强化规章制度观念，不断提高依法治行水平。
各经营行领导干部要牢固确立依法合规经营理念，始终保持高度清醒的头脑，绝不能涉足违法违规禁区，发现违法违规的苗头，要坚决予以遏制。强化监管部门的《十三条》、建行的《十九条禁令》和零售网点员工的《行为十准则》要经常开展案例剖析，以案说法，运用反面的教训警醒员工，不断加深其对法律、制度、规定、操作流程、道德标准的认识，提高员工按照法律、法规、制度、规定约束自己行为的自觉性，使其在遇到道德考验时，能够根据道德指引做出阳光选择。对于应当承担责任的员工，要加大法律、制度、规定的制裁力度，做到有法必依，违法必究，执法必严，加强法律、制度、规定的威慑力，为银行创造良好的经营管理环境。
（四）强化内部和外部监督机制，筑牢道德风险防线，一是建立和完善举报制度。建立和完善员工举报制度，依靠和发动一线员工，鼓励检举违法违规问题，坚决遏制各类案件特别是大案要案的发案势头。对举报查实的案件，举报人属于基层员工的，要予以重奖或重用；对坚持规章制度，勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。二是实行严格的问责制。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究经营行高管人员、负责人和直接责任人的责任，并相应追究各级监管部门和人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任；三是对小毛病不断发生、屡查屡犯的单位领导加强风险提醒或训诫，加强管理措施。四是对单位出现的不良风气及时加以控制和制止，以免蔓延扩大造成道德方面的风险。五是加强社会公开监督。银行监管机构应加大对银行的监管力度，通过各种监督的各种形式，使金融法规、政策、原则、决议、条例、操作规程及各项规章制度得以贯彻执行，做事前的诸葛亮，最大限度降低道德风险。
❹ 如何防范员工道德风险
从最近新闻报道的众多劳动纠纷、知识产权纠纷等案件可以看到，由于公司某些关键岗位上的员工的不诚信行为，而公司又疏于防范员工的道德风险，使公司遭受了不必要的损失，有些公司损失惨重，甚至事后通过诉讼手段追究该等员工的法律责任时却因证据不足而无法挽回损失。该类道德风险，在著作权、专利以及商业秘密的保护中尤为严重。
根据我国《著作权法》的规定，除非符合法律规定的条件，职务作品的著作权都归员工所有，公司仅享有优先使用权，如果公司没有采取相应的防范措施，在员工采取措施背叛公司的时候，则公司可能面临丧失著作权的风险，本来应该属于公司的著作权最终却被判定为归不诚信员工所有，这对于从事软件开发等高科技企业来说，其损失甚至可能是致命的;公司专利的保护也存在着与著作权保护相似的问题;而员工背叛公司,利用公司商业秘密造成重大损失的案例也时有发生.
