因公临时出国费用汇率

⑴ 因公出国的补助标准是多少

没有统一的标准，因为差旅费标准存在单位和职别以及级别的差异。

根据《因公临时出国经费管理办法》第八条：

因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

1、国际旅费：出境口岸至入境口岸旅费。

2、国外城市间交通费：为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

3、住宿费：出国人员在国外发生的住宿费用。

4、伙食费：出国人员在国外期间的日常伙食费用。

5、公杂费：出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

6、其他费用：主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

第九条：国际旅费按照下列规定执行：

1、选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经单位外事和财务部门审批同意。不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。

2、按照经济适用的原则，通过政府采购等方式，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。

3、因公临时出国购买机票，须经本单位外事和财务部门审批同意。机票款由本单位通过公务卡、银行转账方式支付，不得以现金支付。单位财务部门应当根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。

4、出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。

5、省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座；司局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。

所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。

6、出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第十一条：住宿费按照下列规定执行：

1、出国人员应当严格按照规定安排住宿，省部级人员可安排普通套房，住宿费据实报销；厅局级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。

2、参加国际会议等的出国人员，原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，应当严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，须事先报经本单位外事和财务部门批准。经批准，住宿费可据实报销。

第十二条：伙食费和公杂费按照下列规定执行：

1、出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

2、根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。

3、外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

4、出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水，自助餐也要注意。

(1)因公临时出国费用汇率扩展阅读

根据中央八项规定要求和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的精神，2013年12月20日，财政部、外交部出台新的《因公临时出国经费管理办法》，进一步规范因公临时出国经费管理。办法于2014年1月20日起实施。

1、出国经费应全部纳入预算管理；

2、尽可能购买优惠往返机票；

3、不得用公款与我驻外机构企业相互宴请；

4、出访一国家一般不超5天；

5、出访不得乘坐包机；

6、严禁向下级单位转嫁费用；

7、原则上不对外赠送礼品；

8、因公临时出国厅局级及以下官员住标准间。

⑵ 因公出国补贴标准 随公司出国参展几天，按每人每天多少美金补贴啊

对外贸易经济合作部办公厅关于转发《修订＜关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定＞的通知》的通知

1995年8月29日，外经贸部办公厅

各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局），本部各直属单位，各商会、协会、学会，各总公司：
现将财政部、外交部《修订＜关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定＞的通知》（财外字〔1995〕250号）转发给你们，请按照执行。

附件：财政部、外交部修订《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》的通知 财外字〔1995〕250号
国务院各部、委、各直属机构，中直机关，各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）、人民政府外事办公室：
为适应国内、外情况的新变化，经与有关部门研究，对（92）财外字第1100号文件颁发的《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》和（93）财外字第500号文件颁发的《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的补充规定》作了修订。现将修订后的《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（以下简称《规定》）印发给你们，请按以下要求认真贯彻执行。
一、各部门、各地方、各单位要认真贯彻党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，组织出国团组必须“少、小、精”，讲求实效。各出国团组在国外期间不得擅自改变预定的任务、时间、地点。
二、临时出国人员要选择经济合理的路线，乘坐中国民航班机，并尽可能购买往返机票。不得随意更改路线，增加停留地点或绕道旅行。
三、凡违反本《规定》者，以违反财经纪律论处，违反规定的开支一律不予报销，虚报冒领变相包干公杂费、住宿费的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》（一九八七年六月十六日颁发）给予行政处罚和罚款。
四、附表中未列入的国家和地区的预算标准，中央部门经财政部同意，地方各单位经省、自治区和直辖市财政厅（局）同意，可比照费用水平相近的毗邻国家和地区的预算标准掌握执行。
五、修订后的《规定》，从1995年7月1日起实行。（92）财外字第1100号文和（93）财外字第500号文及其他有关规定同时废止。执行中有何问题，请及时函告财政部，以便不断改进、完善。

