金融財務指標

❶ 常見的財務,金融和經濟資料庫有哪些

1、 CCER資本市場資料庫：CCER資料庫全面覆蓋了資本市場的各個層次和多個領域，內容主要包括：財務數據、交易數據、治理結構資料庫等。

2、CCER宏觀經濟數據：宏觀資料庫提供完整的全國宏觀和地區宏觀經濟數據、行業和區域經濟數據以及進出口貿易等數據。

3、CCER貨幣市場數據：貨幣市場數據覆蓋貨幣市場和貨幣政策、銀行間拆借、銀行間回購、外匯市場和黃金市場等主要貨幣市場交易和政策信息。

4、CCER特供資料庫服務：特供資料庫服務提供全國大中型企業數據、海關進出口數據以及特有的醫療數據信息。

(1)金融財務指標擴展閱讀：

內容：

1. 宏觀經濟信息庫：囊括各種類型的宏觀經濟數據指標，幫助客戶准確了解國家宏觀經濟動態，把握經濟運行大局。

2. 行業基本數據：囊括主要行業產品產量、進出口和產銷率等數據信息，幫助客戶掌握行業最新產品動態，做出准確的生產規劃和戰略決策。

3. 行業經濟效益：囊括主要行業經濟效益指標，幫助客戶掌握行業整體運行情況、盈利狀況，做出正確的發展規劃，行業之間的對比分析有利於企業做出准確的投資決策。

4. 企業績效評價：該標准給出各主要行業企業績效水平的參考值（優秀值、良好值、平均值、較低值、較差值），此為國內最權威、最全面的衡量企業管理運營水平評價標准。

5. 重要企業檔案：重要企業檔案，包含貴單位關注的所有企業信息資料。例如：企業注冊資料，主要管理者及其背景，股權結構，主要經營業務，資產負債表，損益表，等等信息。幫助您准確掌握競爭對手、合作夥伴、目標客戶的重要價值信息。

❷ 財務和金融的區別是什麼呢

財務和金融的區別：

1、起點不同：金融是對現有資源進行重新整合，財務就是企業在生產過程中的資金運動，體現著企業和各方面的經濟關系。

2、形式不同：金融是人們在不確定環境中進行資源跨期的最優配置決策的行為，財務不僅是國民經濟各部門、各單位在物質資料在生產過程中客觀存在的資金運動及資金運動過程中所體現的經濟關系，更主要的是財產和債務，即資產和負債等。

3、價值不同：金融實現價值和利潤的等效流通。專業的說法是：實行從儲蓄到投資的過程，狹義的可以理解為金融是動態的貨幣經濟學，金融的本質是價值流通。

4、內容不同：財務是如何從數字去看出小至一個個體戶，大至一個國家的經營狀況和隱藏的問題。依據的工具就是財務報表和其他報表。學習的內容是讀懂報表、製作報表和從報表發現問題，甚至如何分辨真假報表。

金融是資金的融通，需要學習的是基礎的經濟學理論，繼而學習各種融資工具，然後學習組合融資。為了學習這些東西，輔助的課程也包括會計、貿易、法律、行為經濟和其他的各種需要用到的知識。

(2)金融財務指標擴展閱讀：

財務和金融的關系：

1、財務與金融的並列關系：財務是經濟組織的本金投入收益,是一種資本經營。金融的貨幣業務專司貨幣的兌換、保管、匯兌、結算,其中貨幣的兌換、匯兌是財務所沒有的。

金融組織中的中央銀行以鞏固幣值為首要目的,調節貨幣供應量,按經濟發展需要組織貨幣投入與回籠,並保持國際收支平衡。

2、財務與金融的相互制約關系：

金融的貨幣業務所發生的對象雖然十分眾多,幾乎涉及國民經濟所有部門和單位,但從業務量來看,主要是各種經濟組織的貨幣兌換、保管、匯兌和結算,而這些又與財務相聯系。

財務中有關貨幣資金收支業務的不斷發展,為金融的貨幣業務提出了客觀要求。離開財務貨幣資金收支,金融的貨幣業務難以開展。金融的貨幣流通也要受到財務的制約。

網路-金融

網路-財務

❸ 金融資產的不同分類對企業的財務報表和財務指標的影響

舉個最簡單的例子吧：

比如A公司2008年初買入上市公司B的一部分股票，由於股價下跌，08年A公司的股票市值減少了500萬元，那麼這筆帳可以有兩種處理：

1、是把這部分股權當做長期股權投資來處理，那麼A就相當於B的長期戰略投資者，因此產生的賬面浮虧不進入當年利潤表。

2、如果這部分股權當做「交易性金融資產」來處理，相當於A僅僅是以交易為目的買入B的股票，從財務的謹慎性角度出發，這部分浮虧就要進利潤表，A公司08年的利潤會減少500萬元。

