金融機構稅收優惠政策宣傳

⑴ 稅收優惠政策有哪些農村金融機構

根據《財政部、國家稅務總局關於農村金融有關稅收政策的通知》（財稅〔2010〕4號）規定，自2009年1月1日至2013年12月31日，農村金融機構可享受多項稅收優惠政策：
一是對金融機構農戶小額貸款的利息收入，免徵營業稅。
二是對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。
三是對農村信用社、村鎮銀行、農村資金互助社、由銀行業機構全資發起設立的貸款公司、法人機構所在地縣（含縣級市、區、旗）及縣以下地區的農村合作銀行和農村商業銀行的金融保險業收入，減按3%的稅率徵收營業稅。
四是對保險公司為種植業、養殖業提供保險業務取得的保費收入，在計算應納稅所得額時，按90%的比例減計收入。
財稅〔2010〕4號文件規定，金融機構應對符合條件的農戶小額貸款利息收入進行單獨核算，不能單獨核算的不得適用本通知第一條、第二條規定的優惠政策。適用暫免或減半徵收企業所得稅優惠政策至2009年底的農村信用社，執行現有政策到期後，再執行本通知第二條規定的企業所得稅優惠政策。適用本通知第一條、第三條規定營業稅優惠政策的金融機構，自2009年1月1日至發文之日應予免徵或者減征的營業稅稅款，在以後的應納營業稅稅額中抵減或者予以退稅。
同時，《財政部、國家稅務總局關於試點地區農村信用社稅收政策的通知》（財稅〔2004〕35號）第二條和《財政部、國家稅務總局關於進一步擴大試點地區農村信用社有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2004〕177號）第二條的規定，自2009年1月1日起停止執行。

⑵ 銀行系統享有的地方性稅收優惠政策有哪些

一、根據《財政部關於對銀行、保險系統征免房產稅的通知》((1987)財稅字第36號)規定：「一、中國人民銀行總行是國家機關，對其自用的房產免徵房產稅;中國人民銀行總行所屬並由國家財政部門撥付事業經費單位的房產，按房產稅有關規定辦理;中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行及其所屬機構的房產，應徵收房產稅。
二、根據國務院發布的《中華人民共和國銀行管理暫行條例》的規定，各專業銀行都是獨立核算的經濟實體，對其房產應徵收房產稅。
三、對其他金融機構(包括信託投資公司、城鄉信用合作社，以及經中國人民銀行批准設立的其他金融組織)和保險公司的房產，均應按規定徵收房產稅。」
二、根據《財政部 國家稅務總局關於被撤銷金融機構有關稅收政策問題的通知》(財稅〔2003〕141號)規定：「二、被撤銷金融機構清理和處置財產可享受以下稅收優惠政策：
1.對被撤銷金融機構接收債權、清償債務過程中簽訂的產權轉移書據，免徵印花稅。
2.對被撤銷金融機構清算期間自有的或從債務方接收的房地產、車輛，免徵房產稅、城鎮土地使用稅和車船使用稅。
3.對被撤銷金融機構在清算過程中催收債權時，接收債務方土地使用權、房屋所有權所發生的權屬轉移免徵契稅。
4.對被撤銷金融機構財產用來清償債務時，免徵被撤銷金融機構轉讓貨物、不動產、無形資產、有價證券、票據等應繳納的增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和土地增值稅。」