附件：关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定
党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时出国代表团、组的出国人员（简称出国人员）各项费用开支，均按本规定执行。
第一条 出国人员的服装，应以整洁、朴素、大方为原则。国家对出国人员的制装（包括衣箱、风雨衣及零星装备）采取以下补助办法：
（一）初次（即三周年为一期的第一次，以下同）出国人员，不分所去国家和地区，党和国家领导人补助1100元；正副部长以及相当于正副部级的人员补助900元；其他人员补助700元。
再次临时出国距初次临时出国在一周年以内者，不再补助；在第二、三周年中有临时出国任务时（包括多次出国），不分职务，不分与初次出国所去地区有无气温差异，每周年给予一次150元的补助，没有临时出国任务的周年不享受；三周年为一期，依次类推。
出国人员在国外工作时间连续超过半年（包括同一个周年内多次出国在国外时间累计超过半年以上），除按上述规定发给外，再增发200元，三周年以内只可享受一次。
（二）执行援外出国人员和出国留学人员制装费标准的，调回国内不满一周年又临时出国者，按本人应领的初次出国制装补助费标准的50％发给；其后再有临时出国任务时，按本条（一）的方法计算。调回国内满一周年者，按初次出国制装补助费标准全额发给。
（三）已享受临时出国人员制装补助费1100元、900元、700元者，如在第一周年内又有援外和留学等任务时，在其应领的制装费总额中，分别少发500元、400元、300元；如在第二周年内有上述出国任务时，在其应领的制装费总额中，分别少发250元、200元、150元。
（四）出国人员的制装补助费由其工资所在单位发给。无工资收入的人员，由组团单位发给。
临时借调的翻译人员制装补助费，如所在单位负担确有困难或者临时出国任务与其所在单位工作无关的，可由组团单位发给。
第二条 个人国外零用费按离、抵我国国境之日计算。每次每人出国在十五天以内的，发给三十美元；超过十五天的，从第十六天起，按天计算，每人每天发给二美元。
出国人员在有出国（境）任务的每一公历年度内，每人可一次自费购买外汇200美元。属于党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位的出国人员的个人自费购汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》（中华人民共和国财政部令第7号）中的购汇手续，由组团单位统一办理；其它出国人员的自费购汇，按照中国人民银行的有关规定办理。
第三条 出国人员的旅费，除党和国家领导人及有特殊情况经批准必须乘坐专机、专列的以外，其他出国人员均应乘坐国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘飞机头等舱、轮船一等轮、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员乘飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。
出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助八美元。
第四条 出国人员在国外的伙食费、公杂费、住宿费，按以下办法执行：
（一）各出国团、组根据实际情况对伙食费可实行按时间分段计算包干的办法。境外出差时间在60天（含60天）以内的，按附表规定的伙食包干标准发给个人；超过60天的，从第61天起，伙食费按“包干标准”的80％发给个人。
1．包干天数按离、抵我国国境之日计算。
2．临时出国人员在国外如有对方宴请、招待用餐的，应从伙食费包干标准中扣除，早餐按一天标准的20％、午餐和晚餐各按一天标准的40％扣减。
3．对方以实物形式提供膳食的，不实行包干办法，也不得再报销伙食费；对方以现金形式提供伙食费的，按规定标准包干，多退少补。
（二）不宜或不愿意实行伙食费包干的代表团、组，可按附表规定的伙食费按实报销标准凭原始单据在标准内据实报销。
（三）公杂费是指用于市内交通费、邮电费、办公用品和必要的小费等。出国人员的公杂费应在规定的标准内据实报销。
（四）出国人员的住宿费按下列情况办理：党和国家领导人可按实际住宿费据实报销；副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则从紧安排，据实报销；其他人员在规定的住宿费预算标准之内据实报销。
（五）由对方提供公杂费、住宿费用的出国团、组，所提供的费用低于预算标准的由公家补足，超过预算标准的部分应上缴，回国后均在预算标准内据实报销。
第五条 出国团、组在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，应严格按照财政部、外交部（93）财外字第834号文件《颁发＜关于对外赠送礼物金额标准的规定＞的通知》执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，其宴请标准以就餐人数计算，按照所在国家一人一天的伙食费预算标准掌握。
第六条 出国团、组在出国前，应按规定的预算标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后给以预付。
出国团、组在国外，应遵循“勤俭办外事”的原则，严格执行各项费用开支标准，不得突破预算标准和出国用汇指标。
出国团、组回国报销费用时，必须凭单编制有团、组负责人审核签字的国外费用支出明细表（具体表格由各单位根据实际情况制定）报销。各种报销凭证必须用中文注明日期、品名、数量、用途和金额，并由经办人和证明人签字，金额较大的还应由团、组负责人签字。凡违反规定者律不予报销。
第七条 出国团、组对国外接待部门和国际组织赠发的零用费、生活补助费，机票和住宿费的回扣以及公款利息收入等，应全部上交，不得挪用或私分。对方付给的劳务性收入（不含专门做为盈利行为取得的收入），可根据个人付出的劳动量酌情给予个人一部分，具体办法由各部门制定，报财政部备案。
第八条 因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均按本规定执行。边境地区如有频繁的出国任务者，由省、自治区财政厅根据实际情况，在本规定的原则和标准之内，制定具体办法，并报财政部备案。
第九条 国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照本规定执行。
第十条 本规定未尽事项，由财政部负责解释。

