貸款流量分析

Ⅰ 資金流量分析的核算體系

資金流量包括來源和運用兩個方面。資金來源運用表反映了各種經濟交易。在理論上,整個資金流量核算體系除包括金融交易外,還包括當期收入和開支的非金融項目。資金運用，也就是當期支出、投資和金融資產的變動在該表一邊的合計；而資金來源，也就是當期收入、儲蓄和負債變動在該表另一邊的合計。兩邊合計數據應當平衡。
然而，這樣一個包羅萬象的資金流量核算體系編制起來十分困難,因而實際上非常鮮見。作為一種簡化,人們把注意力集中於儲蓄投資以及借款貸款的關系方面。例如，美國聯邦儲備體系建立並定期公布的資金流量帳戶，就致力於探索不同形式的儲蓄通過貸款和借款交易流入不同形式投資的渠道。換言之，當代資金流量體系大都概括了經濟活動中誰借款、向誰借款以及為什麼借款的情況，即概括了信貸市場上的資金流量。
流量不同於存量存量代表一定時點上的累積額,而流量代表一定時期的變動額。當代資金流量體系只包含各種未償還的資產和負債的凈變動額，也就是一定時期借款額減去償還額借款流量額的統計數據可以得知,但很難取得已發放貸款周轉累積總額的完整統計數據，因此，在總額基礎上建立起完整的資金流量體系仍然是困難的。

Ⅱ 公司銀行貸款額是否與銀行流量相關

是的，銀行資金流水可以反映出企業的實際現金流情況，有助於銀行在審批貸款過程當中核實借款申請人的銷售收入真實性。所以說企業的銀行資金流量和銀行批貸額多少的重要參考資料之一。

Ⅲ 求銀行貸款流動資金貸款需求量測算表格謝謝

流動資金貸款需求量測算參考計算表
引入數據 上年度銷售收入 4872.24
上年度銷售利潤 776.35
上年度銷售利潤率 15.93%
預計銷售收入年增長率 95%
營運資金周轉次數 2.85 營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)
營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數

營運資金量 2803.76
借款人自有資金 231.40
現有流動資金貸款 2310.00
其他渠道提供的營運資金 0.00
新增流動資金貸款額度 262.36

手工錄入 期初應收賬款 614.04
期末應收賬款 956.23
期初預收賬款 0
期末預收賬款 0
期初預付賬款 345.59
期末預付賬款 226.43 註：綠色需填入數據
期初應付賬款 61.48
期末應付賬款 110.73
期初存貨 547.11
期末存貨 602.61
上年度銷售收入 4872.24
上年度銷售利潤 776.35
預計銷售收入年增長率 95.00%
銷售成本 4079.94

應收賬款周轉次數 6.21 應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額
預收賬款周轉次數 #DIV/0! 預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額
存貨周轉次數 7.10 存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額
預付賬款周轉次數 14.27 預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額
應付賬款周轉次數 47.38 應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額

存貨周轉天數 50.72 周轉天數=360/周轉次數
應收賬款周轉天數 58.01
應付賬款周轉天數 7.60
預付賬款周轉天數 25.24
預收賬款周轉天數 0.00

