商業銀行盈利能力指標

㈠ 如何提高銀行盈利能力

中國銀行業已有較完整的業務處理系統，並正在進行或完善數據大集中。然而，我們尚缺乏強大的業務支持管理系統，而這正是中國銀行金融企業全面管理集中、全面成本控制、全面風險防範、全面客戶服務和全面面向未來所必需的。從另一個角度看，國內各大銀行基本上完成了或需要繼續完成告別手工的業務電子化，下一步需要進行管理信息化，即利用先進技術將業務數據轉化為有用的信息以支持管理決策，在激烈的競爭中輔助管理層做出正確的經營抉擇，並幫助管理層將管理模式予以實現，最終實現全行管理信息化，提升銀行核心競爭力。全成本管理的探索 隨著市場的開放，國內有實力的銀行開始逐步進行擴張，城市商業銀行也同時面臨著國有商業銀行、股份制商業銀行的強有力的競爭。隨著大連商行財務管理水平的不斷提高，管理日趨規范化、科學化，預算編制方法日漸完善，部門預算、成本會計、財務分析的實施進程加快，引入先進的財務管理方法正成為共識。以管理會計和成本會計為手段，對項目、部門、產品和客戶的各項效益和成本進行詳細測算，從而確定該項目、部門、產品和客戶的投入產出比，再輔以決策分析系統，以便全行經營層面做出科學合理的決策，以期降低經營成本，不斷擴大盈利能力，成為大連市商業銀行為完成長遠目標而必須解決的問題。 大連市商業銀行是東北地區最大的城市商業銀行。最近兩年，大連市資產規模迅速增長，已由兩年前的170億元，發展到今年的340億元。隨著規模的擴大，實力的增強，大連市商業銀行深刻認識到，必須將現代化銀行的管理模式和經驗應用到實際管理當中去，並不斷更新與完善。達到上述目標的主要手段就是全面加強財務管理工作，引進先進的財務管理經驗與方法。 大連商業銀行在全成本管理方式上做了一些初步探索，已經實現了四方面的轉型。第一方面，確定了股東價值最大化的財務管理模式，財務管理模式由原來利潤最大化轉變為股東價值最大化；從效益角度看，股東效益最大化的目標能體現管理要求，有利於強化內部管理和經營業績考核，將所有經營活動僅僅圍繞效益開展；堅持股東價值最大化目標有利於協調客戶、股東、員工之間的關系，有利於合理保障各利益相關者的利益。 第二方面，進一步加強了成本效益原則。大連市商業銀行始終把成本效益原則作為財務管理的一項基本原則，並在實踐中自覺遵循。在財務費用管理手段方面，由滯後管理逐步轉變為事先預算，財務部門全程參與的做法。 第三方面，開始運用財務信息化技術和科學模式。傳統工作注重質量和事後分析，忽視科學的開發和應用。因此，大連商業銀行在提升財務管理的技術水平方面下了不少工夫，利用計算機信息化管理逐步將利潤和成本分解到部門，充分利用用友公司先進軟體和理念使銀行業務數據大集中，並進行全成本管理財務分析等辦法，為全面控制全行經營計劃提供依據。 第四方面，基本建立和完善了財務管理體系，主要體現在對所屬的各支行的財務主管實行垂直領導和雙向負責制。應用方案 大連商行的新一代綜合業務處理系統是面向前台業務一線開發的綜合性生產系統，對後台財務管理僅提供簡單的賬務核算功能和有限的會計信息輸出。為保證包括財務明細核算、固定資產管理等在內的財務管理工作正常進行，需構建財務綜合管理平台，對財務管理工作予以全面支撐。 近兩年來，大連商行財務管理工作與大連商行的財務綜合管理系統需求有較大差距。鑒於大連商行目前的後台財務管理不足，為全面掌握大連商行的財務狀況和經營成果，不斷強化對業務經營、資金籌集和資金運用的集中管理，准確核算金融業務和服務品種的投入產出，有效防範和降低金融風險，大連市商業銀行決定依託現代信息技術，構建財務核算、網上報賬、預算管理、全成本管理、財務分析、集團控制為一體的財務綜合管理信息系統。 