参考资料： 《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》

⑶ 因公临时出国费计入哪个科目明细

根据出国的目的，这部分费用，可计入的科目有：
管理费用——考察企业管理，学习先进经验
制造费用——考察国外先进技术和设备
销售费用——打通渠道，寻求销路，推销产品

⑷ 因公出国申请的费用超过包干的标准怎么办

公出国申请的费用超过包干的标准，费用则需自理。
财政部外交部关于印发《因公临时出国经费管理办法》的通知

财行[2013]516号

党中央各部门，国务院各部委、各直属机构，总后勤部、武警总部，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体，各民主党派，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、人民政府外事办公室，新疆生产建设兵团财务局、外事局：

根据中共中央政治局《关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》的要求和《党政机关厉行节约反对浪费条例》的精神，为进一步规范因公临时出国经费管理，我们对《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行〔2001〕73号）进行了修订。现将修订后的《因公临时出国经费管理办法》（以下简称《办法》）印发给你们，请认真遵照执行。

请各地区各部门各单位根据《办法》基本原则和要求，结合实际制定具体规定，并于2014年2月1日前报送财政部备案。边境地区有频繁出国任务的，由所在省、自治区财政厅根据实际情况制定本地区因公临时出国经费开支标准和管理办法，并于2014年4月1日前报送财政部备案。

财政部 外交部

2013年12月20日

附件:

因公临时出国经费管理办法

第一章总则

第一条 为了进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，制定本办法。

第二条
本办法适用于各级党政军机关、人大政协机关、审判机关、检察机关、民主党派、人民团体和事业单位因公组派临时代表团组的省部级以下（含省部级）出国人员（以下简称出国人员）。

第三条 各地区各部门各单位因公组派临时出国团组应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。

第二章预算管理和计划管理

第四条 因公临时出国经费应当全部纳入预算管理，并按照下列规定执行：

（一）各级财政部门应当加强因公临时出国经费的预算管理，严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经费预算。

（二）各地区各部门各单位应当加强预算硬约束,认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。

第五条出访团组实行计划审批管理，并按照下列规定执行：

（一）各地区各部门各单位应当认真贯彻中央有关外事管理规定，科学制订年度因公临时出国计划，认真履行因公临时出国计划报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁派出、谁负责。

（二）因公临时出国应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。

（三）各级外事部门应当加强因公临时出国计划的审核审批管理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。驻外使馆答复国内因公临时出国征求意见时，应当严格履行把关职责。

第六条各地区各部门各单位出国经费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行。

各地区各部门各单位应当严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用。

第七条各地区各部门各单位应当建立因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度。出访团组应当事先填报《因公临时出国任务和预算审批意见表》（见附1），由单位外事和财务部门分别出具审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不得安排出访团组。

第三章经费管理

第八条因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。

国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。

国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。

住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。

伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。

公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。

其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

第九条国际旅费按照下列规定执行：

（一）选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经单位外事和财务部门审批同意。不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。

（二）按照经济适用的原则，通过政府采购等方式，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。

（三）因公临时出国购买机票，须经本单位外事和财务部门审批同意。机票款由本单位通过公务卡、银行转账方式支付，不得以现金支付。单位财务部门应当根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。

（四）出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。

（五）省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座；司局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。

（六）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。

第十条出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国计划中列明，并报本单位外事和财务部门批准。未列入出国计划、未经本单位外事和财务部门批准的，不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。

第十一条 住宿费按照下列规定执行：

（一）出国人员应当严格按照规定安排住宿，省部级人员可安排普通套房，住宿费据实报销；厅局级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。

（二）参加国际会议等的出国人员，原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，应当严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，须事先报经本单位外事和财务部门批准。经批准，住宿费可据实报销。

第十二条伙食费和公杂费按照下列规定执行：

（一）出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。

（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。

（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。

（四）出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水，自助餐也要注意节俭。

第十三条出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。

出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。

第十四条出访团组在国外期间，收授礼品应当严格按有关规定执行。原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报经本单位外事和财务部门审批同意，按照厉行节俭的原则，选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。