⑶ 在深圳市前海設立的金融機構的稅收優惠政策細則有哪些

既然是細則，建議向稅物部門索取詳細資料

⑷ 金融行業稅收優惠政策是怎樣的

《營業稅改徵增值稅試點過渡政策的規定》
財稅〔2016〕36號 附件3
(十九)以下利息收入。
1.2016年12月31日前，金融機構農戶小額貸款。
小額貸款，是指單筆且該農戶貸款余額總額在10萬元(含本數)以下的貸款。
所稱農戶，是指長期(一年以上)居住在鄉鎮(不包括城關鎮)行政管理區域內的住戶，還包括長期居住在城關鎮所轄行政村范圍內的住戶和戶口不在本地而在本地居住一年以上的住戶，國有農場的職工和農村個體工商戶。位於鄉鎮(不包括城關鎮)行政管理區域內和在城關鎮所轄行政村范圍內的國有經濟的機關、團體、學校、企事業單位的集體戶;有本地戶口，但舉家外出謀生一年以上的住戶，無論是否保留承包耕地均不屬於農戶。農戶以戶為統計單位，既可以從事農業生產經營，也可以從事非農業生產經營。農戶貸款的判定應以貸款發放時的承貸主體是否屬於農戶為准。
2.國家助學貸款。
3.國債、地方政府債。
4.人民銀行對金融機構的貸款。
5.住房公積金管理中心用住房公積金在指定的委託銀行發放的個人住房貸款。
6.外匯管理部門在從事國家外匯儲備經營過程中,委託金融機構發放的外匯貸款。
7.統借統還業務中，企業集團或企業集團中的核心企業以及集團所屬財務公司按不高於支付給金融機構的借款利率水平或者支付的債券票面利率水平，向企業集團或者集團內下屬單位收取的利息。
統借方向資金使用單位收取的利息，高於支付給金融機構借款利率水平或者支付的債券票面利率水平的，應全額繳納增值稅。
統借統還業務，是指：
(1)企業集團或者企業集團中的核心企業向金融機構借款或對外發行債券取得資金後，將所借資金分撥給下屬單位(包括獨立核算單位和非獨立核算單位，下同)，並向下屬單位收取用於歸還金融機構或債券購買方本息的業務。
(2)企業集團向金融機構借款或對外發行債券取得資金後，由集團所屬財務公司與企業集團或者集團內下屬單位簽訂統借統還貸款合同並分撥資金，並向企業集團或者集團內下屬單位收取本息，再轉付企業集團，由企業集團統一歸還金融機構或債券購買方的業務。
(二十)被撤銷金融機構以貨物、不動產、無形資產、有價證券、票據等財產清償債務。
被撤銷金融機構，是指經人民銀行、銀監會依法決定撤銷的金融機構及其分設於各地的分支機構，包括被依法撤銷的商業銀行、信託投資公司、財務公司、金融租賃公司、城市信用社和農村信用社。除另有規定外，被撤銷金融機構所屬、附屬企業，不享受被撤銷金融機構增值稅免稅政策。

⑸ 銀行、保險系統有哪些地方稅稅收優惠

一、根據《財政部關於對銀行、保險系統征免房產稅的通知》（（1987）財稅字第36號）規定：「一、中國人民銀行總行是國家機關，對其自用的房產免徵房產稅；中國人民銀行總行所屬並由國家財政部門撥付事業經費單位的房產，按房產稅有關規定辦理；中國人民銀行各省、自治區、直轄市分行及其所屬機構的房產，應徵收房產稅。
二、根據國務院發布的《中華人民共和國銀行管理暫行條例》的規定，各專業銀行都是獨立核算的經濟實體，對其房產應徵收房產稅。
三、對其他金融機構（包括信託投資公司、城鄉信用合作社，以及經中國人民銀行批准設立的其他金融組織）和保險公司的房產，均應按規定徵收房產稅。」
二、根據《財政部 國家稅務總局關於被撤銷金融機構有關稅收政策問題的通知》（財稅〔2003〕141號）規定：「二、被撤銷金融機構清理和處置財產可享受以下稅收優惠政策：
1.對被撤銷金融機構接收債權、清償債務過程中簽訂的產權轉移書據，免徵印花稅。
2.對被撤銷金融機構清算期間自有的或從債務方接收的房地產、車輛，免徵房產稅、城鎮土地使用稅和車船使用稅。
3.對被撤銷金融機構在清算過程中催收債權時，接收債務方土地使用權、房屋所有權所發生的權屬轉移免徵契稅。
4.對被撤銷金融機構財產用來清償債務時，免徵被撤銷金融機構轉讓貨物、不動產、無形資產、有價證券、票據等應繳納的增值稅、營業稅、城市維護建設稅、教育費附加和土地增值稅。」