製表人： 胡寶棟
日期： 2010年9月10日

2010年 2009年 2008年 2010年 2009年 2008年
流動資產合計 流動負債合計
貨幣資金 短期借款
應收票據 應付票據
應收賬款 應付賬款
預付賬款 預收賬款
其他應收款 其他應付款
存貨 長期借款
待攤費用 長期應付款
長期投資 長期負債合計
固定資產凈值 負債合計
在建工程 所有者權益合計
固定資產合計 實收資本
無形資產 資本公積
遞延資產 盈餘公積
資產總計 法定公益金
主營業務收入 營業費用
主營業務成本 管理費用
主營業務利潤 財務費用
營業利潤 凈利潤
利潤總額 或有負債
不可變更，自動求值
變現能力比率（短期償債能力分析-流動比率）： 負債比率（長期償債能力分析-杠桿比率）：
流動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 資產負債率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
速動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 負債與所有者權益比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
保守速動比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 負債與有形資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
現金比率 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 利息保障倍數 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
資產管理比率（營運能力分析-效率比例）： 盈利能力比率（盈利能力分析-盈利比率）：
營業周期（天） 265.00 #DIV/0! #VALUE! 銷售毛利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 營業利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨周轉天數（天） 150.00 #DIV/0! #VALUE! 銷售凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應收賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 稅前利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應收賬款周轉天數（天） 115.00 #DIV/0! #VALUE! 凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流動資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 資產凈利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
總資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 成本費用利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
固定資產周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 權益報酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
資產報酬率（%） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE! 營運資金（萬元） 0.00 0.00 0.00
貸後數值
應收賬款占流動資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 銀行負債占總負債比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
存貨占流動資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 凈資產利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
流動資產占總資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 總資產利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
長期投資占總資產比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 資本利潤率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
應付賬款占流動負債比率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 長期負債率（%） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

應付賬款周轉天數（天） 60.00 #DIV/0! #DIV/0! 預計銷售收入年增長率Rp（%） 10.00% 30.00% 30.00%
應付帳轉周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! m最後一個完整年報距貸款預計發放月份數） 0
預收賬款周轉天數（天） 90.00 #DIV/0! #DIV/0! (1+Rp)(12+m) 3.14
預收賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 公式一：營運資金量W #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
預付賬款周轉天數（天） 77.00 #DIV/0! #VALUE! 公式二：W={S×(1-M)×(1+Rp)(12+m)}/Tw #DIV/0!
預付賬款周轉率（次） #DIV/0! #DIV/0! #VALUE!
營運資金周轉次數Tw（次） 1.88 #DIV/0! #VALUE! 借款人自有資金（銀行存款） 0
現有貸款（人民幣） 0
新增流動資金貸款額度=營運資金量-借款人自有資金-現有流動資金貸款-其他渠道提供的營運資金= #DIV/0! 現有貸款（美元摺合人民幣）
其他渠道提供的營運資金 0

經營活動產生的現金流入
經營活動產生的現金流出
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流入
投資活動產生的現金流出
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流入
籌資活動產生的現金流出
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額

Ⅳ 銀行貸款看的各種報表，他們主要測算什麼數據謝謝，急！！

主要測算的指標就是財務管理裡面的那些指標，什麼流動比率、速動比率、資產收益率之類的，相對現金流量表來說，資產表和損益表還是很好處理的。關鍵是現金流量表，要讓銀行的人覺得企業是大有希望的，像經營現金流量肯定要是正的，其他不多說了，看書編指標去吧。

Ⅳ 銀行信貸員如何分析貸款企業的現金流量表

[摘 要]從對我國銀行風險分析入手，指出風險存在的原因主要是不良貸款造成的，而不良貸款又主要是銀行信貸員和高層管理者對會計報表不能准確分析造成的。進而提出了構建以現金流量表分析為主，適當考慮資產負債表、損益表的綜合指標體系，具體設計了14個指標，來考核企業的獲現能力、償債能力等，為銀行放貸決策提供了參考依據。（剩餘3214字）閱讀整篇文章高安全、更開放的網上銀行安全系統解決方案本期內容介紹加強對高收入者個人所得稅的征管

Ⅵ 如何分析貸款企業的現金流量表

現金凈流量是否為負數不重要，重要的是經營性現金凈流量不能為負數。

Ⅶ 作為銀行信貸人員，在做貸款項目時，對現金流量表如何分析

現金流量表的作用是得出財務凈現值和內部收益率.理論上,內部收益率必須大於銀行貸款利率,貸款項目才能算是好的項目.