出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。

第十五条出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求，出国人员必须购买保险的，应当事先报经本单位外事和财务部门批准后，按照到访国驻华使领馆要求购买，凭有效原始票据据实报销。

第十六条出国人员回国报销费用时，须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单（具体表格由各单位制定）。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。

各单位财务部门应当根据本办法制定本单位财务报销审批的具体规定，加强对因公临时出国团组的经费核销管理。各单位财务部门应当对因公临时出国团组提交的出国任务批件、护照（包括签证和出入境记录）复印件及有效费用明细票据进行认真审核，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的开支。

第十七条中央各部门根据出国经费预算，结合实际购汇需求，自主核定本部门及其所属单位购汇数额，通过财政部批准的人民币资金账户，向外汇指定银行购买外汇。

省级财政部门根据本级各部门和下级财政部门的申请，自主核定本地区购汇数额，并确定一家外汇指定银行具体办理购汇手续。

第四章监督检查

第十八条除涉密内容和事项外，因公临时出国经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定，及时公开，主动接受社会监督。

第十九条各级外事、财政、审计等部门对因公临时出国情况进行定期或不定期联合检查。各级财政部门应当定期或不定期对各部门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行监督检查。审计部门应当对各部门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行审计。

财务部门应当建立健全因公临时出国团组内部监督检查机制，每半年向同级外事、财政部门报送本部门本单位因公临时出国经费使用情况。严格按照预算绩效管理的有关规定，加强因公临时出国经费预算绩效评价，切实提高预算资金的使用效益。

第二十条组团单位应当采取集中形式，对团组全体人员进行行前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定，有下列行为之一的，除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：

（一）违规扩大出国经费开支范围的；

（二）擅自提高经费开支标准的；

（三）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；

（四）使用虚假发票报销出国费用的；

（五）其他违反本办法的行为。

第五章附 则

第二十一条各地区各部门各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的，适用本办法。

第二十二条各地区各部门各单位可以根据本办法，结合实际制定具体规定，报财政部备案。边境地区有频繁出国任务的，其因公临时出国经费开支标准和管理办法由所在省、自治区财政厅根据实际情况制定，并报财政部备案。

第二十三条对与我新建交或未建交国家，相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。

第二十四条财政部、外交部根据出访国家或地区经济发展、物价等变动情况，对相关经费开支标准适时调整。

第二十五条国有企业和其他因公临时出国人员参照本办法执行。

第二十六条本办法由财政部、外交部负责解释。

第二十七条本办法自发布之日起30日后施行。财政部、外交部《关于印发<临时出国人员费用开支标准和管理办法>的通知》（财行〔2001〕73号）和财政部、中国民用航空总局《关于加强因公出国机票管理的通知》（财外字〔1998〕283号）同时废止。

⑸ 因公出国补助的标准是什么

根据《因公临时出国经费管理办法》第八条
因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。
国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。
国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。
住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。
伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。
公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。
其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。

如果是党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时代表团组的出国人员，则适用《临时出国人员费用开支标准和管理办法》（财行[2001]73号）国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照规定执行。

⑹ 因公临时出国经费管理办法的介绍

2013年12月20日，财政部、外交部以财行〔2013〕516号印发《因公临时出国经费管理办法》。该《办法》分总则、预算管理和计划管理、经费管理、监督检查、附则5章27条，自发布之日起30日后施行。财政部、外交部《关于印发&lt;临时出国人员费用开支标准和管理办法&gt;的通知》（财行〔2001〕73号）和财政部、中国民用航空总局《关于加强因公出国机票管理的通知》（财外字〔1998〕283号）予以废止。

⑺ 财政部制定的因公临时出国住宿费标准是否含税和费

财政部制定的因公临时出国住宿费标准是否含税要看你单位的性质！如果是一般纳税人性质，那么这个标准一般是不含税的，如果你不是一般纳税人，那么这个标准是含税的！

⑻ 临时出国人员费用开支标准何管理办法

对外贸易经济合作部办公厅关于转发《修订＜关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定＞的通知》的通知

1995年8月29日，外经贸部办公厅

各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局），本部各直属单位，各商会、协会、学会，各总公司：
现将财政部、外交部《修订＜关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定＞的通知》（财外字〔1995〕250号）转发给你们，请按照执行。

