並表金融機構的小額

『壹』 什麼是「並表」

並表是並表監管的意思。

並表監管是指監管當局以整個銀行集團為對象，對銀行集團的總體經營和所有風險進行監督。並表監管是各國監管當局在總結上世紀90年代初期國際商業信貸銀行（BCCI）倒閉教訓的基礎上提出的舉措，現已成為國際通行的審慎監管標准。

巴塞爾銀行監管委員會曾對並表監管提出了若干原則，其核心理念是監管當局應以整個銀行集團為對象，並採取有效措施管理集團的總體風險，防止出現跨境監管責任不清、監督檢查難以有效實施的局面。

在並表基礎上的審慎監管，還包括資本充足率、風險損失撥備、授信集中度、關聯交易、跨境資金流動等一系列監管要求。

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並表的發布背景：

我國加入世貿組織五年來，尤其是銀監會成立三年來，我們借鑒國際審慎監管的成功經驗並結合中國國情，構建了一套相對較完善的外資銀行監管制度框架和評級體系，監管技術和手段得到加強，監管更加科學。

2008年2月18日，中國銀監會發布《銀行並表監管指引(試行)》(以下簡稱《指引》)。

《指引》借鑒國際監管實踐，結合我國商業銀行並表管理的現狀，兼顧原則性和操作性，將我國並表監管實踐進行了總結和完善，進一步規范了我國並表監管框架和監管要求，同時對銀行集團的並表管理作出了要求。

《指引》共七章，八十三條，分別為總則、並表監管范圍、並表監管要素、並表監管方式、跨境並表監管、銀行集團的並表管理和附則七個部分。

《指引》不僅適用於商業銀行作為母公司所構成的銀行集團，還涵蓋了中國銀監會監管的所有機構，包括在華注冊的外資金融機構法人、財務公司、信託公司等組成的集團。

『貳』 「資本扣減項」是什麼

扣減項包括：商譽、對未並表銀行機構的資本投資、對未並表非銀行金融機構的資本投資、對非自用不動產的投資、對工商企業的資本投資、貸款損失准備尚未提足部分。

資本凈額=核心資本+附屬資本-資本扣減項。

凈資本是衡量證券公司資本充足和資產流動性狀況的一個綜合性監管指標，是證券公司凈資產中流動性較高、可快速變現的部分，它表明證券公司可隨時用於變現以滿足支付需要的資金數額。

通過對證券公司凈資本情況的監控，監管部門可以准確及時地掌握證券公司的償付能力，防範流動性風險。

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計算案例

如：實收資本1600，資本公積500，盈餘公積300，未分配利潤200，貸款損失一般准備600，投資風險准備 300，非自用不動產400，長期金融債券600，非金融機構投資100，加權風險資產60000。

對於銀行：

資本凈額= 核心資本+附屬資本-扣減項包括

附屬資本= 重估儲備+一般准備+長期次級債務

扣減項包括：商譽、對未並表銀行機構的資本投資、對未並表非銀行金融機構的資本投資、對非自用不動產的投資、對工商企業的資本投資、貸款損失准備尚未提足部分。

資本凈額=1600+500+300+200+600+300+600-400-100（實收資本+資本公積+盈餘公積+未分配利潤+貸款損失一般准備+投資風險准備+長期金融債券-非自用不動產-非金融機構投資）=3600

『叄』 控股股東財務不並表的規避辦法

避免和我不同材質不同，可能要求每天做的不同。

『肆』 小額貸款公司所受監管部門是哪個監管部門

小額貸款公司的主管單位是：銀監會和人民銀行。

正規的小貸公司只准許在本地開展業務，要親臨公司辦理，不得收取貸前費用或預扣利息，絕不會使用個人（所謂法人、經理、財務負責人的）名下銀行賬號收取費用。

銀監會與人民銀行聯合印發的《關於小額貸款公司試點的指導意見》，對小額貸款公司性質予以明確。小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。

拓展資料：

一、小額貸款公司經營范圍：

1、辦理各項貸款;

2、辦理票據貼現;

3、辦理資產轉讓;

4、辦理貸款項下的結算;

5、經中國銀行業監督管理委員會批準的其他資產業務。

二、小額貸款公司不能經營的范圍：

1、小額貸款公司不得對外投資;

2、小額貸款公司不得從事經營小額貸款以外的其他經營活動;

3、小額貸款公司不得設立分支機構;

4、小額貸款公司不能進行任何形式的吸收公眾存款和集資活動。

三、小額貸款公司經營原則：

1、小額貸款公司要建立適合自身業務特點和規模的薪酬分配製度、正向激勵約束機制，培育與當地農村經濟發展相適應的企業文化。

2、小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發放貸款，應堅持「小額、分散」的原則，鼓勵小額貸款公司面向農戶和微型企業提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標准內，可以參考小額貸款公司所在地經濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。

3、小額貸款公司應建立適合自身業務發展的授信工作機制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內，小額貸款公司可以採取一次授信、分次使用、循環放貸的方式發放貸款。

4、小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時審查和貸後檢查業務流程和操作規范，切實加強貸款管理。