随着社会的发展，人才流动日趋活跃，公司之间争夺高级人才的竞争将越来越激烈，员工的道德风险也越来越高，尤其是《劳动合同法》规定员工只需要提前30天通知即可辞职以及对劳动合同约定违约金的限制等鼓励人才流动的措施的出台，必将使防范员工的道德风险成为一个重要的议题。
为使公司提高防范能力，笔者将在以下内容中全面分析公司在公司著作权、专利、商业秘密的保护中存在的员工道德风险与相关法律规定。
【各种权利保护中的道德风险分析】
1、著作权
我国《著作权法》所保护的作品包括：文字作品；口述作品；音乐、戏剧、曲艺、舞蹈、杂技艺术作品；美术、建筑作品、摄影作品；电影作品和以类似摄制电影的方法创作的作品；工程设计图、产品设计图、地图示意图等图形作品和模型作品；计算机软件等。
《著作权法》规定，作品的著作权属于作者，如果作品是由法人或者其他组织（以下简称公司）主持、代表公司意志创作并由公司承担责任的作品，公司视为作者；如果作品是员工的职务作品（指员工为完成公司工作任务所创作的作品，“工作任务”指员工在公司中应当履行的职责。）时，著作权归作者所有，公司仅对该职务作品有优先使用权，该职务作品完成两年后（自员工向公司交付作品时起算），员工可以许可第三人使用该职务作品。但是，如果某职务作品属于以下情形的，该职务作品的著作权属于公司：
（1）工程设计图、产品设计图、地图、计算机软件等职务作品
我国《著作权法》规定，主要是利用公司的物质技术条件创作，并由公司承担责任的工程设计图、产品设计图、地图、计算机软件等职务作品，作者享有署名权，公司享有著作权的其他权利。这里的“物质技术条件”是指公司为员工完成创作专门提供的资金、设备或者资料。
（2）合同约定著作权归公司所有的职务作品
该“合同约定”是指出书面合同约定。
根据相关司法解释，作品完成时候的底稿、原件、取得权利的合同以及著作权登记证书等可以作为审理著作权纠纷案件的证据，如果公司没有采取积极有效的措施保护自己的著作权，如没有保存作品完成时的相关资料、没有与员工签订职务作品著作权归属的合同时，如果员工将公司作品或员工职务作品出卖给其他公司，则公司在诉讼中将处于不利地位，最终造成公司的损失。
2、专利
专利主要涉及到专利的申请权。与著作权的保护相似，公司专利保护与员工道德风险防范中应当注意的问题也是职务职务发明创造。
我国《专利法》规定，执行本单位（以下简称公司）的任务或者主要是利用公司的物质技术条件所完成的发明创造为职务发明创造。职务发明创造申请专利的权利属于公司，申请被批准后，公司为专利权人。例外情形是，利用公司的物质技术条件（不包括执行公司任务）所完成的发明创造，如果单位与发明人或设计人订有合同，对申请专利的权利和专利权的归属作出约定的，根据合同约定确定相关权利，即职务发明创造申请专利的权利以及专利权原则上属于公司，例外情形才属于发明人或者设计人。如此看来专利的保护与员工道德风险的防范似乎关系不大，其实不然，因为认定某一发明创造是属于职务发明创造还是非职务发明创造需要足够的证据，尤其是当员工利用公司的物质技术条件作出的发明创造比较难以认定，如果员工能够提供相反的证据，或者公司保存的证据不完整时，公司在专利申请权及专利权的归属发生争议时将处于不利地位，因此而败诉的例子也并不鲜见。此外，因员工的不诚信将公司尚未申请专利的的发明创造泄露给其他公司的事例也经常发生。以上员工的道德风险，都将给公司带来较大损失。
3、商业秘密
根据《反不正当竞争法》的规定，商业秘密是指不为公众所知悉，能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取保密措施的技术信息和经营信息，如公司尚未公开的药品配方、客户信息等等。构成商业秘密至少应具备三个要件：秘密性、实用性以及保密措施的采取,因此,公司应当采取有效措施对公司商业秘密进行保护,否则公司商业秘密将有可能因未加保护而丧失秘密性.