附件：财政部、外交部修订《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》的通知 财外字〔1995〕250号
国务院各部、委、各直属机构，中直机关，各省、自治区、直辖市和计划单列市财政厅（局）、人民政府外事办公室：
为适应国内、外情况的新变化，经与有关部门研究，对（92）财外字第1100号文件颁发的《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》和（93）财外字第500号文件颁发的《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的补充规定》作了修订。现将修订后的《关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定》（以下简称《规定》）印发给你们，请按以下要求认真贯彻执行。
一、各部门、各地方、各单位要认真贯彻党中央、国务院关于严格控制出国团组和人员的精神，组织出国团组必须“少、小、精”，讲求实效。各出国团组在国外期间不得擅自改变预定的任务、时间、地点。
二、临时出国人员要选择经济合理的路线，乘坐中国民航班机，并尽可能购买往返机票。不得随意更改路线，增加停留地点或绕道旅行。
三、凡违反本《规定》者，以违反财经纪律论处，违反规定的开支一律不予报销，虚报冒领变相包干公杂费、住宿费的不正当所得必须全部以外币退赔，所购物品一律交公或按国内市场价收取人民币，并依照《国务院关于违反财政法规处罚的暂行规定》（一九八七年六月十六日颁发）给予行政处罚和罚款。
四、附表中未列入的国家和地区的预算标准，中央部门经财政部同意，地方各单位经省、自治区和直辖市财政厅（局）同意，可比照费用水平相近的毗邻国家和地区的预算标准掌握执行。
五、修订后的《规定》，从1995年7月1日起实行。（92）财外字第1100号文和（93）财外字第500号文及其他有关规定同时废止。执行中有何问题，请及时函告财政部，以便不断改进、完善。