首先，由總賬、報賬中心、固定資產、現金管理系統組成集中會計核算的財務會計平台，並實現該平台數據與銀行綜合業務系統的無縫連接和實時共享，減少數據冗餘，避免違規操作，滿足銀行內部財務核算，同時通過嚴格的費用支出控制來合理支配有限的費用資源。 由計劃/預算、費用分解、全面成本管理、財務分析構成管理會計系統，該平台通過前置系統從綜合業務系統主機取得業務及財務數據，從總賬系統取得內部財務數據，從報賬中心、固定資產、薪資福利等系統取得成本分攤依據，從而為成本管理、財務分析及計劃/預算等管理會計模塊提供依據，依據全面、完整的業務和財務信息進行管理和決策。 財務會計與管理會計集成應用為管理工作提供統一、完整的管理操作平台，集中式財務管理系統與銀行業務系統的無縫、實時掛接，徹底改變了銀行管理系統落後於業務系統的局面，為大連市商業銀行優化管理、控制風險、降低成本、增強核心競爭力，提供了最及時、有效的管理和決策工具。七大優勢 結合大連市商業銀行的實際情況和未來的管理目標，大連市商業銀行和用友公司通過深入溝通和研究，提出了財務管理應用方案。該方案有七大優勢。 1. 實現全行集中式的財務管理。財務數據統一存放在總行中心機房，實現財務數據大集中，下級各分、支行所有的業務處理都是集中登錄到總行系統來進行操作。一方面實現全行一本賬，充分體現總行的一級法人地位;另一方面，按照總行及各級支行自身管理及核算方面的要求，在保持基本核算體系一致的情況下，允許各行在管理方法上的個性化。 2. 實現全面的集團財務管理。對各區域、各業務品種、客戶、各部門及個人的業務信息實時獲取，掌控全行及分支機構的資金頭寸、收入、費用等財務和有關業務情況，通過全面計劃/預算管理、財務分析與監控等管理會計和集團財務管理職能，實現對全行進行中央監控，從而進行各種管理分析，降低營運成本，減小經營風險。 3. 集中式固定資產管理。對大連市商業銀行各分支機構的固定資產實現統一管理，實現固定資產的賬務集中核算、折舊費用自動計提以及固定資產的增減變動、價值變動、狀態變動等統一、集中、全面的管理功能，並為費用分攤及成本核算提供依據，對固定資產的相關信息提供全面靈活的查詢統計和報表生成。 4. 全面計劃/預算管理。通過計劃/預算管理，實現上級行對下級行的各種經營指標的分解、下發、上報和批復，可實時查詢各級行的各類執行情況。 5. 嚴格的費用支出控制。從事前費用資金申請，到事中的額度控制，事後的預算執行分析，使大連市商業銀行的費用支出處於一個保障盈利的良性循環之中。 6. 全面成本管理。通過本方案，可按照大連商行對成本管理的要求，對總行及全轄各級支行發生的成本支出進行全過程、多維度、多層次、多環節的分析，實現真正意義上的全面成本管理，從而確定黃金業務、黃金客戶，降低成本，輔助創新，實現精確管理。 7. 高度集成應用。全面實現與綜合業務系統的無縫連接，遵循銀行會計原則，通過動態會計平台實現綜合業務系統、信貸管理等系統的一體化應用；通過管理會計平台實現財務會計與管理會計的集成應用，從而為大連商行的經營管理提供強而有力的支持。 雄偉的大樓顯示了大連商業銀行的野心。點評 我國商業銀行財會職能正向管理會計、成本會計延伸和發展，也開始關注成本管理與控制。但由於歷史原因，我國商業銀行成本控制模式改革滯後，內部的管理會計體系還很不完善，成本管理與控制的效果還不盡如人意。許多先進的成本控制方法得不到應有的重視，更談不上推廣和應用。加快會計制度改革的步伐，建立健全成本控制管理等管理會計體系，嚴格控製成本支出，以適應加入WTO後市場競爭的要求，是我國商業銀行實行信息化的一個重要目的。 可以說，沒有銀行業的信息化，沒有會計核算的電腦化和網路化，在一個企業中推行現代成本控制制度是不可想像的。根據責任會計核算的要求，充分發揮信息化的優勢，利用資料庫建立信息代碼庫，每筆業務用信息代碼表示，便於電腦隨時按類別抽用統計。