商业秘密的保护与员工道德风险的防范密切相关的，大多数商业秘密的泄露都与员工背叛公司有关。我国《劳动法》以及《劳动合同法》都对员工的保密义务作出了相关规定，《公司法》也规定，保守公司秘密为公司高级管理人员的义务。值得注意的是，《劳动法》以及《劳动合同法》都规定，公司与员工在劳动合同中约定了保密条款或者双方订有保密协议是追究员工泄密的前提条件，因此，如果公司没有与员工签订保密协议，员工泄露公司秘密时将难以追究员工的责任，这对公司商业秘密的保护与员工道德风险的防范是极为不利的。
【应对措施】
1、在劳动合同中约定相关事项
公司在与员工签订劳动合同时，应当约定保密条款及保护知识产权的条款，或者单独签订保密协议。其中，保密条款或协议必须严谨，可以采取例举式与概括式并用的方式将可能存在的情形包含在其中；保密条款或协议中应当明确约定当员工违反保密义务时的违约责任。
除在劳动合同中约定上述保密条款或者保密协议外，公司还可以与高级管理人员、高级技术人员和其他负有保密义务的人员约定竞业限制条款，约定员工从公司辞职后，不得在约定的范围、地域、期限与公司生产或者经营同类产品、从事同类业务的有竞争关系的其他用人单位建立劳动关系，或者自己开业生产或者经营同类产品、从事同类业务。但应当注意，竞业限制的期限不得超过二年。
2、就著作权、专利申请权及专利权的归属签订合同
公司为员工创作或者进行研究提供资金或者设备时，或者公司员工为完成公司任务进行创作时，公司应及时与员工签订合同，明确约定著作权或者专利申请权、专利权的归属。合同条款应当明确、严谨并不得违反相关法律规定。一旦争议发生，该等合同将成为有力证据。
3、完善公司规章制度建设及倡导诚信的企业文化
公司应当制订自己的工作规范，明确各部门及各岗位在公司中知识产权、商业秘密的保护时的职责，确保各项工作能有序进行。与此同时，公司应当积极倡导诚实信用、忠于公司的企业文化，开展保密宣传教育工作，从员工内心深处感化员工。
4、采取保密措施,做好保管工作
公司应当重视对公司商业秘密，以及作品、发明创造的相关资料（包括底稿等原始资料，财务支出凭证，签订的合同等）的归档保管工作，建议应当按一定标准分类编号；有条件的公司应当开辟独立的档案室，至少应当有保险柜进行保管。其中,商业秘密的保护更为重要,应当采取有效措施,如在信息载体上加保密标志、密码、信息载体加锁、信息场所对来访者有保密要求等,使商业秘密控制在适当的人员和范围内,因为是否采取了保密措施是认定某一信息是否属于商业秘密的要件.
5、制订合理的薪酬体系，对有贡献的员工进行奖励
薪酬体系与员工的工作满意度密切相关，合理的薪酬体和积极的企业文化能大大降低员工的道德风险。因此，公司应当重视薪酬体系的合理程度，建议公司对创作出有价值的职务作品的员工进行一次性奖励，并在公司薪酬体系中或与员工签订的合同中明确公司与公司专利发明者、设计者之间的利益分享机制。
值得注意的是，《著作权法》规定公司“可以”给予作者奖励，但《专利法》却明确规定，公司“应当”对专利发明人或者设计人给予奖励，如果专利属于发明创造的，发明创造实施后，公司应当根据发明创造实施后取得的经济效益给予发明人或者设计人合理的报酬。因此，给予专利发明者、设计者相关报酬还是一项目法定义务。《专利权法实施细则》对国有企业事业单位对职务发明人或者设计人的奖励和报酬标准还作出的相应的规定，如果公司属于国有企业事业单位，则应当符合该规定。
❺ 如何防范公司员工的道德风险
实施企业文化工程可以有效防范道德风险 实施企业文化工程，开展富有时代特色并与思想政治工作融为一体的企业文化建设，企业所面临的道德风险往往可以有企业文化防范。
❻ 如何防范基层银行员工道德风险