Ⅷ 我做一個地產項目的現金流量分析，請問銀行貸款要不要在現金流入和流出中體現貸款利息呢

如果計算股東現金流量，需要將債權人現金流量作為現金流出項目；
如果只計算該項目的現金流量，不需要區分股東現金流量和債權人現金流量；
當然兩者選用的折現率，也就是內含報酬率是有很大不同的。

Ⅸ 如何做好流動資金貸款需求測算

2009年，銀監會頒布的《流動資金貸款管理辦法》的核心內容之一，就是要求銀行業金融機構要合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款的授信總額及具體貸款的額度，並據此發放流動資金貸款，不得超過借款人的實際需求超額放貸。在實際工作中，農村信用社應如何針對企業生產經營特點，科學合理測算企業流動資金佔用額，並以此為基礎確定不同時期流動資金貸款的合理需求額，以提高資金使用效益。做到既有效滿足企業正常經營對流動資金貸款的需求，同時又有效防止因超過實際需求發放貸款而導致貸款資金被挪用，進而有效防範信貸風險。筆者結合工作實際，在實際操作中應重點把握以下因素進行分析：
一、影響流動資金需求的主要財務指標
測算表中影響流動資金需求的主要財務指標：流動資產科目下的貨幣資金、應收賬款、存貨、預付賬款等四項指標。流動負債類指標：應付費用、應付賬款、應付票據、預收賬款等四項指標。這些指標均與企業產銷密切相關。而其它的流動資產項目：如貨幣資金、應收票據、其他應收款、應付票據、其他應付款、應付薪酬、應付稅金等在報表中佔比極少，而在現實的報表中往往是這些不予考慮的科目對流動資金需求的測算影響較大，因此完全按照銀監會推薦的公式測算出的需求量與實際需求量差距較大。所以測算時如果考慮非公式中科目，還要通盤考慮。
二、調查企業發展規模，合理確定營運資金
流動資金貸款需求量測算，是基於借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。農信社估算借款人新增流動資金貸款額度的公式是：
新增流動資金貸款額度=所需營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金。
營運資金量=上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉次數。
營運資金周轉次數=上年度銷售收入／平均有效營運資產額
平均有效營運資產＝（年初有效營運資產＋年末有效營運資產）／２
應正確理解計算公式中各項目定義：
「流動資金貸款」：包括借款人在各家金融機構的全部流動資金貸款。
「其他渠道提供的營運資金」：是指除流動資金貸款以外其他用於營運的負債，包括應付賬款、應付票據、預收賬款、其他應付款等。
「借款人自有資金」：是指借款人所有者權益中用於企業日常營運的部分。有效營運資產應以流動資產為基礎，扣除賬齡2年以上的應收款項、難以參與周轉的存貨、1年內到期長期債權投資、各項待處理流動資產凈損失等不參與或未有效參與生產經營周轉的資產。即將到期結清且不再續借的銀行貸款可在當前流動負債中予以剔除；在風險可控的前提下，借款人自有資金中可剔除將用於購置長期資產或分紅的部分。
假設借款人自有資金、現有流動資金貸款、其他渠道提供的營運資金和銷售收入一定，則新增流動資金貸款額度與營運資金量呈正比例關系，與營運資金周轉次數呈反比例關系，也就是說同一企業營運資金周轉的速度越快（次數多），其所需的流動資金貸款就越少，反之，所需的流動資金貸款就越多。因此，如果一個企業的流動資產比較多，流動負債比較少，說明企業的短期償債能力較強；反之，則說明短期償債能力較弱。由於各企業受行業性質、經營規模、發展階段等重要因素的影響，企業所需營運資金量會明顯不同，這就需要農信社切實搞好流動資金貸款調查工作，收集不同行業、不同規模、不同發展階段的相關基礎數據，做好分析比較工作，合理確定流動資金貸款需求額度。
三、預測企業銷售前景，合理估算銷售收入
