金融服務增值稅申報表

⑴ 增值稅一般納稅人，納稅申報其他資料具體包括什麼

一、根據《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第13號）第二條第二款：「1.已開具的稅控「機動車銷售統一發票」和普通發票的存根聯。
2.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的防偽稅控「增值稅專用發票」、「貨物運輸業增值稅專用發票」、稅控「機動車銷售統一發票」的抵扣聯。
按規定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的「公路、內河貨物運輸業統一發票」的抵扣聯。
3.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書、購進農產品取得的普通發票、鐵路運輸費用結算單據的復印件。
按規定仍可以抵扣且在本期申報抵扣的其他運輸費用結算單據的復印件。
4.符合抵扣條件且在本期申報抵扣的中華人民共和國稅收繳款憑證及其清單，書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。
5.已開具的農產品收購憑證的存根聯或報查聯。
6.納稅人提供應稅服務，在確定應稅服務銷售額時，按照有關規定從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的合法憑證及其清單。
7.主管稅務機關規定的其他資料。」
二、根據《國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點後增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第13號）第四條：「本公告自2016年6月1日起施行。 ......」
三、根據《國家稅務總局關於調整增值稅納稅申報有關事項的公告》（國家稅務總局公告2014年第69號 ）規定：「一、在增值稅納稅申報其他資料中增加《部分產品銷售統計表》(表式見附件)，由從事輪胎、酒精、摩托車等產品生產的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報。
二、本公告自2015年2月1日起施行。」
四、《國家稅務總局關於營業稅改徵增值稅部分試點納稅人增值稅納稅申報有關事項調整的公告》（國家稅務總局公告2016年第30號）規定：「一、在增值稅納稅申報其他資料中增加《營改增稅負分析測算明細表》（表式見附件1），由從事建築、房地產、金融或生活服務等經營業務的增值稅一般納稅人在辦理增值稅納稅申報時填報，具體名單由主管稅務機關確定。
二、本公告自2016年6月1日起施行。」

⑵ 老師，個體戶季度開票9萬元（含稅），請問增值稅申報表怎麼填寫

開票的含稅換算成不含稅，即不含額銷售額=9/（1+3%）
將不含稅銷售額填入《增值稅納稅申報表（小規模納稅人適用）【季報】》主表第11欄的其中「未達起征點的銷售額」。

填表說明：第11欄「未達起征點銷售額」：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業免徵增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。

⑶ 出口退稅與增值稅納稅申報表差額

差額納稅主要是在營業稅內的一種方法。
1、從事建築勞務的分包業務：總承包額扣除分包額的差額（余額）。不包括分包額
2、外匯、證券、期貨等金融商品轉讓：按賣出價減去買入價後的差額確認為營業額。
3、旅遊業：納稅人從事旅遊業務的，以其取得的全部價款和價外費用扣除替旅遊者支付給其他單位或者個人的住宿費、餐費、交通費、旅遊景點門票和支付給其他接團旅遊企業的旅遊費後的余額為營業額。

⑷ 增值稅和財務報表在網上已申報成功，但申報查詢時顯示增值稅未申報

國稅的增值稅申報一直都是這樣的。你只要查詢本地報表裡面是否有增值稅納稅申報表，有的話就行了，表示已經報上了。還有，增值稅納稅申報表網上申報，多次填寫的系統只默認最後一次的申報表。

稅增值稅申報直都要查詢本報表面否增值稅納稅申報錶行表示已經報增值稅納稅申報表網申報填寫系統默認申報表系統自扣稅款所能看第界面增值稅顯示已申報成功。

(4)金融服務增值稅申報表擴展閱讀：

(1)企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)自領取營業執照之日起30日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當自收到申報之日起30日內審核並發給稅務登記證件。

(2)從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在向工商行政管理機關申請辦理注銷登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者注銷稅務登記。

(3)從事生產、經營的納稅人應當按照國家有關規定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，並將其全部賬號向稅務機關報告。