5、小額貸款公司應按照國家有關規定，建立審慎、規范的資產分類制度和資本補充、約束機制，准確劃分資產質量，充分計提呆賬准備，確保資產損失准備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險，及時沖銷壞賬，真實反映經營成果。

『伍』 中國的上調利率會對中國的人民幣匯率產生怎樣的影響

中國的中央銀行——中國人民銀行時隔2年零10個月突然將標准利率提高了0.25個百分點。這一措施被認為是中國試圖減少房地產泡沫和通貨膨脹風險以圖穩定增長的措施。前段時間通過直接管制進行的物價穩定政策沒有取得特別的效果，所以中國選擇了提高利率這一苦肉計。作為包容性增長理論的實踐，中國相關部門認為即使稍微犧牲一些增長，也要維持物價穩定和減少房地產泡沫。
在這一點上，中國的提高利率更多是用於國內，但對國際金融市場的影響也不小。世界各國證券市場上的股價都大幅滑落，主要原材料的價格紛紛下降。韓國也出現了股價下降，同時外國人投資也停滯了，出現了敏感的市場反應。人們擔心，之前一直是世界經濟增長的一個軸心的中國轉為了緊縮基調，是否會使世界經濟的恢復受損。如果中國的內需因本次提高利率急劇萎縮，韓國的出口也必將受到不良影響。因此有必要密切關注中國引發經濟停滯的可能性，努力制定出將這種影響減到最小的政策。
中國的提高利率對人民幣匯率的影響現在還不明確。有人認為覬覦利率差的外資流入會增加，人民幣升值壓力會增大；也有人認為提高利率是抑制通貨膨脹的政策，該政策本身就有利於減小人民幣升值壓力。不管怎麼說，中國如果不提高人民幣升值的速度，一直會延伸到貨幣戰爭的匯率糾紛暫時還會繼續下去。外匯市場的不穩定性還會變大，熱錢的流入流出產生的市場混亂危險還很有可能會加重。韓國經濟是小規模開放經濟，對於這種外資急速流入流出和匯率的急劇變動非常脆弱。這就是韓國迫切需要制定控制投機性資金過渡流動的自救政策的原因。經濟的對外不穩定性擴大了，這就要求政策和外匯相關部門能夠靈活、機敏地應對。

『陸』 為什麼 銀行股權投資的資產風險權重高

股權投資仍受多因素制約

記者獲得的《指標體系》顯示，資產公司的各類資產中，股權類資產的風險權重普遍較高，例如，對本集團口徑下未並表金融機構的資本投資，如是非上市公司的，風險權重為400%，上市公司的，風險權重為300%；而對工商企業的資本投資（非政策性債轉股部分），其中對集團並表的實業類子公司的資本投資，風險權重200%，對其他工商企業的資本投資（非政策性債轉股部分），風險權重為400%；對本集團並表金融機構的資本投資，對工商企業的資本投資（政策性債轉股部分），風險權重皆為100%。

「佔用資本金高，業務難以開展。」上述資產公司人士表示，資產公司的資金來源除資本金外主要是銀行借款，同業拆借市場並未被納入，「銀行借款只能用來做（不良資產）收購業務，不能開展投資業務。」

對於混業經營特徵明顯的資產公司，監管層提出了比商業銀行更為嚴格的並表監管要求，資本充足率12.5%的要求也高於商業銀行。根據銀監會去年3月8日下發的《金融資產管理公司並表監管指引（試行）》（下稱《並表監管指引》），資產公司最低資本要求為表內外加權風險資產之和乘以12.5%；資產公司不良資產運營的最低資本要求為以不良資產收購成本為基礎計算的風險加權資產的12.5%。

而資產公司的資本金相對於業務規模的發展還十分有限，如信達和華融的注冊資本金分別為301.40億元、258.35億元。

此外，投資類業務審批時間長也制約了資產公司的積極性。「數額太大的業務要報批，審批時間長，」一家已改制的資產公司分公司人士告訴記者，「5億以上的投資業務要上股東大會，報大股東財政部審批。」

據其透露，該公司所有的分公司和子公司，前三季度做的全部投資業務僅佔比20%，且其中的股權投資業務微乎其微，「主要是做增信業務。」

據記者了解，這種增信業務主要指，當企業需要向商業銀行融資而自身擔保、抵押不夠時，資產公司為項目提供擔保，並承諾貸款出現逾期不還時，資產公司全部接收，類似遠期金融不良資產收購。

另一障礙是，在當前的資本市場環境下，資產公司難以覓得合適的項目資源，難以保證有效的退出渠道，即便有，預期收益率也不高。

「股市不好，預期回報率的測算會很低，且當期沒有收益，起碼要兩三年，這個時間可以把資金滾動用來做其他業務，收益更高。」這位分公司人士表示，「至少從我們分公司層面，運行股權投資業務還不具備現實條件。」

股權投資嚴格並表

盡管面臨種種現實障礙，難以起到有效激勵，股權投資作為一種可持續性的商業化業務，仍然受到鼓勵。

上述分公司人士告訴記者，其所在的總公司為了提高分公司發展股權投資業務的積極性，出台了一系列鼓勵措施，如包括將股權投資收益的預期回報按期折算，作為當期收益納入分公司業績，並計入考核。