从广义上来说，道德风险是指与人的品德有关的无形的因素，即是指由于个人不诚实、不正直，促使风险事故发生，以致可能引起社会财富损毁和人身伤亡。导致道德风险发生的直接原因是当事人之间获取的信息不对称或信息不完整，当监督成本太高以至超过监督收益时，在获取信息方面占优势的一方有可能为实现其自身利益最大化，在监督不到位的情况下采取不利于他人的行动，侵占他人的利益。具体在商业银行内部，银行决策层、管理层、经营层明知其作为或不作为不符合商业银行的长远利益，但因认为这种作为或不作为可能不被发现或即使被发现所带来的损失也小于所带来的收益，而作出决策所形成的风险就是商业银行的内部道德风险。
一、商业银行内部道德风险的层次分类与表现
按照商业银行所面临的道德风险可总括为如下三个层次：
商业银行决策层（如董事会成员）的道德风险：在目前国内商业银行的产权体制下，决策层个人大多不拥有与其职权相适应的产权，事实上并无足够的经济能力对决策结果负责，或者只负有微不足道的责任，这是决策层仍然存在道德风险的根本原因，具体表现在决策行为的非市场化，对高级管理层的约束力软化，对违规行为反应迟钝等等。
商业银行管理层（如总分行管理级员工）的道德风险：决策层的道德风险增加了管理层的道德风险，如表达意见不是从实际出发而是“迎合上意”，利益目标短期化，在决策层对高级管理层的约束力软化的情况下，不同形式的越权经营，对下级违规行为反应麻木甚至默许，账外经营，操纵会计报表，人为调整统计数据，报喜不报忧等等。
商业银行经营层（如操作/执行人员）的道德风险：商业银行的经营层是信息的收集者，是微观信息量最丰富的层次，由于其获取的微观信息量最大，当管理层的监督不到位时，成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。如工作人员利用制度漏洞作案，高素质人员利用电脑作案，信贷及不良资产管理人员删除不利信息或提供不实信息误导管理层等等。
二、商业银行内部道德风险的控制
我国银行业的安全与发展不仅取决于建立起有效的银行安全网，还取决于银行内部道德风险的有效控制。
1、加强对员工的政治思想教育。提高员工的思想道德水准可从根本上降低商业银行的内部道德风险特别是降低经营层道德风险，但仅由商业银行通过加强员工的思想道德品质教育，员工被动地接受职业道德的灌输，以提高员工伦理道德水平，这在防范或控制内部道德风险方面的作用是非常有限的，这是一个社会学的课题，只有全社会伦理道德水平的提高和信用体系的完善，才能真正实现银行员工整体道德水平的提高，对于一家商业银行来说这是成本高而收效慢的方式。因此，银行加强员工政治思想工作的重点要着眼于建立员工的企业归属感和工作自豪感，并通过长期不间断的合规经营理念的渗透和企业文化的培育，建立合规经营、合规操作的经营观念。
2、建立健全各项规章制度。在商业银行目前的经营管理体制下，强有力的规章制度和规范的业务操作是控制内部道德风险的最有效手段。要按照《金融机构内部控制指导原则》的要求，建立覆盖所有业务品种和业务操作环节的规章制度。要全面建立内部授权制度，增加内部授权透明度；明确各授权岗位的业务操作程序；正确处理发展与规范的关系，坚持内控优先原则，发展必须在规范的范围内发展；严格内控标准，任何人、任何业务都必须处于内控制度的控制下，任何情况下不能出现例外。
3、建立真正的现代企业制度。应该说国内商业银行在建立现代企业制度，完善法人治理结构方面已经有了长足的进步，特别是作为上市公司的上市商业银行，其股东的职能作用得到了相对强化，但现实情况是要实现决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，实现这一目标还有很长的路要走，股东大会及商业银行内部监督系统还无法实现对决策层和高级管理层的有效制约。必须真正建立起商业银行决策层以其自身权益对银行的经营效果负责，经营者直接承受经营失败的经济责任的产权－管理体制，对商业银行内部道德风险的控制才可能达到令人满意的效果。