⑹ 稅收優惠政策內容有哪些

小微企業稅收優惠政策有哪些
一、流轉稅

1、《關於暫免徵收部分小微企業增值稅和營業稅的通知》(財稅〔2013〕52號文)規定，為進一步扶持小微企業發展，自2013年8月1日起，對增值稅小規模納稅人中月銷售額不超過2萬的企業或非企業性單位，暫免徵收增值稅;對營業稅納稅人中月營業額不超過2萬元的企業或非企業性單位，暫免徵收營業稅。

2、《關於進一步支持小微企業增值稅和營業稅政策的通知》(財稅〔2014〕71號文)規定，為進一步加大對小微企業的稅收支持力度，經國務院批准，自2014年10月1日起至2015年12月31日，對月銷售額2萬元(含)至3萬元的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅;對月營業額2萬元至3萬元的營業稅納稅人，免徵營業稅。

3、《關於小微企業免徵增值稅和營業稅有關問題的公告》(國家稅務總局公告2014年第57號)進一步明確：

(1)增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，月銷售額或營業額不超過3萬元(含)的，按照財稅〔2014〕71號文件規定免徵增值稅或營業稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人和營業稅納稅人，季度銷售額或營業額不超過9萬元的，按照上述文件規定免徵增值稅或營業稅。

(2)增值稅小規模納稅人兼營營業稅應稅項目的，應當分別核算增值稅應稅項目的銷售額和營業稅應稅項目的營業額，月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，免徵增值稅;月營業額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，免徵營業稅。

(3)增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，當期因代開增值稅專用發票(含貨物運輸業增值稅專用發票)已經繳納的稅款，在專用發票全部聯次追回或者按規定開具紅字專用發票後，可以向主管稅務機關申請退還。

2、《關於全面推開營業稅改徵增值稅試點有關稅收徵收管理事項的公告》(國家稅務總局公告2016年第23號)規定，增值稅小規模納稅人應分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額，和銷售服務、無形資產的銷售額。增值稅小規模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)，銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。

二、企業所得稅

1、《企業所得稅法》第二十八條第一款規定：符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。

2、《關於小型微利企業所得稅優惠政策的通知》(財稅〔2015〕34號文)規定，為了進一步支持小型微利企業發展，自2015年1月1日至2017年12月31日，對年應納稅所得額低於20萬元(含)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

3、《財政部 國家稅務總局關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》(財稅〔2015〕99號文)規定，自2015年10月1日起至2017年12月31日，對年應納稅所得額在20萬元到30萬元(含30萬元)之間的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

上述規定的小型微利企業，其2015年10月1日至2015年12月31日間的所得，按照2015年10月1日後的經營月份數占其2015年度經營月份數的比例計算。

4、《關於貫徹落實進一步擴大小型微利企業減半徵收企業所得稅范圍有關問題的公告》(國家稅務總局公告2015年第61號)就落實小型微利企業所得稅優惠政策有關問題進一步明確：符合規定條件的小型微利企業，無論採取查賬徵收還是核定徵收方式，均可享受小型微利企業所得稅優惠政策。

三、小微企業如何享受優惠政策

(一)流轉稅

享受暫免徵收增值稅和營業稅的納稅人，無需向主管稅務機關申請備案或審批，可直接在相關申報表免稅收入欄中填報。

(二)企業所得稅

關於貫徹落實進一步擴大小型微利企業減半徵收企業所得稅范圍有關問題的公告(國家稅務總局公告2015年第61號)規定，符合規定條件的小型微利企業自行申報享受減半征稅政策。匯算清繳時，小型微利企業通過填報企業所得稅年度納稅申報表中「資產總額、從業人數、所屬行業、國家限制和禁止行業」等欄次履行備案手續。