而《管理辦法》的出台也體現了股權投資業務將是資產公司未來要重點發展的一個方向。

《管理辦法》將股權投資項目區分為戰略性投資項目和財務性投資項目。

戰略性投資項目是指資產公司基於企業的長期戰略目標，根據自身財務狀況，在風險可控的前提下，以長期持有、參與經營為目的，投資於經營穩定、行業景氣、收益良好、風險可控的，對企業長遠發展產生重大影響的投資項目。

財務性投資項目是指資產公司以獲取財務收入或提升不良資產處置回收價值為目的，投資於退出靈活、經營穩定、收益良好、風險可控的項目。

前提是，資產公司從事股權投資業務要執行嚴格的並表監管。資產公司須按照《並表監管指引》的有關要求，對控制的附屬法人機構財務情況進行並表，按期向監管機構匯總報告，包括參股公司的經營狀況、收益情況，控股公司的總體經營情況、財務狀況、風險管理和內部控制等。

定價方面，要求資產公司對投資項目進行盡職調查，審慎分析、評估投資項目資產價值，「具備條件且有必要的，可聘請中介機構協助評估，為擬收購股權定價提供依據。」

《管理辦法》還要求，資產公司應針對股權投資業務建立健全內部管理與控制體系，逐步覆蓋投融資、資產管理、風險監控等業務事項。我覺得與其選擇有風險的，不如選擇有保障的，比如騰訊的眾創空間，由國家政策扶持。

『柒』 商業銀行對未並表金融機構的資本投資 是什麼

未並表金融機構是指商業銀行擁有股權,但沒有納入商業銀行合並報表的金融機構。
資本充足率准備金率高於資本充足率的情況，("CAR")是衡量一個銀行的資本對其加權風險比例的以百分比表示的量。
資本充足率計算公式 : 資本凈額/表內、外風險加權資產期末總額≥8%，風險可以是加權資產風險(a)，也可以是各自國家調控者規定的最小總資產要求。
如果使用加權資產風險，那麼CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1] ，後面那個不等號是國家調控者的標准要求。T1 T2分別是兩種類型的可以計入總量的資產：第一類資產（實際貢獻的所有者權益），即銀行不用停止交易即可以化解風險的資產；和第二類資產（優先股加百分之50的附屬債務），停業清理可以化解風險的資產，對儲戶提供相對較少額度的保護。
資本充足率是一個銀行的資本對其風險資產的比率。國家調控者跟蹤一個銀行的CAR來保證銀行可以化解吸收一定量的風險。資本充足率是保證銀行等金融機構正常運營和發展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都有對商業銀行資本充足率的管制，目的是監測銀行抵禦風險的能力。資本充足率有不同的口徑，主要比率有資本對存款的比率、資本對負債的比率、資本對總資產的比率、資本對風險資產的比率等。

『捌』 未並表金融機構是怎麼回事

未並表金融機構是指商業銀行擁有股權，但沒有納入商業銀行合並報表的金融機構。

『玖』 求資本充足率的計算公式

資本充足率=（資本-資本扣除項）/（信用風險加權資產+（操作風險資本+市場風險資本）*12.5）

其中，資本=核心資本+附屬資本（二級資本）

核心資本包括實收資本或普通股股本、資本公積、盈餘公積、未分配利潤和少數股權。

附屬資本包括重估儲備、未公開儲備、普通呆賬准備、混合債務工具和長期次級債務。

資本扣除項包括：

（一）商譽；

（二）商業銀行對未並表金融機構的資本投資；

（三）商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。

風險加權資產為對應資產負債表上的資產乘以相應風險系數求和所得到的帶有風險的資產額。商業銀行計算各項貸款的風險加權資產時，應首先從貸款賬面價值中扣除專項准備；其他各類資產的減值准備，也應從相應資產的賬面價值中扣除。

銀行的市場風險是指由於市場變數的波動而導致銀行的表內或表外頭寸在被清算成沖抵之前遭受價值損失的可能性， 包括市場風險和操作風險的資本，與市場供求狀況、利率等因素有關。

(9)並表金融機構的小額擴展閱讀：

（一）商業銀行擁有其過半數以上（不包括半數）權益性資本的被投資金融機構，包括：

1、商業銀行直接擁有其過半數以上權益性資本的被投資金融機構；

2、商業銀行的全資子公司擁有其過半數以上權益性資本的被投資金融機構；

3、商業銀行與其全資子公司共同擁有其過半數以上權益性資本的被投資金融機構。

（二）商業銀行不擁有其過半數以上的權益性資本，但與被投資金融機構之間有下列情況之一的，應將其納入並表范圍：

1、通過與其他投資者之間的協議，持有該機構半數以上的表決權；

2、根據章程或協議，有權控制該機構的財務和經營政策；

3、有權任免該機構董事會或類似權力機構的多數成員；

4、在該機構董事會或類似權力機構有半數以上投票權。