㈡ 跪求用因素分析法分析商業銀行盈利能力觀點與方法的文章若干，寫論文用！一經採納。散盡財富值！

嘻嘻,李士龍,要給我分有｀｀

㈢ 以資產收益率來分析商業銀行的盈利能力的理論依據是什麼

以資產收益率來分析商業銀行的盈利能力，

當然是按照本金和利率的波動來計算的。

㈣ 最近要寫畢業論文 商業銀行的盈利能力分析 不知道哪個銀行的比較好寫 ~ 還有去哪裡比較好找數據。

我之前我也在為論文苦惱了半天
網上的範文和能 搜到的資料，大都不全面
一般能有個正文就不錯了，開題報告、中期報告什麼的都沒
關鍵是沒有數據和分析部分，我好不容易搞出來一篇
結果老師說太簡單。還好 後來找到【天下文庫】
直接讓老師輔導我寫作，非常專業，核心的部分幫我搞定了
也給了很多參考文獻資料。哎，專業的事還是要找專業的人來做啊，

㈤ 存款准備金利率對商業銀行盈利能力的影響分析注意不是存款准備金率。

市場利率對股市的影響
存款准備金率對股市的影響
（1）上調存款准備金率後，整個金融體系的貸款擴張能力下降，相應的派生存款增長也下降，如此形成一種循環性收縮。在固定成本無法調整的條件下，業務規模的下降，對銀行的利潤將產生沖擊。由於無法判斷各家上市銀行存貸款規模的可能收縮程度，因此很難對這一影響進行定量分析。我們只能根據各上市銀行披露的信息進行粗略判斷。我們認為民生銀行由於存款准備金存款比例較低，受到的沖擊較大。

（2）銀行為了增加存款准備金，被迫調整其資產結構，賣出持有的債券、央行票據或者收縮貸款規模。由於商業銀行在央行的准備金存款收益（目前為1.89%）相比其他營利性資產而言較低，這種調整直接導致銀行的盈利性下降。我們根據各家上市銀行的靜態數據進行比較，可以發現深發展受到的影響最大，其次為民生銀行、浦發銀行，而招商銀行由於貸款平均利率較低，受到的負面影響較小。
希望採納

㈥ 什麼是商業銀行中的RAROC公式是什麼希望多介紹相關知識

RAROC就是風險調整資本收益。又稱經濟資本回報率，是風險調整後的凈收益與經濟資本的比率，它在評價商業銀行盈利能力時充分考慮到了風險成本。

計算公式表示為：

RAROC＝風險調整收益／經濟資本＝（收入—經營成本—預期損失）／經濟資本 。

其中收益可以包括利差收益和非利息收益（如業務收費等）；經營成本是商業銀行經營管理成本；不同風險類型的預期損失有不同的計量方法。

但它的要素有四個方面，即違約概率（PD）、違約損失率（LD）、違約風險值（ED）和期限（Maturity）；經濟資本是根據銀行承擔風險的最低需要，用以衡量和抵禦非預期損失。

(6)商業銀行盈利能力指標擴展閱讀

RAROC指標的核心思想是將風險帶來的未來可預計的損失量化為當期成本，直接對當期盈利進行調整，既反映了銀行的盈利能力，又允分考慮了盈利能力背後承擔的風險，把風險與收益緊密地聯系在一起，實現了業務發展與風險控制的內在統一。