小型微利企業預繳時享受企業所得稅優惠政策，按照以下規定執行：

1、查賬徵收企業。上一納稅年度符合小型微利企業條件的，分別按照以下情況處理:

(1)按照實際利潤預繳企業所得稅的，預繳時累計實際利潤不超過30萬元(含，下同)的，可以享受減半征稅政策;

(2)按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳企業所得稅的，預繳時可以享受減半征稅政策。

2、定率徵收企業。上一納稅年度符合小型微利企業條件，預繳時累計應納稅所得額不超過30萬元的，可以享受減半征稅政策。

3、定額徵收企業。根據優惠政策規定需要調減定額的，由主管稅務機關按照程序調整，依照原辦法徵收。

4、上一納稅年度不符合小型微利企業條件的企業。預繳時預計當年符合小型微利企業條件的，可以享受減半征稅政策。

5、本年度新成立小型微利企業，預繳時累計實際利潤或應納稅所得額不超過30萬元的，可以享受減半征稅政策。

企業預繳時享受了減半征稅政策，但匯算清繳時不符合規定條件的，應當按照規定補繳稅款。

小型微利企業2015年第4季度預繳和2015年度匯算清繳的新老政策銜接問題，按以下規定處理：

(一)下列兩種情形，全額適用減半征稅政策：

1.全年累計利潤或應納稅所得額不超過20萬元(含)的小型微利企業;

2.2015年10月1日(含，下同)之後成立，全年累計利潤或應納稅所得額不超過30萬元的小型微利企業。

(二)2015年10月1日之前成立，全年累計利潤或應納稅所得額大於20萬元但不超過30萬元的小型微利企業，分段計算2015年10月1日之前和10月1日之後的利潤或應納稅所得額，並按照以下規定處理：

1.10月1日之前的利潤或應納稅所得額適用企業所得稅法第二十八條規定的減按20%的稅率徵收企業所得稅的優惠政策(簡稱減低稅率政策);10月1日之後的利潤或應納稅所得額適用減半征稅政策。

2.根據財稅〔2015〕99號文件規定，小型微利企業2015年10月1日至2015年12月31日期間的利潤或應納稅所得額，按照2015年10月1日之後的經營月份數占其2015年度經營月份數的比例計算確定。計算公式如下：

10月1日至12月31日利潤額或應納稅所得額=全年累計實際利潤或應納稅所得額×(2015年10月1日之後經營月份數÷2015年度經營月份數)

3.2015年度新成立企業的起始經營月份，按照稅務登記日期所在月份計算。

營改增後，增值稅稅收優惠政策有哪些?
財政部、國家稅務總局發布通知，經國務院批准，決定對促進殘疾人就業的增值稅政策進行調整完善，進一步保障殘疾人權益。

通知明確，對安置殘疾人的單位和個體工商戶，實行由稅務機關按納稅人安置殘疾人的人數，限額即征即退增值稅的辦法。安置的每位殘疾人每月可退還的增值稅具體限額，由縣級以上稅務機關根據納稅人所在區縣，按省政府批準的該地區月最低工資標準的4倍確定。殘疾人個人提供的加工、修理修配勞務，免徵增值稅。

納稅人享受稅收優惠政策的條件主要包括：納稅人(除盲人按摩機構外)月安置的殘疾人佔在職職工人數的比例不低於25%(含25%)，並且安置的殘疾人人數不少於10人(含10人);盲人按摩機構月安置的殘疾人佔在職職工人數的比例不低於25%(含25%)，並且安置的殘疾人人數不少於5人(含5人)。

同時，納稅人依法與安置的每位殘疾人簽訂了一年以上(含一年)的勞動合同或服務協議;通過銀行等金融機構向安置的每位殘疾人，按月支付了不低於納稅人所在區縣適用的經省政府批準的月最低工資標準的工資;為安置的每位殘疾人按月足額繳納了基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險等社會保險。