附件：关于临时出国人员费用开支标准和管理办法的规定
党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位因公组派临时出国代表团、组的出国人员（简称出国人员）各项费用开支，均按本规定执行。
第一条 出国人员的服装，应以整洁、朴素、大方为原则。国家对出国人员的制装（包括衣箱、风雨衣及零星装备）采取以下补助办法：
（一）初次（即三周年为一期的第一次，以下同）出国人员，不分所去国家和地区，党和国家领导人补助1100元；正副部长以及相当于正副部级的人员补助900元；其他人员补助700元。
再次临时出国距初次临时出国在一周年以内者，不再补助；在第二、三周年中有临时出国任务时（包括多次出国），不分职务，不分与初次出国所去地区有无气温差异，每周年给予一次150元的补助，没有临时出国任务的周年不享受；三周年为一期，依次类推。
出国人员在国外工作时间连续超过半年（包括同一个周年内多次出国在国外时间累计超过半年以上），除按上述规定发给外，再增发200元，三周年以内只可享受一次。
（二）执行援外出国人员和出国留学人员制装费标准的，调回国内不满一周年又临时出国者，按本人应领的初次出国制装补助费标准的50％发给；其后再有临时出国任务时，按本条（一）的方法计算。调回国内满一周年者，按初次出国制装补助费标准全额发给。
（三）已享受临时出国人员制装补助费1100元、900元、700元者，如在第一周年内又有援外和留学等任务时，在其应领的制装费总额中，分别少发500元、400元、300元；如在第二周年内有上述出国任务时，在其应领的制装费总额中，分别少发250元、200元、150元。
（四）出国人员的制装补助费由其工资所在单位发给。无工资收入的人员，由组团单位发给。
临时借调的翻译人员制装补助费，如所在单位负担确有困难或者临时出国任务与其所在单位工作无关的，可由组团单位发给。
第二条 个人国外零用费按离、抵我国国境之日计算。每次每人出国在十五天以内的，发给三十美元；超过十五天的，从第十六天起，按天计算，每人每天发给二美元。
出国人员在有出国（境）任务的每一公历年度内，每人可一次自费购买外汇200美元。属于党政军机关、民主党派、人民团体、事业单位的出国人员的个人自费购汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》（中华人民共和国财政部令第7号）中的购汇手续，由组团单位统一办理；其它出国人员的自费购汇，按照中国人民银行的有关规定办理。
第三条 出国人员的旅费，除党和国家领导人及有特殊情况经批准必须乘坐专机、专列的以外，其他出国人员均应乘坐国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘飞机头等舱、轮船一等轮、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员乘飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。
出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助八美元。
第四条 出国人员在国外的伙食费、公杂费、住宿费，按以下办法执行：
（一）各出国团、组根据实际情况对伙食费可实行按时间分段计算包干的办法。境外出差时间在60天（含60天）以内的，按附表规定的伙食包干标准发给个人；超过60天的，从第61天起，伙食费按“包干标准”的80％发给个人。
1．包干天数按离、抵我国国境之日计算。
2．临时出国人员在国外如有对方宴请、招待用餐的，应从伙食费包干标准中扣除，早餐按一天标准的20％、午餐和晚餐各按一天标准的40％扣减。
3．对方以实物形式提供膳食的，不实行包干办法，也不得再报销伙食费；对方以现金形式提供伙食费的，按规定标准包干，多退少补。
（二）不宜或不愿意实行伙食费包干的代表团、组，可按附表规定的伙食费按实报销标准凭原始单据在标准内据实报销。
（三）公杂费是指用于市内交通费、邮电费、办公用品和必要的小费等。出国人员的公杂费应在规定的标准内据实报销。
（四）出国人员的住宿费按下列情况办理：党和国家领导人可按实际住宿费据实报销；副部级以及相当于副部级以上人员根据工作需要，本着节约的原则从紧安排，据实报销；其他人员在规定的住宿费预算标准之内据实报销。
（五）由对方提供公杂费、住宿费用的出国团、组，所提供的费用低于预算标准的由公家补足，超过预算标准的部分应上缴，回国后均在预算标准内据实报销。
第五条 出国团、组在国外原则上不赠送礼品、不搞宴请。确有必要赠送礼品的，应严格按照财政部、外交部（93）财外字第834号文件《颁发＜关于对外赠送礼物金额标准的规定＞的通知》执行。确需宴请的，应连同出国活动计划一并报批，其宴请标准以就餐人数计算，按照所在国家一人一天的伙食费预算标准掌握。
第六条 出国团、组在出国前，应按规定的预算标准编制经费使用计划，送财务部门审定，并经所在单位领导批准后给以预付。
出国团、组在国外，应遵循“勤俭办外事”的原则，严格执行各项费用开支标准，不得突破预算标准和出国用汇指标。
出国团、组回国报销费用时，必须凭单编制有团、组负责人审核签字的国外费用支出明细表（具体表格由各单位根据实际情况制定）报销。各种报销凭证必须用中文注明日期、品名、数量、用途和金额，并由经办人和证明人签字，金额较大的还应由团、组负责人签字。凡违反规定者律不予报销。
第七条 出国团、组对国外接待部门和国际组织赠发的零用费、生活补助费，机票和住宿费的回扣以及公款利息收入等，应全部上交，不得挪用或私分。对方付给的劳务性收入（不含专门做为盈利行为取得的收入），可根据个人付出的劳动量酌情给予个人一部分，具体办法由各部门制定，报财政部备案。
第八条 因公临时赴香港、澳门、台湾地区的人员，均按本规定执行。边境地区如有频繁的出国任务者，由省、自治区财政厅根据实际情况，在本规定的原则和标准之内，制定具体办法，并报财政部备案。
第九条 国有企业和其他因公临时出国人员的各项费用开支标准，参照本规定执行。
第十条 本规定未尽事项，由财政部负责解释。