4、建立充分的信息披露制度，加强外部监督，可有效地降低商业银行内部道德风险。在这方面应发挥银监会及银行同业公会的作用，如建立金融从业人员信息库，对不适合担任商业银行高级管理职务的人员信息予以充分披露，提高商业银行获取人力资源信息的能力；要求各商业银行提高对违规经营责任人员处罚的透明度等等。促使商业银行在进行高级管理人员任用时不仅仅限于银行监管部门的资格审查，而且从自身的风险控制角度自觉加强人事任用的审慎性，降低商业银行内部道德风险。
5、完善人事管理制度。商业银行因用人失察而导致内控失效，形成巨额风险甚至损失的情况屡见不鲜，这足以说明现行的人事管理体制存在问题，因此有必要完善现行的人事管理体制。一是要严格人才选拔的标准和程序，严把进人关。增加通过考试的方式选拔人才的比例，考试可能无法做到对人才的全面评价，但可极大地提高选拔的客观性，提高员工整体素质；二是要增加人事任免的透明度，降低人事任免工作中的主观性；三是要真正落实重要岗位及高级管理人员的任期责任审计制度及离任审计制度，任期责任审计结论及离任审计结论要真正成为人事考察的重要依据，改变任期责任审计及离任审计在人事任免中仅仅是例行程序的现状。
6、下达合理的考核指标。考核指标的制订要全面考虑是否符合实际，是否有利于银行的长远经营目标，不能误导各级经营管理人员。商业银行作为企业，经营业绩和经营规模当然是十分重要的，但作为决策层绝不应过于强调某一方面的重要性，不能让利润或经营规模掩盖一切，否则可能对管理层和经营层传达错误信息，以增加风险为代价，甚至在一定程度上破坏内控环境，直接引起内部道德风险的增加。要减少考核指标制订过程中的主观性，在充分考虑实际情况的基础上建立起以利润、不良资产控制为主，业务规模为辅的考核指标，实现商业银行效益和可持续发展的综合平衡，最终实现长期利润最大化。
7、建立合理的奖惩制度并严格执行。目前特别要尽快建立并严格执行对违规经营及形成不良资产的责任人员的责任追究制度，在追究直接责任人员责任的同时也要追究单位领导人的责任，以提高领导层的责任心，彻底改变国内各商业银行在这方面的落后现状。
8、加强内部稽核。要将对内控制度进行再监督的内部稽核制度作为商业银行内控体系的核心，提高内部稽核的独立性和稽核覆盖面，充分发挥其确保各项内控措施得到全面落实的关键性作用。要在稽核部门与业务管理部门之间建立起有效的信息流动渠道，并严格稽核整改要求，以提高稽核工作的效果。通过以上方式充分发挥内部稽核在控制内部道德风险方面的重要作用。
❼ 银行业职业操守自查
周村联社关于开展银行业从业人员和监管人员行为准则贯彻落实自查报告
省联社淄博办事处：
自接到《关于转发<山东银监局办公室转发中国银监会办公厅对银行业从业人员和监管人员行为准则贯彻落实情况开展检查的通知>的通知》（鲁农信联办【2010】114号）后，联社党委十分重视，要求各单位要高度重视此项工作，切实加强组织领导，提高对《银行业金融机构从业人员职业操守指引》重要性的认识，组织干部员工认真学习，有效防范道德风险。按照文件要求，现将开展银行业从业人员和监管人员行为准则贯彻落实自查报告如下：
一、行为准则贯彻落实情况
（一）加强组织领导，广泛开展学教活动。迅速将《银行业金融机构从业人员职业操守指引》转发到辖内各机构，要求各单位组织全员学习《操守指引》，对文件精神吃透，执行指引不打折扣。领导班子带头参加学习，推动了学教活动的深入开展。通过开展学习教育，使全员知法守法，认真执行上级指令，熟练掌握业务技能，热心公益，奉献爱心，公私分明，勤俭节约，自觉抵制不正之风。
（二）围绕《操守指引》制度规定，着力加强检查监督，强化领导干部执行力建设。一是认真落实好省联社和银监分局文件。严格按照市银监分局通知要求，经常性对各网点贯彻落实《操守指引》情况进行检查督办，及时查纠了存在的问题。二是加强了日常情况检查监督。依靠各网点委派会计，充分发挥委派会计“一线”工作优势和业务监控职能，对落实《操守指引》情况进行实时监督，切实提高检查监督工作质效。三是强化职能部门事后监督职能。建立管理部门归口检查为手段的双线检查控制机制，充分发挥现场检查、非现场检查和审计稽核再监督职能，对各网点、机关各部门和负责人职业操守、岗位履责情况进行全程跟踪检查监督，有效提高了基层网点和负责人执行力。