其實，究竟是以何種目的持有B的股票，也就是A的管理層一句話的事，但由此直接影響當期利潤。並且整個過程是完全合法的。

❹ 財務指標分析

實現流動性比率是企業產生現金的能力，它取決於有多少在不久的將來轉化為現金的流動資產。
（1）流動比率
公式：流動比率=流動資產/流動負債合計
意義：反映公司償還短期債務的能力。更多的流動資產，短期債務，流動性比率越大，越強，短期償債能力。
分析提示：短期債務的風險比正常人低。在正常情況下，商業周期，流動資產的金額，應收賬款和存貨周轉率是影響流動比率的主要因素。
（2）速動比率
公式：速動比率=（流動資產 - 存貨）/流動負債總額
保守速動比率= 0.8（貨幣資金+短期投資+應收賬款的票據+應收賬款凈額）/流動負債
的意義：比流動比率反映公司償還短期債務的能力。流動資產包括可變現慢的貶值可能有存貨，流動資產減流動負債相比，股票，來衡量公司的短期償債能力。
分析：低於1的速動比率通常被認為是短期償債能力低。影響速動比率的可信性的重要因素是的實現應收款項，應收賬款不一定是書上的可實現並不一定是非常可靠的。
實現總提示：
（1）增加流動性的因素：可以利用銀行貸款指標，准備很快意識到長期資產，償債能力的聲譽。
（2）流動性減弱的因素：沒有記錄或負債;保證責任或負債。

公式存貨周轉率，資產管理比率
（1）：存貨周轉率=銷售商品成本/ [（期初存貨+期末存貨）/ 2]
意義：存貨周轉率，存貨周轉速度的主要指標。提高存貨周轉率，縮短銷售周期，並能增強實現。
分析提示：存貨周轉率反映的水平，庫存管理，提高存貨周轉率，存貨的佔用水平越低，流動性較高的股票轉換為現金或應收賬款的速度。它的影響不僅是短期償債能力的企業，而且也是整個企業管理的重要組成部分。
（2）存貨周轉天數
公式：存貨周轉天數= 360 /存貨周轉率
= [360 *（期初存貨+期末存貨）/ 2] /產品銷售成本< BR /意義：公司購入存貨，投入生產到銷售需要的天數。提高存貨周轉率，縮短銷售周期，並能增強實現。
分析提示：存貨周轉率反映了庫存管理水平，加快存貨周轉率，存貨的佔用水平越低，更多的流動性，存貨轉換為現金或應收賬款的速度。它的影響不僅是短期償債能力的企業，而且也是整個企業管理的重要組成部分。
定義
（3）應收賬款周轉率：應收賬款轉為現金的平均次數指定的時間分析周期。
公式：應收賬款周轉率=銷售收入/ [（期初應收賬款+期末應收賬款）/ 2]
感較高的應收賬款周轉率，說明恢復得更快。相反，過多的營運資金呆滯應收賬款，影響了正常的流動性和償付能力。
分析提示：應收賬款周轉率，經營方式相結合。繼指標並不能反映實際情況：第一，季節性經營的企業;第二，大量使用分期付款銷售的結算方式;三，廣泛使用的以現金結算的銷售;第四，在年底大量銷售年底銷售顯著下降。
（4）應收賬款周轉天數
定義：企業收回應收賬款轉換為現金所需要的時間獲得正確的。
公式：應收賬款周轉天數= 360 /應收賬款周轉期比
=（期初應收賬款+期末應收賬款）/ 2] /產品銷售收入
意義：較高的應收賬款周轉率說明恢復越快。相反，過多的營運資金呆滯應收賬款，影響了正常的流動性和償付能力。
分析提示：應收賬款周轉率，經營方式相結合。繼指標並不能反映實際情況：第一，季節性經營的企業;第二，大量使用分期付款銷售的結算方式;三，廣泛使用的以現金結算的銷售;第四，在年底大量銷售年底銷售顯著下降。
（5）商業周期
公式：營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數
= {[（期初存貨+期末存貨）/ 2] * 360} /產品成本銷售+ {[（期初應收賬款+期末應收賬款）/ 2] * 360} /產品銷售收入
意義：操作周期從取得存貨到銷售存貨，並收回現金最多的時候。在正常情況下，營業周期短，速度快的流動性;商業周期長，資金周轉速度慢。
分析提示：商業周期，一般應結合存貨周轉率和應收賬款周轉率分析，結合閱讀。運行周期的長度，不僅反映企業資產管理水平，也影響了企業的償債能力和盈利能力。
（6）流動資產周轉率
公式：流動資產周轉率=銷售收入/ [（期初流動資產+期末流動資產）/ 2]
含義：流動資產周轉率反映流動資產周轉率，更快的周轉率，相對節約流動資產，相當於擴大資產投資，提高了企業的盈利能力，周轉率慢，需要補充流動資產到參與營運資金，資產形成的浪費，降低了企業的盈利能力能力。
分析提示：流動資產周轉率結合庫存，應收賬款，一起分析，並反映盈利能力指標的綜合評價對企業的盈利能力。
（7）總資產周轉
公式：總資產周轉率=銷售收入/ [（期初資產總額+期末資產總額）/ 2]
意義：該指標反映總資產的周轉速度，周轉速度越快，銷售能力。薄利多銷的企業可以使用，以加速資產周轉，帶來利潤的絕對量的增加。
分析提示：總資產周轉指標用於衡量企業的能力，可以用資產來賺取利潤。經常一起使用，反映盈利能力的指標，對企業的盈利能力進行綜合評價。
3，的
債務的比率債務比率反映債務和資產，凈資產的比例之間的關系。它反映了企業的長期債務支付能力而產生。
（1）資產負債比率
公式：資產負債率=（負債總額/資產總額）×100％
意義：反映債權人提供的資本份額總股本的比。該指標也被稱為杠桿比率。
分析表明：負債比率越大，企業所面臨的財務風險越大，獲利能力。如果企業的資金靠借債來維持，導致資產負債率特別高的債務風險，應特別注意。資產負債比率在60％-70％，更合理，完善的早期預警信號，85％及以上，應被視為企業應引起足夠的重視。
（2）產權的比例
公式：股東權益比率=（負債總額/股東權益）* 100％
意義：反映了債權人和股東的資本的相對比例。反映了公司的資本結構是合理的，穩定的。也表明債權人投入資本的程度的保護股東的利益。
分析提示：在一般情況下，高股東權益比率是高風險，高回報的股權比例低，低風險，低回報的金融結構的財務結構。股東誰，在通貨膨脹，企業債務的時候，你可以將債權人的損失和風險;杠桿作用可以得到額外的利潤，在經濟繁榮時期，在經濟收縮時，可以減少利息負擔和財務風險，減少借貸。
（3）有形凈值債務比率
公式：有形凈值債務率=負債總額/（股東權益 - 無形資產凈值）* 100％
感，股東權益比率指標擴展更加謹慎，保守，以反映股東權益的投資資本的債權人在清算的企業級別的保護。不考慮無形資產的價值，包括商譽，商標，專利和非專利技術，他們可能不能夠被用來還債的，謹慎的做法是將被視為無力支付。
分析：從長期償債能力的比率較低的企業，具有良好的償債能力，債務規模正常。
（4）
公式：已獲利息倍數和利息保障倍數=收入稅前利潤/利息費用
=（利潤總額+財務費用）/（利息費用的財務支出+資本化利息）
平時可用近似公式：
利息保障倍數=（利潤總額+財務費用）/財務費用