在同一風險和資本概念的前提下，RAROC與EVA可歸為同一范疇，只是分別從相對量和絕對量的不同角度來評價同一對象而已，兩者之間可建立勾稽關系。

EVA=（收入-支出-預期損失）-經濟資本×資本成本率 ，

=[（收入-支出-預期損失）/經濟資本]×經濟資本-經濟資本×資本成本率 =RAROC×經濟資本-資本成本率×經濟資本 =（RAROC-資本成本率）×經濟資本。

RAROC =（收入-支出-預期損失）/經濟資本 ，

=（收入-支出-預期損失-資本成本率×經濟資本）/經濟資本+資本成本率 =EVA/經濟資本+資本成本率 。

㈦ 什麼是影響商業銀行盈利能力的主要因素

銀行的盈利性存在著特殊性,近期報道的銀行業收費不合理,暴利等概念正威脅著銀行業的健康發展。
當前,經濟全球化、金融自由化的影響不斷加深,銀行間的聯系變得更為緊密,面臨的競爭也更為激烈。對我國商業銀行業而言,既要面對國內同業間的競爭,又要面對國際強手的挑戰,形式嚴峻。而由次貸危機所引發的全球性金融危機,使許多老牌銀行深陷泥沼:巴黎銀行、瑞穗銀行、花旗銀行虧損嚴重,國內銀行業遭受牽連,發生不同程度的損失。面對這樣的情況,我國商業銀行如何生存、發展並通過提升盈利能力來實現競爭力的提高,值得思考。