二、自查工作开展情况
根据上级要求，我联社认真开展了自查，按照银监会的统一部署，从制度建设、配套机制、领导履职、宣传教育、接受监督、自我监督等方面开展自查。从即日起，各单位对从业人员贯彻落实行为准侧的情况进行自查，自查覆盖面达到100%。采取自查自纠，边查边改的方式，促进《操守指引》的全面落实。
三、下一步工作措施
（一）统一思想，提高认识。进一步加强宣传，开展学习教育，把全员的思想和行动统一到《操守指引》的精神上来，通过以贯彻落实行为准则为抓手，强化全员法纪意识，从业廉洁意识，规范从业行为，提升内部管理水平，提高农信社的市场竞争力。
（二）加强教育，提升素质。在全系统深入持久地开展《操守指引》的学习教育活动，开展讨论交流，积极推广行为准则的先进典型和经验做法，规范农信社从业人员行为，通过以先进典型引路，发挥榜样示范作用，推动全区农信社从业人员职业操守水平的整体提升，巩固和加强农信社依法廉洁执业的良好形象。
（三）强化责任，加强检查。明确辖内各机构主要负责人为第一责任人，针对自查中发现的问题和存在的不足，狠抓检查反映问题的整改和落实；联社将组成专项检查组，经常性地对员工遵守行为准则等情况开展监督检查，促进辖内机构平衡推进工作，促进《操守指引》精神的全面贯彻落实。
（四）完善措施，构建长效机制。对各单位自查暴露出的问题，进行深入分析，查找原因，制定详细的整改措施，及时完善制度和健全工作机制，不断增强制度执行力。对贯彻落实行为准则中的先进典型、先进经验、先进集体和先进个人进行总结表彰和推广。进一步完善工作措施，扎实开展，长抓不懈，努力构建全员遵章守纪、合规经营、防范金融风险的长效机制。
（五）争先创优，促进发展。在全辖大力开展“四有班子”、“三尊三德”活动，引领员工爱国、爱社、爱岗，争先创优，完成各项工作任务；加大员工遵章守规与防案控险的力度，确保全市农信社人财物安全。
二〇一〇年四月二十七日
❽ 中国银行开展员工道德风险案例警示教育活动总结
强调安全与防范的重要性。
没有范文
以下供参考，
主要写一下主要的工作内容，如何努力工作，取得的成绩，最后提出一些合理化的建议或者新的努力方向。。。。。。。
工作总结就是让上级知道你有什么贡献，体现你的工作价值所在。
所以应该写好几点：
1、你对岗位和工作上的认识2、具体你做了什么事
3、你如何用心工作，哪些事情是你动脑子去解决的。就算没什么，也要写一些有难度的问题，你如何通过努力解决了
4、以后工作中你还需提高哪些能力或充实哪些知识
5、上级喜欢主动工作的人。你分内的事情都要有所准备，即事前准备工作以下供你参考：
总结，就是把一个时间段的情况进行一次全面系统的总评价、总分析，分析成绩、不足、经验等。总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进行理性的思考。
总结的基本要求
1．总结必须有情况的概述和叙述，有的比较简单，有的比较详细。
2．成绩和缺点。这是总结的主要内容。总结的目的就是要肯定成绩，找出缺点。成绩有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的；缺点有多少，表现在哪些方面，是怎样产生的，都应写清楚。
3．经验和教训。为了便于今后工作，必须对以前的工作经验和教训进行分析、研究、概括，并形成理论知识。
总结的注意事项：
1．一定要实事求是，成绩基本不夸大，缺点基本不缩小。这是分析、得出教训的基础。
2．条理要清楚。语句通顺，容易理解。
3．要详略适宜。有重要的，有次要的，写作时要突出重点。总结中的问题要有主次、详略之分。
总结的基本格式：
1、标题
2、正文
开头：概述情况，总体评价；提纲挈领，总括全文。
主体：分析成绩缺憾，总结经验教训。
结尾：分析问题，明确方向。
3、落款
署名与日期