意義：企業營業收入和利息費用的比率用來衡量企業支付借款利息的能力，也被稱為利息保障倍數。已獲利息倍數足夠大，企業有足夠的能力支付利息。
分析提示：有一個足夠大的EBIT，以確保能夠負擔得起的資本化利息。指數越高，規模較小的債務利息的壓力。
4，盈利能力比率
盈利能力是企業賺取利潤的能力。在這個項目中，無論是投資者的債務人，都非常感興趣。在分析項目的盈利能力，應排除交易在證券及其他非正常或商業項目，重大事故或法律變更，停止的特別項目，會計政策和金融體系的變化帶來的累積效應等因素的影響。
（1）
銷售利潤率的公式：銷售利潤率=凈利潤/銷售收入* 100％

意義：該指標反映的凈利潤為每一美元的銷售收入有多大。說，收入水平的銷售收入。
分析提示：企業增加銷售收入的同時，必須相應地獲得更多的凈利潤，銷售凈利率保持不變或改善。銷售利潤率可以分解為銷售毛利率，銷售稅率，銷售成本率，銷售期間費用率進行了分析。
（2）
上銷售的毛利率公式：銷售毛利率= [（銷售收入 - 銷售成本）/銷售收入] * 100％
意義：表示每一美元銷售收入扣除銷售成本後，多少錢可以用於各種費用的期限和收益形成的。
分析提示：銷售毛利率企業的銷售利潤率沒有足夠大的銷售毛利率的盈利能力將無法形成初步基礎。企業可以安排分析銷售毛利率和企業銷售收入，銷售成本的比例，根據作出判斷。
（3）資產凈利潤率（總資產報酬率）
公式：資產凈利潤率=凈利潤/（期初資產總額+期末資產總額）/ 2] * 100％ BR /> 的意義：比較一定時期的業務資產，凈利潤，並顯示，企業資產綜合利用。該指標越高，表明資產的利用效率更高，企業增加收入和節省金錢，並取得了良好的效果，反之亦然。
分析提示：資產凈利潤率是一個綜合指標。多少的凈收入多少業務資產，資產結構，經營和管理水平有著密切的關系。影響資產凈利潤率水平的原因：產品的價格，單位產品的成本，生產和銷售的產品數量，所用的資金量的大小。可以結合杜邦財務分析系統的操作中存在的問題進行分析。
（4）凈資產收益率（ROE）
公式：凈資產收益率=凈利潤/（期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/ 2 ] * 100％
意義：凈資產收益率反映公司所有者權益，投資回報率，也被稱為股東權益報酬率，或凈資產收益率，非常全面。是最重要的財務比率。
分析提示：杜邦分析系統可以分解成多種因素的影響相關聯的指標，進一步分析的各個方面，影響所有者權益回報率。如資產周轉率，銷售，盈利能力，權益乘數。此外，指標，應結合「應收賬款」，「其他應收款，預付費用分析。
5，現金流量分析
現金流量報表的主要作用是：第一，實際情況，企業的現金流;二，以幫助評估質量的當期盈利，第三，有利於
流量分析評估財務靈活性，以幫助評估企業的流動性;第五，用於預測公司的未來現金流。
流動性迅速轉化為現金的資產。
（1）現金到期債務比
公式：經營活動產生的現金到期債務的現金流量凈額= /電流到期債務
目前到期的債務由於一年內長期負債+應付票據
意義相比，經營活動的現金流量凈額與當前的債務到期，我們就可以實現企業的償還到期債務的能力。
分析提示：公司可用於償還債務的借新債還舊債，債務一般經營活動產生的現金流入。
（2）現金流動負債比
公式：凈現金流量債務比=經營活動產生的現金流量/流動負債年底
意思是：經營活動產生的現金，以反映當前責任保護的程度。
分析提示：公司可用於償還債務應借新債還舊債，一般經營活動產生的現金流入債務。
（3）凈現金總負債比率
公式：現金流動負債比率=經營活動產生的現金流/總負債期末
計算出的結果是>
意義：除了用於償還債務，為了還清債務的新債還舊債，一般的經營活動現金流入企業。
分析提示：與過去??相比，比較，以確定高和低的行業。的比例越高，能力越強的企業承擔的債務。這個比率也反映了該公司的最大利益的承載能力。
能否取得現金
（1）銷售現金比率
公式：銷售現金比率=經營性凈現金流/銷售
意義：反映每美元的凈現金流入的銷售，其值越大
分析提示：計算結果與過去比與同齡人比來確定的高與低。比率越高越好。企業所得稅，更好的質量，更好地利用資金。 />（2）
公式：每股營業現金流量=經營性凈現金流/
普通股數目的普通股，由本公司根據實際股數每股經營性現金流的損失。
由企業設置的標准值：根據實際情況和
意義：反映每股經營凈現金，其值越大越好。
分析提示：該指標反映企業最大的現金股息。超過此限，有必要對借款人的股息。
（3）資產現金回收率
公式：全部資產現金回收率=經營性凈現金流/總資產在年底
意義：企業資產產生的現金，其價值是盡可能大的。
分析表明，互惠的指標，你就可以分析所有的資產，經營活動現金回收，在規定期間的長度，因此，這一指標反映了企業資產回收的含義。投資回收期越短，越強的資產是目前的能力。
財務彈性分析
（1）現金，以滿足
式的投資比例：現金滿足投資比率=近五年累計經營性凈現金流量/資本支出在同一時期，存貨增加，現金股利的
獲取：過去五年，累計經營活動產生的現金流量凈額是指在同一時期，增加運作的第一個五年的現金流量凈額和資本性支出存貨，現金股利和現金流的聲明部分需要幾分鍾，採取在過去五年的平均水平;
資本支出，從收購的固定資產，無形資產和其他長期資產支付的現金項目獲取;
增加的現金流表附表獲取的存貨，庫存的減少欄的相反數，存貨增加的主表中的現金流量報表，利潤或股利分配的現金股利支付的現金項目取。如果實施新的企業會計制度，分配股利，利潤或償付的現金支付利息，採取多種方式：主表分配股利，利潤或支付利息支付的現金項目減去財務費用附表中。
意義：產生的現金業務，以滿足資本支出，存貨增加和支付現金股利的能力，其值越大越好，其比值越大，較高的資金自給率。
分析提示：為1，說明企業可以使用運營商獲得的現金，以滿足企業發展所需資金;小於1，那麼企業的部分資金依靠對外部融資的補充。
（2）現金股利覆蓋率
公式：=每股經營性現金流量/每股現金股利現金股利覆蓋率
=經營現金凈流量/現金股息
意義：大的比例，支付現金股利的能力越強，其值越大，效果越好。
分析提示：結果比較與行業和企業的過去。...... />（3）的
配方的操作指數：操作指數=經營現金凈流量/經營活動現金
包括：=經營活動產生的凈經營性現金收入+非支付的費用
=凈利潤 - 投資收益 - 營業外收入+營業費用+期間提取折舊+無形資產攤銷+待攤費用攤銷+遞延資產