如果既適用促進殘疾人就業增值稅優惠政策，又適用重點群體、退役士兵、隨軍家屬、軍轉幹部等支持就業的增值稅優惠政策的，納稅人可自行選擇適用的優惠政策，但不能累加執行。一經選定，36個月內不得變更。

⑺ 如何進一步聚焦各項稅收優惠政策，確保政策落地

減免稅政策是國家穩增長、調結構、惠民生的「增效劑」，目前已經成為我國供給側結構性改革良方中的「主葯」。如今減免稅政策的「金種子」是否開花結果？納稅人還有什麼訴求和期盼？稅務總局通過開展稅收執法大督察，深入了解稅收優惠政策落地效應，評估減免稅這劑葯方的實際療效。
督落實：減免稅「真金白銀」是否精準「落袋」
「各位納稅人請注意，4月19日國務院常務會議確定駛出新一班『減稅』高鐵……」走進吉林省長春市高新區聯合辦稅服務廳，國務院六項減稅新政的宣傳動漫躍入稅收執法大督察暗訪人員的眼簾。即將搭上這趟「高鐵」的吉林方泰工程基礎檢測中心財務總監張瑩告訴記者：「2016年公司應納稅所得額約49萬元，繳納所得稅約12萬元，若按新政計算可減稅7萬多元。」
「政策有沒有宣傳到位」「落實優惠有沒有『缺斤少兩』」……在吉林省納稅人座談會上，督察組要求當地稅務部門迴避，開門見山地聽取社會各界意見。
提到簡並增值稅稅率政策，吉林財經大學大企業稅收研究所所長王向東表示，農產品增值稅稅率從13%降到11%，對於農業發展來說是一項重大利好，尤其是對於吉林這樣的農業大省來說更是如此，有利於進一步降低農業生產成本，為農業發展提供強勁動力。
通過座談交流和突擊暗訪，督察組發現了不少亮點：吉林省地稅局130個線上線下「納稅人學堂」依託12366標准化政策咨詢庫，統一解讀口徑、按需個性輔導；甘肅省國稅局政策培訓、宣傳、輔導、稅費種認定等6項工作實行「工單作業」；蘭州市地稅局製作25000冊《國務院六項減稅政策匯編與解讀》及配套「二維碼」等等，一系列創新舉措幫助納稅人第一時間享受到「熱氣騰騰」的稅收紅利。
「越是經濟形勢復雜、稅收徵收壓力加大，越是要有『放水養魚』的長遠眼光，越是要堅守『不嚴格落實稅收優惠政策就是收過頭稅』的理念。」吉林省地稅局局長田玉山說。2016年，吉林省稅務部門落實減免稅556.2億元，接近同期稅收收入的30%，吉林省國稅局局長梅昌新認為，這就是用稅收收入的「減法」換取市場主體活力的「加法」和經濟新動能的「乘法」。
督察組走進全國大學生創業孵化示範基地、東北襪業紡織工業園發展有限公司生產車間，五顏六色的織線在一排排機器中穿梭，質檢員正在認真檢測每雙襪子……
減免稅政策是國家穩增長、調結構、惠民生的「增效劑」，目前已經成為我國供給側結構性改革良方中的「主葯」。如今減免稅政策的「金種子」是否開花結果？納稅人還有什麼訴求和期盼？稅務總局通過開展稅收執法大督察，深入了解稅收優惠政策落地效應，評估減免稅這劑葯方的實際療效。
督落實：減免稅「真金白銀」是否精準「落袋」
「各位納稅人請注意，4月19日國務院常務會議確定駛出新一班『減稅』高鐵……」走進吉林省長春市高新區聯合辦稅服務廳，國務院六項減稅新政的宣傳動漫躍入稅收執法大督察暗訪人員的眼簾。即將搭上這趟「高鐵」的吉林方泰工程基礎檢測中心財務總監張瑩告訴記者：「2016年公司應納稅所得額約49萬元，繳納所得稅約12萬元，若按新政計算可減稅7萬多元。」
「政策有沒有宣傳到位」「落實優惠有沒有『缺斤少兩』」……在吉林省納稅人座談會上，督察組要求當地稅務部門迴避，開門見山地聽取社會各界意見。
提到簡並增值稅稅率政策，吉林財經大學大企業稅收研究所所長王向東表示，農產品增值稅稅率從13%降到11%，對於農業發展來說是一項重大利好，尤其是對於吉林這樣的農業大省來說更是如此，有利於進一步降低農業生產成本，為農業發展提供強勁動力。