⑼ 因公临时出国经费管理办法的章节细则

因公临时出国经费管理办法
第一章 总 则
第一条 为了进一步规范因公临时出国经费管理，加强预算监督，提高资金使用效益，保证外事工作的顺利开展，根据《中华人民共和国预算法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法适用于各级党政军机关、人大政协机关、审判机关、检察机关、民主党派、人民团体和事业单位因公组派临时代表团组的省部级以下（含省部级）出国人员（以下简称出国人员）。
第三条 各地区各部门各单位因公组派临时出国团组应当坚持强化预算约束、优化经费结构、厉行勤俭节约、讲求务实高效的原则，严格控制因公临时出国规模，规范因公临时出国经费管理。
第二章 预算管理和计划管理
第四条 因公临时出国经费应当全部纳入预算管理，并按照下列规定执行：
（一）各级财政部门应当加强因公临时出国经费的预算管理，严格控制因公临时出国经费总额，科学合理地安排因公临时出国经费预算。
（二）各地区各部门各单位应当加强预算硬约束,认真贯彻落实厉行节约的要求，在核定的年度因公临时出国经费预算内，务实高效、精简节约地安排因公临时出国活动，不得超预算或无预算安排出访团组。确有特殊需要的，按规定程序报批。
第五条 出访团组实行计划审批管理，并按照下列规定执行：
（一）各地区各部门各单位应当认真贯彻中央有关外事管理规定，科学制订年度因公临时出国计划，认真履行因公临时出国计划报批制度，严格控制因公临时出国团组人数、国家数和在外停留天数，正确执行限量管理规定。组团单位和派出单位要明确责任，谁派出、谁负责。
（二）因公临时出国应当坚持因事定人的原则，不得因人找事，不得安排照顾性和无实质内容的一般性出访，不得安排考察性出访。
（三）各级外事部门应当加强因公临时出国计划的审核审批管理，严格把关，对违反规定、不适合成行的团组予以调整或者取消。驻外使馆答复国内因公临时出国征求意见时，应当严格履行把关职责。
第六条 各地区各部门各单位出国经费的支付，应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行。
各地区各部门各单位应当严格执行各项经费开支标准，不得擅自突破，严禁接受或变相接受企事业单位资助，严禁向同级机关、下级机关、下属单位、企业、驻外机构等摊派或转嫁出访费用。
第七条 各地区各部门各单位应当建立因公临时出国计划与财务管理的内部控制制度。出访团组应当事先填报《因公临时出国任务和预算审批意见表》（见附1），由单位外事和财务部门分别出具审签意见，明确审核责任。出国任务、出国经费预算未通过审核的，不得安排出访团组。
第三章 经费管理
第八条 因公临时出国经费包括：国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。
国际旅费，是指出境口岸至入境口岸旅费。
国外城市间交通费，是指为完成工作任务所必须发生的，在出访国家的城市与城市之间的交通费用。
住宿费是指出国人员在国外发生的住宿费用。
伙食费是指出国人员在国外期间的日常伙食费用。
公杂费是指出国人员在国外期间的市内交通、邮电、办公用品、必要的小费等费用。
其他费用主要是指出国签证费用、必需的保险费用、防疫费用、国际会议注册费用等。
第九条 国际旅费按照下列规定执行：
（一）选择经济合理的路线。出国人员应当优先选择由我国航空公司运营的国际航线，由于航班衔接等原因确需选择外国航空公司航线的，应当事先报经单位外事和财务部门审批同意。不得以任何理由绕道旅行，或以过境名义变相增加出访国家和时间。
（二）按照经济适用的原则，通过政府采购等方式，选择优惠票价，并尽可能购买往返机票。
（三）因公临时出国购买机票，须经本单位外事和财务部门审批同意。机票款由本单位通过公务卡、银行转账方式支付，不得以现金支付。单位财务部门应当根据《航空运输电子客票行程单》等有效票据注明的金额予以报销。
（四）出国人员应当严格按照规定安排交通工具，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司包机。
（五）省部级人员可以乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧或全列软席列车的商务座；司局级人员可以乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧或全列软席列车的一等座；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧或全列软席列车的二等座。所乘交通工具舱位等级划分与以上不一致的，可乘坐同等水平的舱位。所乘交通工具未设置上述规定中本级别人员可乘坐舱位等级的，应乘坐低一等级舱位。上述人员发生的国际旅费据实报销。
（六）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。
第十条 出国人员根据出访任务需要在一个国家城市间往来，应当事先在出国计划中列明，并报本单位外事和财务部门批准。未列入出国计划、未经本单位外事和财务部门批准的，不得在国外城市间往来。出国人员的旅程必须按照批准的计划执行，其城市间交通费凭有效原始票据据实报销。
