Ⅰ 某企業為增值稅一般納稅人，當月銷售收入280.80萬元（含稅），當月發出包裝物收取押金9.36萬元
借：銀行存款 2901600
貸：主營業務收入 2808000÷（1+稅率）
貸：應交稅費---增值稅---銷項稅 2808000÷（1+稅率）×稅率
貸：其他應付款---XXX單位包裝物押金
Ⅱ 某市為增值稅的一般納稅人,使用消費稅率為9%
我來回答：
1、 增值稅進項稅額=840+17+24=881萬元
2、 增值稅銷項稅額=9050/1.17*17%+80*17%=1314.96+13.6=1328.56萬元
3、 應交增值稅=1328.56-881=447.56萬元
4、 應交消費稅=9050/1.17*9%=696.15萬元
5、 應交營業稅（假定稅率5%）=57*5%=2.85萬元
6、 應交城建稅=（447.56+696.15+2.85）*7%=80.26萬元
7、 應交教育費附加=（447.56+696.15+2.85）*3%=34.40萬元
Ⅲ 某市物資貿易公司為增值稅一般納稅人,2010年3月份發生了以下業務: （急著要答案！）
（1）進項稅=0.85。當月未申報認證的8.5不得抵扣。
（2）進項稅=0.3*200*0.17=10.2
銷項稅=0.35*200*0.17=11.9
(3)銷項稅=45.2*0.17/1.17=6.568
（4）進項稅額轉出9*0.17+0.93*7%/1-7%=1.597
(5)代購不需要交增值稅。
應納稅額=11.9+6.568+1.597-0.85-10.2=9.02
Ⅳ 某公司為增值稅一般納稅人，納稅期限為10天2007年1、2月份的有關資料如下：寫會計分錄
你2月份未寫上哈
借存貨科目88.235萬
應交稅費-增值稅-進項15萬
貸:應付賬款或銀存103.235萬
借應收賬款111.76
貸應交稅費-增值稅-銷項19
主營業務收入130.76
借管理費用1
貸應交稅費-增值-進項轉出1
Ⅳ 會計問題，某企業為增值稅一般納稅人，增值稅率17%，2018年1月份發生下列經濟業務
1、借：銀行存款 200000
貸：長期借款 200000
2、借：固定資產 12000
貸：實收資本 12000
3、借：在途物資 200000
應交稅費-應交增值稅（進項稅額）34000
貸：銀行存款 234000
4、借：生產成本 120000
貸：原材料 120000
5、借：庫存現金 3000
貸：銀行存款 3000
6、借：銀行存款 234000
貸：主營業務收入 200000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）34000
7、借：銷售費用 400
貸：銀行存款 400
8、借：主營業務成本 150000
貸：庫存商品 150000
Ⅵ 在線等挺急的求大神4某市居民企業為增值稅一般納稅人,2018年度企業核算情況如下
(1)銷售電暖氣共計3萬台,取得不含稅銷售收入5400萬元,准予扣除的成本是 3000萬元 (2)取得直接投資非上市居民企業的股息收入50萬元。 (3)繳納增值稅450萬元城市維護建設稅、教育費附加45 (4)發生銷售費用1300萬元,管理費用450萬元(其中業務招待費80萬元) (5)發生營業外支出300萬元,其中通過市民政局向貧困山區捐款60萬元,取得 合法票據。 該企業自行計算會計利潤為370萬元。但是2019年1月經稅務師事務所審核,發 現如下問題: (1)12月10日有100合電暖氣發貨,該批電暖器已於11月15日收到不含稅款項 18萬元,該企業未做收入和成本的賬務處理。 (2)12月15日接受某公司捐贈設備一台,取得增值稅專用發票,註明金額10萬 元、增值稅1.6萬元,未作賬務處理。 該公司已預繳企業所得稅80萬元。 要求:根據上述資料,計算並回答下列問題 (1)該企業12月應補繳的增值稅、城建稅、教育費附加。 (2)經審核後全年會計利潤總額。 (3)應調增的應納稅所得額 (4)應補繳的企業所得稅。
Ⅶ 金融機構的利息收入如何加計算增值稅
銷項稅：銀行的收入是含稅的，所以要用不含稅的金額乘以稅率，所以銀行應繳納版的銷項稅＝(5000+3000)/1.06*0.06＝452.83萬元
進項稅：因為取權得的進項50萬元是免稅項目，所以不能抵扣進項稅，所以進項稅額＝（200-50）*0.17＝25.5萬元
所以應繳增值稅＝452.83-25.5＝427.33萬元
Ⅷ 某企業為增值稅一般納稅人，根據以下經濟業務編制會計分錄
題給的不是很規范，只能按想像做了：
1、借：應收帳款 93 600（假定款均未收到。）
貸：主營業務收入 80 000
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）13 600
2、借：生產成本 10 000
管理費用 800
貸：原材料——B材料 10 800（假定生產車間領用材料為產品生產。）
3、借：其他貨幣資金——銀行匯票10 000
貸：預收帳款——P公司 10 000（假定收到的是銀行匯票。）
4、借：原材料 18 000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）2 550
貸：應付票據——M公司 20 550
（假定材料已驗收入庫，不考慮運費進項稅抵扣。）
5、（1/2）借：其他應收款——李某 1 000
貸：庫存現金 1 000
（2/2）借：管理費用 800
庫存現金 200
貸：其他應收款——李某 1 000
6、借：固定資產 120 000
應交稅費——應交增值稅（進項稅額）20 400
貸：實收資本 140 400（按新規定做。）
7、（1/3）借：生產成本 6 000
製造費用 2 000
管理費用 3 000
應付職工薪酬——應付福利 1 000
貸：應付職工薪酬——應付工資 12 000
（2/3）借：庫存現金 12 000
貸：銀行存款 12 000
（3/3）借：應付職工薪酬——應付工資 12 000
貸：庫存現金 12 000
8、借：生產成本 840
製造費用 280
管理費用 560
貸：應付職工薪酬——應付福利 1 680
9、借：製造費用 6 000
管理費用 4 000
貸：累計折舊 10 000
10、借：原材料 300
貸：庫存現金 300
11、借：銷售費用 20 000
貸：應付票據 20 000（假定開出的是商業匯票。）
12、借：生產成本——甲產品 1 200
——乙產品 600
貸：製造費用 1 800
13、借：庫存商品——甲產品 64 000
貸：生產成本——甲產品 64 000
14、借：主營業務成本 20 000
貸：庫存商品——甲產品 20 000
15、借：預付帳款 1 000（也可以記「待攤費用」）
貸：銀行存款 1 000
18、借：財務費用 3 000
貸：應付利息 3 000
19、借：所得稅費用 8 000
貸：應交稅費——應交所得稅 8 000
20、借：利潤分配 2 000
貸：盈餘公積 2 000
Ⅸ CPA稅法，增值稅習題： 某市大型商貿公司為增值稅一般納稅人，兼營商品加工、批發、零售和進出口業務
樓主你的理解沒錯~~~~加工費的銷項稅的確是受託方繳納~~~~
但是請你看清題目~~~~題目（2）是說公司受託加工~~~~公司是受託方！！！！！受託方幫別人加工收到的加工費是收入呀~~~~肯定要交銷項稅的~~~~
另外你說的什麼「把委託加工中支付的加工費的增值稅也計算在內」是錯誤的~~~~
46.8÷（1＋17％）的意思是46.8是含稅收入（已含增值稅的收入），所以要先剔除增值稅
稅法規定，委託加工物資的加工費都視為含稅收入~~~~所以計算時都要剔除，即除以（1+17%）