(4)納稅人按照國務院稅務主管部門的規定使用稅務登記證件。稅務登記證件不得轉借、塗改、損毀、買賣或者偽造。

⑸ 應征增值稅的金融服務包括哪些子目

《財政部 國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通 知》（財稅〔2016〕36號）附件1《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》所附的 「銷售服務、無形資產、不動產注釋」規定：

金融服務，是指#營金融保險的業務活動。

主要包括以下四方面：

(1) 貸款服務。

(2) 直接收費金融服務。

(3) 保險服務。

(4) 金融商品轉讓。

1.貸款服務。

貸款，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動。

各種佔用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間（含到期）利息（保本收益、報酬、資金佔用費、補償金等）收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售後回租、押匯、罰息、票據貼現、轉貸等業務取得的利息及利息性質的收入，按照貸款服務繳納增值稅。

融資性售後回租，是指承租方以融資為目的，將資產出售給從事融資性售後回租業務的企業後，從事融資性售後回租業務的企業將該資產出租給承租方的業務活動。

以貨幣資金投資收取的固定利潤或者保底利潤，按照貸款服務繳納增值稅。

2.直接收費金融服務。

直接收費金融服務，是指為貨幣資金融通及其他金融業務提供相關服務並且收取費用的業務活動。包括提供貨幣兌換、賬戶管理、電子銀行、信用卡、信用證、財務擔保、資產管理、信託管理、基金管理、金融交易場所（平台）管理、資金結算、資金清算、金融支付等服務。

3.保險服務。

保險服務，是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對於合同約定的可能發生的事故因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限等條件時承擔給付保險金責任的商業保險行為。包括人身保險服務和財產保險服務。

人身保險服務，是指以人的壽命和身體為保險標的的保險業務活動。

財產保險服務，是指以財產及其有關利益為保險標的的保險業務活動。

4.金融商品轉讓。

金融商品轉讓，是指轉讓外匯、有價證券、非貨物期貨和其他金融商品所有權的業務活動。

其他金融商品轉讓包括基金、信託、理財產品等各類資產管理產品和各種金融衍生品的轉讓。

⑹ 金融增值稅計算公式

應交增值稅是指一般納稅人和小規模納稅人銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務活動本期應交納的增值稅。本項目按銷項稅額與進項稅額之間的差額填寫。應注意的是，如果一般納稅人企業進項稅大於銷項稅，致使應交稅金出現負數時，該項一律填零，不填負數。
1、計算公式
應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出)-出口抵減內銷產品應納稅額-減免稅款+出口退稅
2、計算方法
為方便企業填報，可根據實際情況採取下列方式填報：
(1)一般納稅人企業，在實際操作中也可以根據「增值稅納稅申報表」計算該指標，計算公式為：應交增值稅=銷項稅額-(進項稅額-進項稅額轉出-免抵退貨物應退稅額)。同時注意，計算該指標時應包括即征即退貨物及勞務對應項目。
(2)執行簡易徵收辦法的一般納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「簡易徵收辦法計算的應納稅額」填報該指標。
(3)符合財稅部門規定的對某些產品實行稅額減征的一般納稅人企業，在根據「增值稅納稅申報表」填報該指標時還應扣除「應納稅額減征額」。
(4)小規模納稅人企業，可根據「增值稅納稅申報表」中「本期實際應納稅額」填報。

⑺ 按季申報的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過30萬元時怎麼填寫增值稅申報表

在辦理增值稅納稅申報時，將銷售額填寫在《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第10欄「小微企業免稅銷售額」(若登記注冊類型為個體工商戶，則應填寫在第11欄「未達起征點銷售額」)，如果沒有其他免稅項目，無需填報《增值稅減免稅申報明細表》。

⑻ 增值稅一般納稅人差額征稅怎麼申報

《附列資料（二）》中的數據，為票面稅額，《進項結構表》中如果只填金額數據，自動生成的稅額就與票面稅額不符，會導致與《附列資料（二）》數據比對不符，無法保存， 所以需要根據該發票的開具內容得知其稅率，選擇對應欄次，按照票面稅額，反算金額後填入該表。
《附列資料（一）》的第5欄第11列中的數據填到《附列資料（三）》第3欄第1列中。