第十一条 住宿费按照下列规定执行：
（一）出国人员应当严格按照规定安排住宿，省部级人员可安排普通套房，住宿费据实报销；厅局级及以下人员安排标准间，在规定的住宿费标准之内予以报销。
（二）参加国际会议等的出国人员，原则上应当按照住宿费标准执行。如对方组织单位指定或推荐酒店，应当严格把关，通过询价方式从紧安排，超出费用标准的，须事先报经本单位外事和财务部门批准。经批准，住宿费可据实报销。
第十二条 伙食费和公杂费按照下列规定执行：
（一）出国人员伙食费、公杂费可以按规定的标准发给个人包干使用。包干天数按离、抵我国国境之日计算。
（二）根据工作需要和特点，不宜个人包干的出访团组，其伙食费和公杂费由出访团组统一掌握，包干使用。
（三）外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待我代表团组的，出国人员不再领取伙食费和公杂费。
（四）出访用餐应当勤俭节约，不上高档菜肴和酒水，自助餐也要注意节俭。
第十三条 出访团组对外原则上不搞宴请，确需宴请的，应当连同出国计划一并报批，宴请标准按照所在国家一人一天的伙食费标准掌握。
出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得用公款相互宴请。
第十四条 出访团组在国外期间，收授礼品应当严格按有关规定执行。原则上不对外赠送礼品，确有必要赠送的，应当事先报经本单位外事和财务部门审批同意，按照厉行节俭的原则，选择具有民族特色的纪念品、传统手工艺品和实用物品，朴素大方，不求奢华。
出访团组与我国驻外使领馆等外交机构和其他中资机构、企业之间一律不得以任何名义、任何方式互赠礼品或纪念品。
第十五条 出国签证费用、防疫费用、国际会议注册费用等凭有效原始票据据实报销。根据到访国要求，出国人员必须购买保险的，应当事先报经本单位外事和财务部门批准后，按照到访国驻华使领馆要求购买，凭有效原始票据据实报销。
第十六条 出国人员回国报销费用时，须凭有效票据填报有团组负责人审核签字的国外费用报销单（具体表格由各单位制定）。各种报销凭证须用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并由经办人签字。
各单位财务部门应当根据本办法制定本单位财务报销审批的具体规定，加强对因公临时出国团组的经费核销管理。各单位财务部门应当对因公临时出国团组提交的出国任务批件、护照（包括签证和出入境记录）复印件及有效费用明细票据进行认真审核，严格按照批准的出国团组人员、天数、路线、经费预算及开支标准核销经费，不得核销与出访任务无关的开支。
第十七条 中央各部门根据出国经费预算，结合实际购汇需求，自主核定本部门及其所属单位购汇数额，通过财政部批准的人民币资金账户，向外汇指定银行购买外汇。
省级财政部门根据本级各部门和下级财政部门的申请，自主核定本地区购汇数额，并确定一家外汇指定银行具体办理购汇手续。
第四章 监督检查
第十八条 除涉密内容和事项外，因公临时出国经费的预决算应当按照预决算信息公开的有关规定，及时公开，主动接受社会监督。
第十九条 各级外事、财政、审计等部门对因公临时出国情况进行定期或不定期联合检查。各级财政部门应当定期或不定期对各部门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行监督检查。审计部门应当对各部门各单位因公临时出国经费管理使用情况进行审计。
财务部门应当建立健全因公临时出国团组内部监督检查机制，每半年向同级外事、财政部门报送本部门本单位因公临时出国经费使用情况。严格按照预算绩效管理的有关规定，加强因公临时出国经费预算绩效评价，切实提高预算资金的使用效益。
第二十条 组团单位应当采取集中形式，对团组全体人员进行行前财经纪律教育。对出国人员违反本办法规定，有下列行为之一的，除相关开支一律不予报销外，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定严肃处理，并追究有关人员责任：
（一）违规扩大出国经费开支范围的；
（二）擅自提高经费开支标准的；
（三）虚报团组级别、人数、国家数、天数等，套取出国经费的；
（四）使用虚假发票报销出国费用的；
（五）其他违反本办法的行为。
第五章 附 则
第二十一条 各地区各部门各单位因公临时赴香港、澳门、台湾地区的，适用本办法。
第二十二条 各地区各部门各单位可以根据本办法，结合实际制定具体规定，报财政部备案。边境地区有频繁出国任务的，其因公临时出国经费开支标准和管理办法由所在省、自治区财政厅根据实际情况制定，并报财政部备案。
第二十三条 对与我新建交或未建交国家，相关经费开支标准暂按照经济水平相近的邻国标准执行。
第二十四条 财政部、外交部根据出访国家或地区经济发展、物价等变动情况，对相关经费开支标准适时调整。
第二十五条 国有企业和其他因公临时出国人员参照本办法执行。
第二十六条 本办法由财政部、外交部负责解释。
第二十七条 本办法自发布之日起30日后施行。财政部、外交部《关于印发<临时出国人员费用开支标准和管理办法>的通知》（财行〔2001〕73号）和财政部、中国民用航空总局《关于加强因公出国机票管理的通知》（财外字〔1998〕283号）同时废止。