㈧ 評價商業銀行盈利能力的財務指標體系有哪些

財務指標體系有：資本收益率、資產收益率、利潤率等

㈨ 關於如何提高我國商業銀行盈利能力的探討—基於國內外商業銀行股權結構分析

摘要：本文通過國內外商業銀行股權結構與盈利能力的現狀分析對比，探討國內商業銀行的相關問題，並提出相關建議，力求通過優化商業銀行股權結構來提高其盈利能力。
關鍵詞：股權結構 盈利能力 商業銀行
一． 國外商業銀行股權結構與盈利能力現狀
1.以英美為代表的股權高度分散型
在英美高度發達的資本市場中，其商業銀行股權結構是高度分散的。以美國上市商業銀行為例，股東平均持股比例非常低；最大股東的持股比例也非常低，一般不超過5%；機構投資者約佔30%-70%, 其餘均為散戶投資者。
股權結構多元化，在市場、股東等監督下，完善的外部治理機制促使經營者提高銀行的盈利能力；完善的證券市場制度,鼓勵中小股東積極參與對銀行經營的外部監管，股東之間相互監督、制衡，銀行盈利能力較好。為防止股權結構高度分散造成經營者行為短期化，美國上市銀行特別注重管理層及員工激勵，通過員工持股和管理層持有股權充分調動了內部人積極性，建立了公開、透明、正常的內部控制機制，共同促進商業銀行盈利水平的提高。
2.以日本為代表的股權高度集中型
日本銀行業股權高度集中於金融機構與其他企業法人，並且企業與銀行之間相互持股。股權高度集中有利於經營者行為長期化，但外部監督很難，容易出現大股東侵佔小股東利益。但是，日本銀行的內部監督機制是較完善的。通過監事會、董事會、經理會、股東會等對銀行經營者相互補充的約束體系實行內部監督。較強的內部法人監管促使日本商業銀行經營者不斷提高自己的盈利水平。
二、我國商業銀行股權結構與盈利能力的現狀
隨著上市銀行的流通股比例不斷增大，股權集中度呈現出不同的類型，但不同股權結構的商業銀行表現出不同的盈利水平。（1）對於同為股權高度集中的4大國有銀行和股份制銀行中的典型代表中信銀行，表現出來的盈利能力卻不盡相同。我國國有商業銀行的資產收益率從2002年的0.21%上升到2007年的1.21%；而中信銀行資產收益率從2002年的0.45%下降到2004年的0.07%又上升到2007年的0.97%，表現為不穩定且較低的盈利水平。（2）在股份制銀行中，以民生銀行為代表的股權適度分散的商業銀行，其資產收益率呈現出逐年遞增的態勢，但仍然表現出較低的取值。（3）對於股權適度集中的股份制商業銀行，近幾年的資產收益率在增加的同時普遍較高，2007年，交通銀行、招商銀行、北京銀行和興業銀行的總資產收益率都高於其他股份制商業銀行，體現了良好的發展態勢。
2.問題（1）我國商業銀行盈利能力相比發達國家還有很大差距
從資產收益率來上,我國商業銀行與花旗、匯豐銀行相比差距較大,三大商業銀行資產收益率的平均值不及國外六大商業銀行的1/2,稅前利潤也遠低於國外的商業銀行。
（2）我國商業銀行股權流通性仍然較低
大小非解禁以後，股權流通性得到改善，但相較發達國家，我國商業銀行股權流通性仍然較低，這使流通股東的利益受到損害，也致使金融資源的配置效率受到影響。
（3）我國內部人控制問題較為嚴重
國有股股東缺位和非流通性，引致內部人控制問題，中小股東的利益得不到保護；此外，由於我國銀行業信息披露制度的不健全，銀行經營者可能出現隱瞞重大信息、粉飾銀行業績、等內部人控制所引發的現象，最終危害銀行的盈利能力。
三、優化我國商業銀行股權結構與提高盈力能力的啟示與建議
1.適當降低國有股比例及股權集中度
我國大部份商業銀行還屬於股權高度集中型，且普遍存在「一股獨大」的問題，不利於激勵機制、監督機制有效的發揮作用，代理鏈條過長也會導致控制權與剩餘索取權不匹配 ,近而導致商業銀行的盈利水平差。我國應努力尋找有效方案漸近的、適當的降低國有股比例，使股權適當分散，這不僅有利於優化商業銀行股權結構，解決內部人控制問題，建立真正的現代企業制度；對於規范我國的股市運作、增強證券市場的流動性和融資功能等，也具有十分重要的意義。
2.優化董事會結構、加強監事會和獨立董事的監督作用
我國應完善董事會制度；明確股東身份；明確委託代理關系；保證董事會的獨立性和有效性；採取多樣化的方式建立董事問責制；完善董事會工作程序。除此之外，還應提高監事會中外部監事的比例，並推行外部監事職業化。
3.完善內部控制機制解決「內部人控制」問題
日本作為商業銀行股權高度集中型的代表，仍有較高的盈力能力，與其較為完善的內部控制機制密不可分。目前看來，加強內部控制的信息披露,是提高內部控制效果的有效措施。可通過將組織機構從金字塔型轉變到扁平化，減少管理層次，加大管理幅度；採取積極態度處理風險。
4.完善股權激勵與員工持股制度
由於我國宏觀環境不成熟，廣泛推行經營者股票期權計劃有很大難度，但我國在建立商業銀行長期股票期權激勵制度時可採取以下措施：建立薪酬委員會；股票期權激勵授予價格與數量；與高管人員簽定合約，要求長期股票期權，明確雙方權利和義務。除此之外，我國還應加快上市銀行員工持股制度的立法工作，吸引員工廣泛參與，可以考慮採用員工持股信託方式，並建立完善的員工持股流轉機制，從而豐富股權結構，提高商業銀行盈利能力。
[2]於瑞光.股份制商業銀行股權結構與經營績效關系研究[D].哈爾濱工程大學,2007.
[3]李成,秦旭.股權結構對銀行經營業績的影響分析[J].北方經濟,2008,(02).[4]汪來喜.我國商業銀行股權結構與經營績效的研究分析[J].海南金融,2009,(10).