理财产品账务处理增值税

1. 银行的理财产品每年取得的收益需要缴纳增值税吗

银行不会代您交税的，若是涉及到交税，需要您自行操作。

2. 营改增后理财产品收入缴纳增值税分录怎么做

我觉得是不是把以前的营业税那一项改为增值税就可以了
借 营业税金及附加
贷 增值税
城建教育及附加

3. 银行购买了理财产品，收到的利息缴纳增值税时如何做帐

保本理财产品收到利息需缴纳增值税，增值税一般纳税人税率6%，1/（1+6%）*6%

申报增值税的时候，在附表1无票收入中填列，有一个疑问，那增值税纳税申报表的本月销售额就是等于利润表上的本月营业收入+保本理财产品投资收益。会不会怪怪的。。

4. 定期理财产品到期如何账务处理，要不要交增值税

据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《销售服务、无形资产、不动产注释》规定，金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。另外，根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间(含到期)取得的非保本的上述收益,不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
因此，根据上述规定，您公司向银行购买理财产品的收益，若属于保本投资收益，应按规定缴纳增值税；若属于非保本的投资收益，不征收增值税。

5. 理财产品的利息收入需要交增值税吗

非保本类型的理财产品的利息收入不用缴纳增值税，具有保本收益类型的理财产品的利息收入需要缴纳增值税。

1、根据《财政部 国家税务总局关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税〔2016〕140号）规定，《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点规定所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，

是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

2、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附：销售服务、无形资产、不动产注释第（五）条规定，金融服务。金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让，贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

(5)理财产品账务处理增值税扩展阅读：

保证收益理财产品和非保证收益理财产品

保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。保本理财产品，属于低风险理财。保证和浮动说明了银行承担的风险不同。保本类理财在协议中会有银行承诺，无论发生任何问题银行保证客户到期可以拿回全部本金。

非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。

非保证收益的理财产品的发行机构不承诺理财产品一定会取得正收益，有可能收益为零，不保本的产品甚至有可能收益为负。一般银行的保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。

6. 公司购买银行理财产品的收益是否交增值税

参考《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》财税[2016]140号，《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号）第一条第（五）项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金”，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益。金融商品持有期间（含到期）取得的非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。
公司购买银行理财取得保本收益是要交增值税的。

7. 保本理财产品需要缴纳增值税税率是多少分录怎么做。急急急

我认为应该这样理解：
1，保本金融产品持有期间收益和持有到期收到的“持有期间收益”，按照贷款服务缴纳增值税。
2，保本金融产品不到期转让收益按金融商品转让缴纳增值税。
3，保本金融产品到期赎回不征收增值税。

贷款服务税率是6%。

1，收到保本理财产品收益
借：银行存款
贷：投资收益
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
2，保本金融产品不到期转让
借：银行存款
贷：交易性金融资产--成本
贷：投资收益
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
3，保本金融产品到期赎回
借：银行存款
贷：交易性金融资产--成本
贷：投资收益

8. 理财产品所得收益要缴纳增值税吗

理财产品所得收益是否缴纳增值税，要区分品种和收益情形：1、七天通知存款利息不缴纳增值税 2、保本金融产品持有搜索期间收益和持有到期收到的“持有期间收益”按照贷款服务缴纳增值税 3、保本金融产品不到期转让收益按金融商品转让缴纳增值税，持有到期赎回不征收增值税 4、非保本金融产品持有期间收益和持有至到期赎回、持有到期的“持有期间收益”不征增值税 5、非保本金融产品不到期转让收益按金融商品转让缴纳增值税。不清楚您所说的理财产品的类型，请您参考上述情形自行判断

9. 理财产品要交增值税吗

若是我行一卡通购买的理财产品，理财收益的应纳税款由投资者自行申报及缴纳，我行不会从投资者收益中扣除。

10. 我公司购买理财产品需要申报增值税吗

如属于保本，持有期间取得的收益，按照贷款服务缴纳增值税。若是非保本收益，则无需缴纳增值税。
政策依据：(财税〔2016〕36号)第一条第(五)项第1点所称“保本收益、报酬、资金占用费、补偿金.，是指合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益，需要按照贷款服务缴纳增值税。
“保本收益.作了解释，即“合同中明确承诺到期本金可全部收回的投资收益.，需要注意的是，判断是否保本，只看合同是否明确承诺到期本金可全部收回，不管实际是否可收回本金，也不管是固定受益还是浮动受益。