为未开票收入外汇

❶ 急急急!外汇收入不用开发票，怎么入账好

不知你的公司是什么性质。
象这种情况，如果你收的是现金，就不用进帐了。
要是从银行收的现汇，你申报的是什么就怎么入帐，你要是算做代收代付，挂在“其他应付款”的帐上，将来也不好冲啊；再说国家对外汇控制很严的，还是进收入吧？！

❷ 未开票收入如何处理

一般没人管的，不怕！想处理就从新开票补入帐

❸ 很多跨境电商企业销售的商品因为采购量小且金额较小供应商不愿意开具发票如何解决

（1）买单报关或直接快递出口不报关，会计也不确认收入，外汇通过第三方支付平台转入个人账户；
（2）确认出口免税收入，按照现有的政策因为无法取得进项发票不能享受免税，从监管的角度来看，目前查是否符合免税条件的几率非常低，还是有很多企业这样操作，查到再说，活下去才是最重要的。
（3）按内销征税，会计直接确认未开票内销收入，直接收取外汇，这种情况就要通过把这些未报关的金额平摊到以后报关业务中调增以后正常报关业务的单价来平衡外汇；
（4）目前能正规的方式就是按照9610、9710、9810的贸易方式出口，实操中还是海关监管、税务无票免税和所得税核定征收无法落地；

❹ 已收到款,次月报税时确认为未开票收入的账务处理怎么做

未开具发票收入，会计处理上正常确认收入并核算销项税额；
税务处理上，只要符合了纳税义务发生的时间，就要在申报时的增值税附表一“未开具发票”栏填写销售额及税额，等后期开具发票报税时再联系主管税务老师做未开具发票申报的冲减，修改纳税申报表。

❺ 未开票收入如何做分录，交税

1.如果是主营业务收入，依据公司交税的税率来计算税。收到现金或银行存款或别人的欠款，借:应收帐款、库存现金或银行存款等

贷：主营业务收入，贷应交税费-增值税-销项税额 依据税率来计算

2.如果不是主营业务收入我们就要处理，借库存现金，银行存款，应收帐款等。

贷：其他业务收入，贷：应交税费-增值税-销项税额这个税率按其他为务收入税率处理

❻ 未开票收入怎么做账务处理

一、未开票的收入也要确认当期收入，正常缴纳税费，具体账务处理是：
借：银行存款/应收账款等
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
二、未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票(比如买包盐)。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。
三、主营业务收入科目是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在借方转入本年收入，主营业务收入月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设置累计发生额栏。

❼ 什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的

1、销售时的会计分录:

借：应收账款（或银行存款）

贷：主营业务收入-未开票收入

贷： 应交税费--应缴增值税-销项税额

(注释：也就是说，即使没有开票，也要缴纳税款的)

2、开具发票时的会计分录：

借：主营业务收入--未开票收入

贷：主营业务收入-**公司

未开票收入，顾名思义就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票（比如买包盐）。但是这部分收入也是经营者的应税收入，需要依法申报纳税的。

(7)为未开票收入外汇扩展阅读

处理分录

1、本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

2、本科目可按“当期所得税费用”、“递延所得税费用”进行明细核算。

3、所得税费用的主要账务处理。

①资产负债表日，企业按照税法规定计算确定的当期应交所得税，借记本科目(当期所得税费用)，贷记“应交税费――应交所得税”科目。

②资产负债表日，根据递延所得税资产的应有余额大于“递延所得税资产”科目余额的差额，借记“递延所得税资产”科目，贷记本科目(递延所得税费用)、“资本公积――其他资本公积”等科目;递延所得税资产的应有余额小于“递延所得税资产”科目余额的差额做相反的会计分录。

❽ 上期未开票收入未入账，但是报税时已经确认为未开票收入，并且缴纳过税款~本期发生销售退回~

未开发票，那来的红字发票开呢。在申报表的表一上，填在未开发票栏为负数就可以冲平了。

1、我公司开票人员理解为将原始发票全部做红字发票冲回，然后再开了一张正数发票给对方（冲抵红字差额部分）.这是对的。
2、但本月初抄报税时由于购买方的红字发票通知单与我方的红字发票不符，税务系统无法勾记。这部分重新操作。
3、上月开的正数发票二次报税，填入未开票收入栏，缴税。在未开发票栏填负数冲平。

由于上期的未开票收入没有做会计处理，本期如果开红字发票并做账，就会造成账务不平~______都不要记账也可以啊。

都不记账是不可能的，发票已经开出，怎么能不记账呢？本身收入没记账，红字发票开出是错掉了还记什么账呢。把这份红字发票全部收回作废。

报税做未开票收入时我们自己的账务并没有做处理，本月开红字发票后若在做账务处理长就不平了，我是问这个应该怎样做啊~----本月开红字发票不要记账，干麻非要记账。