通過座談交流和突擊暗訪，督察組發現了不少亮點：吉林省地稅局130個線上線下「納稅人學堂」依託12366標准化政策咨詢庫，統一解讀口徑、按需個性輔導；甘肅省國稅局政策培訓、宣傳、輔導、稅費種認定等6項工作實行「工單作業」；蘭州市地稅局製作25000冊《國務院六項減稅政策匯編與解讀》及配套「二維碼」等等，一系列創新舉措幫助納稅人第一時間享受到「熱氣騰騰」的稅收紅利。
「越是經濟形勢復雜、稅收徵收壓力加大，越是要有『放水養魚』的長遠眼光，越是要堅守『不嚴格落實稅收優惠政策就是收過頭稅』的理念。」吉林省地稅局局長田玉山說。2016年，吉林省稅務部門落實減免稅556.2億元，接近同期稅收收入的30%，吉林省國稅局局長梅昌新認為，這就是用稅收收入的「減法」換取市場主體活力的「加法」和經濟新動能的「乘法」。
察成效：稅收「減」法是否助企業輕裝前行
督察組走進全國大學生創業孵化示範基地、東北襪業紡織工業園發展有限公司生產車間，五顏六色的織線在一排排機器中穿梭，質檢員正在認真檢測每雙襪子……
作為遼源輕紡工業支柱，東北襪業園見證了這座因煤而生、緣煤而興又為煤所困的資源枯竭型城市，用10年時間走出了一條東北經濟轉型樣板之路。董事長田中君坦言，稅收政策「軟環境」為產業崛起營造了快速發展的「小氣候」。
得益於企業孵化基地免徵房產稅和城鎮土地使用稅禮包，包括東北襪業園在內的遼源6家襪業紡織創業孵化基地累計享受該項減免3305萬元，為推動產值達65億元的紡織襪業產業集群和帶動2.3萬人就業助一臂之力，形成了「南有暨諸、北有遼源」的襪業產業發展格局。
「稅收優惠政策為咱們東北老工業基地卸下『重』包袱，『輕』裝前行起到了積極的助推作用。」吉林省工信廳創業服務處處長睢哲表示，「稅收優惠政策等配套實施後，孵化企業紛至沓來」。
在甘肅，督察組深入企業，實地了解稅收優惠政策落實情況。在甘肅東方鋁業股份有限公司車間，公司財務經理楊濤向督察組介紹，近三年公司生存發展壓力很大，沒想到稅務部門主動上門宣傳稅收優惠政策，輔導企業准備減免稅資料，僅2016年就減免城鎮土地使用稅161萬元，真是雪中送炭。
377萬元數額雖不大，但在酒泉奧凱種子機械股份有限公司董事長助理張建華看來，卻是西部民營企業加大產品研發投入的「巨款」，占企業2016年利潤總額的15%。這家創建於1958年的老牌企業，科研成果3項達到國際先進水平，25項國內領先。
「若沒有國家現代農業綜合稅收優惠『大禮包』，就沒有3000農戶年均約四五千元的穩定收入。」甘肅五穀種業股份有限公司財務總監白順祥介紹，稅收優惠支持該公司不斷發展壯大，既帶動了上游農戶致富，又推動了現代種植業轉型。
問需求：減免稅政策怎樣讓市場主體更「有感」
督察是發現問題、解決問題、完善機制、持續提高的過程，只有找到稅收執法服務的堵點痛點，才能對症下葯，葯到病除。
稅收執法大督察中，納稅人普遍反映23項鼓勵科技創新的稅收政策、簡並增值稅稅率、實施資源稅從價計征等稅收優惠「組合拳」，讓企業很「有感」，但希望能夠「再提速」「更解渴」。
督察問卷調查顯示，97%的納稅人表示接受過稅務培訓，但除了小微企業、營改增等「熱門」政策外，登記失業人員、殘疾人等就業創業優惠政策輔導覆蓋面還不夠。「這說明政策宣傳有『短腿』，精準宣傳須加強。」第二督察組組長程大群說。
核查資料發現，個別地方減免稅企業數據信息不準確，減免稅數據統計不全面，影響了減免稅效應分析。督察中基層稅務幹部反映，隨著農村城市化後城鄉結合部土地屬性發生變化、商業用地工業用地涉稅政策有差異、歷史原因證件遺失等因素，影響到稅收優惠政策執行，需要持續細化政策，加強部門聯動和信息共享。