意義：分析會計凈收入和現金流之間的比率，以評估盈利質量。
分析提示：接近1，說明企業可以用經營活動現金收購應該是相當高的現金盈餘質量小於1，則表明企業的盈利質量不夠好。

❺ 金融分析中分析資產狀況指標是什麼意思

杜邦分析法的局限是不能區分企業的業務是常規經營業務還是金融經營業務。 金融資產本身就是在從事金融經營業務，所以更不能用杜邦財務分析方法來研究。 你首先要看一下杜邦財務分析法的局限，不能盲目運用。 其次，有基於杜邦財務分析體系的改進財務分析體系，可以解決原來杜邦財務分析體系的局限。 最後金融資產的不同分類對企業的財務報表的影響，很容易研究，根據不同分類的金融資產，其後續計量以及處置的處理，看它是影響哪些類科目，自然就得出對哪些財務報表和財務指標有影響了。懂會計的人都能分析。

❻ 怎麼做好一個金融企業的財務分析報告

只要掌握要領，平時多關心公司的運作，多動腦、多動筆、多借鑒他人的方法，撰寫財務分析報告就能得心應手。

一、財務分析報告的內容與格式
1、財務分析報告的分類。財務分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。定期分析報告又可以分為每日、每周、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據公司管理要求而定，有的公司還要進行特定時點分析。從編寫的內容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。綜合性分析報告是對公司整體運營及財務狀況的分析評價；專項分析報告是針對公司運營的一部分，如資金流量、銷售收入變數的分析；項目分析報告是對公司的局部或一個獨立運作項目的分析。
2、財務分析報告的格式。嚴格的講，財務分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點、分析透徹、有實有據、觀點鮮明、符合報送對象的要求。一般來說，財務分析報告均應包含以下幾個方面的內容：提要段、說明段、分析段、評價段和建議段，即通常說的五段論式。但在實際編寫分析時要根據具體的目的和要求有所取捨，不一定要囊括這五部分內容。
此外，財務分析報告在表達方式上可以採取一些創新的手法，如可採用文字處理與圖表表達相結合的方法，使其易懂、生動、形象。
3、財務分析報告的內容。如上所述，財務分析報告主要包括上述五個方面的內容，現具體說明如下：
第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。
第二部分說明段，是對公司運營及財務現狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數據引用准確。對經濟指標進行說明時可適當運用絕對數、比較數及復合指標數。特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如公司正進行新產品的投產、市場開發，則公司各階層需要對新產品的成本、回款、利潤數據進行分析的財務分析報告。
第三部分分析段，是對公司的經營情況進行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和症結，以達到解決問題的目的。財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善於運用表格、圖示，突出表達分析的內容。分析問題一定要善於抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易於忽視的問題。
第四部分評價段。作出財務說明和分析後，對於經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析後形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。