「商業企業的小微認定標准能不能放寬一些？」「工資薪金個人所得稅費用扣除標准能不能再提高？」「優惠備案可不可以實現網上提交？」……督察組一一記錄了納稅人的「心聲」，迅速梳理歸類，逐項解決問題。
下一步，稅務部門將以納稅人需求為發力點，持續深化「深化「放管服」改革，不斷完善減免稅政策，強化宣傳輔導，優化政策服務，讓減免稅政策成為社會前進的「加油站」，讓市場主體更「有感」。
作為遼源輕紡工業支柱，東北襪業園見證了這座因煤而生、緣煤而興又為煤所困的資源枯竭型城市，用10年時間走出了一條東北經濟轉型樣板之路。董事長田中君坦言，稅收政策「軟環境」為產業崛起營造了快速發展的「小氣候」。
得益於企業孵化基地免徵房產稅和城鎮土地使用稅禮包，包括東北襪業園在內的遼源6家襪業紡織創業孵化基地累計享受該項減免3305萬元，為推動產值達65億元的紡織襪業產業集群和帶動2.3萬人就業助一臂之力，形成了「南有暨諸、北有遼源」的襪業產業發展格局。
「稅收優惠政策為咱們東北老工業基地卸下『重』包袱，『輕』裝前行起到了積極的助推作用。」吉林省工信廳創業服務處處長睢哲表示，「稅收優惠政策等配套實施後，孵化企業紛至沓來」。
在甘肅，督察組深入企業，實地了解稅收優惠政策落實情況。在甘肅東方鋁業股份有限公司車間，公司財務經理楊濤向督察組介紹，近三年公司生存發展壓力很大，沒想到稅務部門主動上門宣傳稅收優惠政策，輔導企業准備減免稅資料，僅2016年就減免城鎮土地使用稅161萬元，真是雪中送炭。
377萬元數額雖不大，但在酒泉奧凱種子機械股份有限公司董事長助理張建華看來，卻是西部民營企業加大產品研發投入的「巨款」，占企業2016年利潤總額的15%。這家創建於1958年的老牌企業，科研成果3項達到國際先進水平，25項國內領先。
「若沒有國家現代農業綜合稅收優惠『大禮包』，就沒有3000農戶年均約四五千元的穩定收入。」甘肅五穀種業股份有限公司財務總監白順祥介紹，稅收優惠支持該公司不斷發展壯大，既帶動了上游農戶致富，又推動了現代種植業轉型。
問需求：減免稅政策怎樣讓市場主體更「有感」
督察是發現問題、解決問題、完善機制、持續提高的過程，只有找到稅收執法服務的堵點痛點，才能對症下葯，葯到病除。
稅收執法大督察中，納稅人普遍反映23項鼓勵科技創新的稅收政策、簡並增值稅稅率、實施資源稅從價計征等稅收優惠「組合拳」，讓企業很「有感」，但希望能夠「再提速」「更解渴」。
督察問卷調查顯示，97%的納稅人表示接受過稅務培訓，但除了小微企業、營改增等「熱門」政策外，登記失業人員、殘疾人等就業創業優惠政策輔導覆蓋面還不夠。「這說明政策宣傳有『短腿』，精準宣傳須加強。」第二督察組組長程大群說。
核查資料發現，個別地方減免稅企業數據信息不準確，減免稅數據統計不全面，影響了減免稅效應分析。督察中基層稅務幹部反映，隨著農村城市化後城鄉結合部土地屬性發生變化、商業用地工業用地涉稅政策有差異、歷史原因證件遺失等因素，影響到稅收優惠政策執行，需要持續細化政策，加強部門聯動和信息共享。
「商業企業的小微認定標准能不能放寬一些？」「工資薪金個人所得稅費用扣除標准能不能再提高？」「優惠備案可不可以實現網上提交？」……督察組一一記錄了納稅人的「心聲」，迅速梳理歸類，逐項解決問題。
下一步，稅務部門將以納稅人需求為發力點，持續深化「深化「放管服」改革，不斷完善減免稅政策，強化宣傳輔導，優化政策服務，讓減免稅政策成為社會前進的「加油站」，讓市場主體更「有感」。