二、撰寫財務分析報告應做好的幾項工作
（一）積累素材，為撰寫報告做好准備
1、建立台賬和資料庫。通過會計核算形成了會計憑證、會計賬簿和會計報表。但是編寫財務分析報告僅靠這些憑證、賬簿、報表的數據往往是不夠的。比如，在分析經營費用與營業收入的比率增長原因時，往往需要分析不同區域、不同商品、不同責任人實現的收入與費用的關系，但這些數據不能從賬簿中直接得到。這就要求分析人員平時就作大量的數據統計工作，對分析的項目按性質、用途、類別、區域、責任人，按月度、季度、年度進行統計，建立台賬，以便在編寫財務分析報告時有據可查。
2、關注重要事項。財務人員對經營運行、財務狀況中的重大變動事項要勤於做筆錄，記載事項發生的時間、計劃、預算、責任人及發生變化的各影響因素。必要時馬上作出分析判斷，並將各類各部門的文件歸類歸檔。
3、關注經營運行。財務人員應盡可能爭取多參加相關會議，了解生產、質量、市場、行政、投資、融資等各類情況。參加會議，聽取各方面意見，有利於財務分析和評價。
4、定期收集報表。財務人員除收集會計核算方面的有些數據之外，還應要求公司各相關部門（生產、采購、市場等）及時提交可利用的其他報表，對這些報表要認真審閱、及時發現問題、總結問題，養成多思考、多研究的習慣。
5、崗位分析。大多數企業財務分析工作往往由財務經理來完成，但報告注材要靠每個崗位的財務人員提供。因此，應要求所有財務人員對本職工作養成分析的習慣，這樣既可以提升個人素質，也有利於各崗位之間相互借鑒經驗。只有每一崗位都發現問題、分析問題，才能編寫出內容全面的、有深度的財務分析報告。
（二）建立財務分析報告指引
財務分析報告盡管沒有固定格式，表現手法也不一致，但並非無規律可循。如果建立分析工作指引，將常規分析項目文字化、規范化、制度化，建立諸如現金流量、銷售回款、生產成本、采購成本變動等一系列的分析說明指引，就可以達到事半功倍的效果。

財務分析報告範文

省商業廳：
19××年度，我局所屬企業在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現×××萬元，比去年增加30％以上，並在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。
（一）主要經濟指標完成情況
本年度商品銷售收入為×××萬元，比上年增加×××萬元。其中，商品流通企業銷售實現×××萬元，比上年增加5．5％，商辦工業產品銷售×××萬元，比上年減少10％，其它企業營業收入實現×××萬元，比上年增加43％。全年毛利率達到14．82％，比上年提高0．52％。費用水平本年實際為7．7％，比上年升高0．63％。全年實現利潤×××萬元，比上年增長4．68％。其中，商業企業利潤×××萬元，比上年增長12．5％，商辦工業利潤×××萬元，比上年下降28．87％。銷售利潤率本年為4．83％，比上年下降0．05％。其中，商業企業為4．81％，上升0．3％。全部流動資金周轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業企業周轉天數為60天，比上年的53天慢了7天。
（二）主要財務情況分析
1．銷售收入情況
通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售范圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296．4萬元；古都五交公司比上年增加396．2萬元。
2．費用水平情況
全局商業的流通費用總額比上年增加144．8萬元，費用水平上升0．82％其其中：①運雜費增加13．1萬元；②保管費增加4．5萬元；③工資總額3．1萬元；④福利費增加6．7萬元；⑤房屋租賃費增加50．2萬元；③低值易耗品攤銷增加5．2萬元。
從變化因素看，主要是由於政策因素影響：①調整了「三資」、「一金」比例，使費用絕對值增加了12．8萬元；②調整了房屋租賃價格，使費用增加了50．2萬元；③企業普調工資，使費用相對增加80．9萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為905．6萬元，比上年相對減少10．2萬元。費用水平為6．7％，比上年下降0．4％。
3．資金運用情況
年末，全部資金佔用額為×××萬元，比上年增加28．7％。其中：商業資金佔用額×××萬元，佔全部流動資金的55％，比上年下降6．87％。結算資金佔用額為×××萬元，佔31．8％，比上年上升了8．65％。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548．1萬元。從資金佔用情況分析，各項資金佔用比例嚴重不合理，應繼續加強「三角債」的清理工作。
4．利潤情況
企業利潤比上年增加×××萬元，主要因素是：
（1）增加因素：①由於銷售收入比上年增加804．3萬元，利潤增加了41．8萬元；②由於毛利率比上年增加0．52％，使利潤增加80萬元；③由於其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42．7萬元；④由於支出額比上年少支出6．1萬元，使利潤增加6．1萬元。
（2）減少因素：①由於費用水平比上年提高0．82％，使利潤減少105．6萬元；②由於稅率比上年上浮0．04％，使利潤少實現5萬元；③由於財產損失比上年多16．8萬元，使利潤減少16．8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現×××萬元。
（三）存在的問題和建議
1．資金佔用增長過快，結算資金佔用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。
2．經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額高達×××萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。
3．各企業程度不同地存在潛虧行為。全局待攤費用高達×××萬元，待處理流動資金損失為×××萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。

❼ 數字金融會影響銀行哪些財務指標

個人感覺應該不會影響到什麼。數字金融本質上面也沒有什麼區別，只要是法定貨幣，必然就是需要通過國家授權才可以發行，發行以後受到國家的監管，這么來看，只不過是換一種形式區別於紙幣，不改變整體的流程方面。所以不會有什麼影響。

❽ 急!! 金融企業財務分析

你根據這些自己好好分析一下吧

金融企業的財務分析1
1、 金融企業的財務報表：
（1）金融企業的資產負債表：
A、金融企業的資金來源：
a、各項存款，包括企業、機關團體、居民的活期或定期存款；
b、金融機構同業拆入、存放款；
c、應匯或解繳匯款；
d、發行債券集資款；
e、自有資金，包括資本金和實現利潤。
B、金融企業的資金佔用：
a、現金及貴重金屬佔用；
b、各項貸款，包括向企業、機關團體、居民的長短期貸款；
c、金融結構同業拆放、往來佔用款；
d、應收款項；
e、買入有價證券；
f、租賃資產，包括融資租賃資產和經營租賃資產；
g、繳存風險准備金。
（2）金融企業的損益表：
A、金融企業收入：
a、貸款利息收入；
b、同業往來業務利息收入；
c、手續費收入；
d、證券買賣差價收入；
e、融資租賃業務凈收益；
f、買賣兌換外匯的匯兌收益；
g、其他咨詢服務業務收益。
B、金融業務支出：
a、存款利息支出；
b、同業往來業務利息支出；
c、手續費支出；
d、經營業務費用；
e、匯兌損失；
f、證券買賣損失；
g、其他業務支出。
（3）金融企業的現金流量表：
A、金融企業的現金流入：
a、吸收的存款；
b、收回的貸款本息；
c、同業拆入資金；
d、出售證券投資；
e、處置固定資產；
f、其他。
B、金融企業的現金流出：
a、發放貸款；
b、存款提取本息；
c、同業借出；
d、證券投資；
e、購置資產；
f、其他。
2、 金融企業資產負債比例管理：
金融企業的負債率較高，一般在90％左右。
金融企業的自有資金要求不得低於一定比例，通常為8％。
（1）資本充足率：是資本總額與風險加權資產總額的比例，主要衡量其實力和抵禦風險的能力。
資本充足率＝（核心資本＋附屬資本）月均余額÷∑（各項資產數額×風險權重）×100％
A、核心資本：指實收資本、資本公積、盈餘公積金和未分配利潤的合計。
B、附屬資本：指呆賬准備金、壞賬准備金、資產評估儲備和累計折舊的合計。
C、風險加權資產總額：是將金融企業各資產按照其風險權數加權折算之後的風險資產總計。
D、一般規定，現金的風險權數為0，其加權後的風險資產也為0；政策性銀行的擔保貸款
風險權重為10％，其他金融機構的擔保貸款風險權重為20％；非金融機構的擔保貸款風險權重為50％；信用貸款的風險權重為100％。
E、一般銀行的資本充足率不得低於8％，其中核心資本與風險加權資產之比不得低於4％。
F、資本充足率管理的一個重要含義是要求金融企業資產擴張最高不得超過資本的的12.5倍，資產規模超過這個倍數就應當壓縮資產（貸款）或者增加資本。
（2）存貸款比例：能從總體上控制資金來源和資金佔用情況。
存貸款比例＝各項貸款的月平均余額合計/各項存款的月平均余額合計×100％
存貸款比例＝各項貸款旬末平均增加額/各項存款旬末平均增加額×100％
A、旬末平均增加額＝（上旬末增加額＋中旬末增加額＋下旬末增加額）÷3
B、一般要求，銀行的存貸款比例應當低於或等於75％，但由於歷史原因，我國的工、農、中、建四大商業銀行的存貸款比例均超過75％。
（3）中長期貸款比例：反映資產流動性的強弱，比例越低，資產的流動性越強。
中長期貸款比例＝貸款剩餘期在1年及1年以上的中長期貸款月末平均余額÷剩餘起在1年及1年以上的存款月末平均余額×100％
A、該指標一般要求不得超過120％；
B、該指標是保證銀行信貸資產安全性、流動性的重要指標；
C、該指標也是反映固定資產投資規模變化的一個重要指標。
（4）資產流動性比例：反映銀行支付能力的一個重要指標，也是保證銀行清償能力的控制指標。
資產流動性比例＝流動性資產旬末平均余額/流動性負債旬末平均余額×100％
註：該指標要求：正常情況下不得低於25％；通貨膨脹和利率下降時，可提高這一要求。
（5）備付金比例：揭示銀行對存款支取的保證程度，也是反映銀行支付能力的重要指標。
一級備付金比例＝（存放中央銀行款＋庫存現金）÷各項存款×100％
二級備付金比例＝（購買的國債＋政策性金融債＋人民銀行融資債）÷各項存款×100％
A、一級該指標一般要求不低於5％，中國人民銀行要求應當在5％～7％之間。
B、通常將人民銀行存款與庫存現金之和稱為一級備付金，將銀行購買的國債、政策性金融債、人民銀行融資債之和稱為二級備付金。
C、各項存款為各項存款平均余額。
（6）單個貸款比例：
A、單個貸款比例是對同一客戶的貸款余額與銀行資本總額的比例。一般要求不得超過15％，以分散貸款風險。
B、對前10家最大客戶的貸款總額與資本總額的比例一般要求不得超過50％。
C、對單個項目的貸款總額要求不得超過項目投資總額的50％。
D、對最大10家客戶的貸款總額要求不得超過銀行貸款總額的50％。
（7）拆借資金比例：
拆入資金比例＝拆入資金平均余額/各項存款平均余額×100％
拆出資金比例＝拆出資金旬末平均余額÷（各項存款－存款准備金－備付金－聯行占款）旬末平均占款×100％
註：中國人民銀行要求拆入資金比例不超過4％，拆出資金比例不超過8％。
（8）貸款質量比例：
逾期貸款比例＝逾期貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100％（不超過8％）
呆滯貸款比例＝呆滯貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100％（不超過3％）
呆賬貸款比例＝呆賬貸款月末平均余額÷各項貸款月末平均余額×100％（不超過1％）
（9）風險權重資產比例＝各項風險權重資產月末余額/總資產月末余額×100％（不超過60％）
（10）對股東貸款的比例：要求對股東提供的貸款余額，不得超過其繳納資本金的100％，同時還要求，對股東貸款的條件不得優於其他客戶的同類貸款。
（11）資金損失比例＝逾期貸款報告期各項資金損失之和÷同期各項資產總數×100％
（12）負債成本比例＝報告期各項成本÷同期負債總額×100％
A、各項成本支出包括：利息支出、金融企業往來支出、手續費支出、營業費用、匯兌損失、其他營業支出。
B、負債總額為資產負債表中流動負債（減去財政性存款）、長期負債和其他負債之和。
C、反映銀行吸收各項存款所支付的成本高低。
（13）資產盈利比例＝報告期利潤總額÷同期信貸資產月末余額×100％
註：信貸資產是資產總額減去代理政府投資、固定資產、財政性存款、代理貸款之後的差值。一般要求該指標大於1％。
（14）實收利息比例＝（報告期利息收入－應收利息－待轉營業收入）
÷同期各項貸款應收利息之和×100％