⑻ 如何落實稅收優惠政策

落實稅收優惠政策措施：
一是「吃透」政策。組織業務人員對稅收優惠政策進行學習，做到認真研究政策，准確掌握政策。
二是嚴格政策執行。經常組織幹部深入基層、深入一線、深入實際，及時發現和解決稅收政策落實中出現的新情況、新問題，切實做到執行政策不走樣。
三是強化政策宣傳。每月安排與招商局召開一次聯席會議，現場解答納稅人提出的涉稅問題，將最新的稅收優惠政策及時傳達給納稅人，確保政策理解的准確性。
四是嚴把減免稅審核關。牢固樹立依法落實稅收減免也是依法治稅的重要內容，不落實稅收優惠政策也是收「過頭稅」的全新觀念，嚴格依法加強減免稅工作，堅決制止越權減免或不按政策規定擅自審批減免稅。

⑼ 為不同目的而出台的稅收優惠政策有哪些

1、促進區域協調發展的稅收優惠政策。

4、促進科技進步和自主創新的稅收優惠政策。

鼓勵高新技術產業發展的稅收優惠政策。對軟體產品增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策，新辦軟體、集成電路企業自獲利年度起實行「兩免三減半」，軟體集成電路企業工資培訓費稅前全額扣除，集成電路企業實行再投資退稅，規劃布局重點軟體企業適用10%的企業所得稅稅率。對國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率徵收企業所得稅。

鼓勵企業增加研發投入、提高自主創新能力的稅收優惠政策。對企業開發新技術、新產品、新工藝發生的研發費用允許按實際發生額的150%在稅前扣除。除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，企業發生的職工教育經費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，准予扣除;超過部分，准予在以後納稅年度結轉扣除。對企業為生產高新技術產品以及承擔國家重大科技專項、國家科技計劃重點項目等進口的關鍵設備以及進口科研儀器和教學用品，免徵進口關稅和進口環節增值稅。

鼓勵先進技術推廣和應用的稅收優惠政策。一個納稅年度內，居民企業技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免徵企業所得稅;超過500萬元的部分，減半徵收企業所得稅。對單位和個人從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術咨詢、技術服務業務取得的收入，免徵營業稅。對轉制的科研機構，在一定期限內免徵企業所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅。在一定期限內對科技企業孵化器、國家大學科技園，免徵營業稅、房產稅和城鎮土地使用稅。

支持科普事業發展的稅收優惠政策。對科技館、自然博物館、天文館等科普基地的門票收入，免徵營業稅。