金融企業的財務分析2
3、 金融企業的財務分析：
（1）清償能力分析：
A、變現能力指標：
a、變現率：反映企業可立即變現資產所佔的比例。
變現率＝現金及各項存放款÷流動負債合計×100％
註：國際上一般認為該指標值應該在15％～20％之間；對無儲蓄存款業務的金融企業來說，用該指標不適宜。
b、存款支付保障率：表示存款的多少被用於貸款，多少用來保證日常支付。
存款支付保障率＝流動資產中的貸款總額÷流動負債總額×100％
Ⅰ、貸款總額包括拆放同業、短期貸款、應收款項、短期投資及委託貸款和投資等。
Ⅱ、正常情況下，主要從事信用風險業務的銀行（如商業銀行）該指標較高，一般在80％左右，但在專門從事信託貸款或長期投資業務的銀行該指標較低。
Ⅲ、如該指標超過100％，表示沒有現金儲蓄保證提取存款；如低於70％，則可能是吸收存款過多，也可能是銀行借入款較多，都對銀行獲利不利。
B、資金保障程度指標：
a、獨立性指標＝所有者權益合計÷資產總額×100％
註：比值較高說明銀行發展能力有可能較快；但在國外，一般認為高於9％或10％，是不正常的，說明企業存款業務開展的不理想，如果低於5％，則表示資產調度餘地很小。
b、風險耐力指標＝所有者權益合計÷貸款總額×100％（一般在15％左右較好）
c、自有資金利潤率：
（2）收益能力分析：
A、凈利息率＝（利息收入－利息支出）÷利息收入×100％
a、該指標越高，說明銀行業務的盈利水平，一般不應低於10％。
b、一般情況下，凈收益與利息收入（毛收益）應該同步增減，但若有利率、特殊性項目和貸款損失准備金之一存在變化時，則可出現不同步增減的情況，一般兩者不同步幅度不應超過4％～6％。
B、資產收益率＝實現利潤總額÷資產總額×100％
註：一般該指標投資銀行比商業銀行、儲蓄銀行高，國外要求該指標最低不應低於1％。
C、資本利潤率：反映銀行經營的資金效益，即銀行自有資金經過1年後的獲利率。
自有資金利潤率＝利潤總額÷自有資金總額×100％
（3）管理效率分析：
A、貸款損失准備金與總總貸款量之比：
註：該指標是銀行應付貸款風險能力的反映；貸款損失准備金越高，說明貸款業務風險大，或者是銀行過於謹慎；如果該指標超過1％，則表明貸款業務質量差；過低也不好，過低表示銀行沒有準備足夠的資金來應付可能出現的貸款損失。
B、呆賬損失與總貸款量之比：指在一定時期通過貸款損失准備金彌補了呆賬貸款的數額占總貸款量的比率，起伏過大應查明原因。
C、凈營業收入與呆賬損失之比：反映銀行通過結清呆賬損失之後，銀行所創造的凈利潤，指標越高越好。
4、 企業資信評級：
評級指標通常由評級機構自己設計，一般包括信用指標、財務指標和發展能力指標三大類。資信等級通常分為A、B、C、D四級，在同一級內常常區分為三等，如在A級中分為AAA級、AA級、A級。
（1）信用指標：
A、商譽：指合同、協約的執行情況，分為好、較好、一般、差四個檔次，一般根據過去經驗和社會調查確定。
B、企業在銀行的信用：包括貸款歸還記錄和企業在銀行的結算記錄兩個方面。貸款歸還記錄根據企業逾期和欠息記錄確定為優、良、一般、差四個檔次；銀行結算記錄可通過企業在銀行的平均存款與貸款比值（即結算記錄＝銀行平均存款/貸款余額）
衡量，如果比值大於50％為優，在50％～30％為良，在30％～10％為一般，在10％以下為差。
C、企業領導信用：根據企業領導的品德、信譽確定出優、良、一般、差四個檔次。
（2）財務指標：
A、凈資產：反映企業的總體實力。
對於房地產企業，如大於1億元為一級，1億元與5000萬元之間為二級，5000萬元與1000萬元之間為三級，少於1000萬元為四級。
B、資產負債率：反映企業的經濟獨立性。
一級：30％以內 二級：30％～50％三級：50％～70％四級：大於70％C、資產流動比率：反映企業的償債能力。根據不同行業確定等級值。
D、應收賬款周轉次數：反映企業經營活躍程度和償債能力。根據不同行業確定等級值。
E、存貨周轉次數：反映企業銷售與生產各類情況及償債能力。根據不同行業確定等級值。
F、資產利潤率：反映企業資產經營的效率。
一級：大於50％ 二級：50％～30％三級：30％～10％四級：小於10％
（3）企業發展能力指標：
A、企業素質：管理水平、技術水平、職工素質、應變能力等。可分為優、良、一般和差。
B、企業地位：企業的知名度、市場佔有率、企業與政府的關系等。可分優、良、一般和差。
C、企業無形資產：專利權、商標、地理位置等。
D、企業抵押資產：指企業用資產擔保的貸款額與企業凈資產的比值，反映企業創造發展的能力。
該指標值定級：一級：0 二級：小於10％三級：10％～30％四級：大於30％在確定信用指標、財務指標和企業發展能力指標三類指標的基礎上，根據被評級單位的特點和各指標的重要性對各指標確定權重，然後加權計算出總分，確定其資信等級。

❾ 企業經營狀況的財務指標有哪些

一、償債能力指標
⒈ 短期償債能力指標
⑴流動比率=流動資產/流動負債×100%
一般情況下，流動比率越高，短期償債能力越強，從債權人角度看，流動比率越高越好；從企業經營者角度看，過高的流動比率，意味著機會成本的增加和獲利能力的下降。
⑵速動比率=速動資產/流動負債×100%
其中：速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據
一般情況下，速動比率越高，企業償債能力越強；但卻會因企業現金及應收賬款佔用過多而大大增加企業的機會成本。
⒉長期償債能力指標
⑴資產負債率=負債總額/資產總額×100%
一般情況下，資產負債率越小，表明企業長期償債能力越強；從企業所有者來說，該指標過小表明對財務杠桿利用不夠；企業的經營決策者應當將償債能力指標與獲利能力指標結合起來分析。
⑵產權比率=負債總額/所有者權益總額×100%
一般情況下，產權比率越低，企業的長期償債能力越強，但也表明企業不能充分地發揮負債的財務杠桿效應。
二、運營能力指標
運營能力主要用資產的周轉速度來衡量，一般來說，周轉速度越快，資產的使用效率越高，則運營能力越強。資產周轉速度通常用周轉率和周轉期（周轉天數）來表示。
計算公式為：
周轉率（周轉次數）=周轉額/資產平均余額
周轉期（周轉天數）=計算期天數/周轉次數=資產平均余額*計算期天數/周轉額
三、獲利能力指標

計算公式

指標分析

營業利潤率=營業利潤/營業收入×100%

該指標越高，表明企業市場競爭力越強，發展潛力越大，盈利能力越強

成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%
成本費用總額=營業成本+營業稅金及附加+銷售費用+管理費用+財務費用

該指標越高，表明企業為取得利潤而付出的代價越小，成本費用控製得越好，盈利能力越強

總資產報酬率=息稅前利潤總額/平均資產總額×100%
息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出

一般情況下，該指標越高，表明企業的資產利用效益越好，整個企業盈利能力越強

凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產×100%

一般認為，凈資產收益率越高，企業自有資本獲取收益的能力越強，運營效益越好，對企業投資人、債權人的保證程度越高

四、發展能力指標

計算公式

指標分析

營業收入增長率=本年營業收入增長額/上年營業收入×100%

營業收入增長率大於零，表示企業本年營業收入有所增長，指標值越高表明增長速度越快，企業市場前景越好

資本保值增值率
=扣除客觀因素後的年末所有者權益總額/年初所有者權益總額×100%

一般認為，資本保值增值率越高，表明企業的資本保全狀況越好，所有者權益增長越快；債權人的債務越有保障。該指標通常應大於100%

總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額×100%

⑴該指標越高，表明企業一定時期內資產經營規模擴張的速度越快；
⑵分析時，需要關注資產規模擴張的質和量的關系，以及企業的後續發展能力，避免盲目擴張。

營業利潤增長率=本年營業利潤增長額/上年營業利潤總額×100%

本年營業利潤增長額=本年營業利潤總額－上年營業利潤總額

五、綜合指標分析
綜合指標分析就是將各方面指標納入一個有機整體之中，全面地對企業經營狀況、財務狀況進行揭示和披露，從而對企業經濟效益的優劣作出准確的判斷和評價。綜合財務指標體系必須具備三個基本要素：指標要素齊全適當；主輔指標功能匹配；滿足多方信息需要。

❿ 向銀行貸款要考慮財務指標主要有哪些及指標范圍

銀行貸款需要審核的14個財務指標：
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大於400%
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）