從以上計算公式可以看出：在利潤率不變的情況下，企業銷售收入的增加會導致企業營運資金增加，同時也可能引起流動資金貸款需求增加。但是企業銷售收入的增加受多種因素制約：一是企業是否具備相應的生產能力和與之配套的機器設備、廠房等硬體設施；二是企業是否具有相應的技術人員、產業工人和銷售人員，銷售策略和市場營銷能力是否能夠滿足銷售增長的需求；三是企業是否擁有相應的技術或專利等知識產權；四是企業是否擁有足夠的資源，如原材料供應是否充足，是否有陳舊、損壞等減值現象發生；五是企業生產的產品是否能夠滿足人們日益增長的物質需求變化，是否符合國家政策法規等。因此，農信社信貸人員要實地深入企業搞好調查，若有必要，應向原材料供應商和產品銷售市場了解情況，研究國家方針政策，估算企業的銷售收入增長計劃是否符合實際，准確估算企業銷售收入的增長速度，從而確定營運資金需求量。預期的銷售收入年增長率一般不超過國資委統計評價局發布《2010年企業績效評價標准值》中對應行業、規模的銷售（營業）增長率的優秀值，或借款人最近2-3年的銷售收入年平均增長率；預期的銷售利潤率一般不低於國資委統計評價局發布《企業績效評價標准值》中對應行業的主營業務利潤率或銷售（營業）利潤率的平均值，或借款人最近2-3年的銷售利潤率平均值。
四、核實企業財務數據，准確計算周轉次數
企業財務數據的真實性和准確性直接決定流動資金貸款需求的准確性，這就需要農信社信貸人員深入企業調查核實各項財務數據，在確保真實性和准確性的基礎上再按下面公式計算：營運資金周轉次數=360/（存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數+預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數）；存貨周轉次數=銷售成本/平均存貨余額；應收賬款周轉次數=銷售收入/平均應收賬款余額；預付賬款周轉次數=銷售成本/平均預付賬款余額。存貨周轉次數、應收賬款周轉次數和預付賬款周轉次數等流動資產周轉速度與營運資金需求成反比關系。流動資產周轉的次數越多，表明以相同的流動資產完成的周轉額越多，同等生產規模下，需求的營運資金量就越少。從企業負債方面來說，佔用的應付賬款和預收賬款越多，期限越長，越可以減少對營運資金的需求，預期的營運資產周轉次數一般不低於國資委統計評價局發布的《企業績效評價標准值》中對應行業的流動資產周轉次數平均值，或借款人最近2-3年的營運資產周轉次數平均值。
可是，若企業無限度延長應付賬款等流動負債的期限，則可能導致企業喪失自己的商業信用，出現資金周轉困難。
五、結合現金流量分析，測算流動資金需求情況
將營運資金分析與現金流量分析結合起來判斷企業償債能力，決定是否發放流動資金貸款，主要通過以下現金流量指標來分析：一是流動性分析，流動性分析指標是現金除以流動資產，衡量流動資產的質量，指標值越高，企業流動資產的變現能力越強，但是過高可能說明企業的現金未能得到充分利用。二是償債能力分析，償債能力分析指標是經營活動現金凈流量除以流動負債，反映流動負債所能得到的現金保障程度，指標值越高，說明企業償付流動負債的能力越強。但指標值過高，企業就可能沒有很好地利用現金資源，另一方面，指標值過低，則又意味著企業可能出現支付危機。三是獲利能力分析，獲利能力分析指標是經營活動現金凈流量除以稅後凈利，主要反映經營活動現金凈流量與當期凈利潤的差異程度，也即當期實現的凈利潤中，有多少是有現金保證的。
六、影響測算流動資金需求的其他因素
一是中小企業財務制度大多不健全，按照流動資金貸款管理辦法測算出的營運資金量、自有資金量大多不準確，造成最終測算得出的銀行可授信額度無實際參考價值。比如，很多中小企業都是民營企業，以家族式經營為主，企業領導者集權現象及「小農」意識嚴重，往往通過隱藏銷售收入和利潤來減少交稅，同時企業利潤多被老闆抽資用於私人支出或對外投資，再以個人投資的方式反映至「其他應付款」內，造成企業財務「公私不分」，進而造成測算結果與實際結果偏差較大。另外，還有些中小企業為把報表值得好看，把本應屬於「長期負債」的資金擺在「資本公積」中核算，造成測算時企業自有資金較多的假象，而實際自有資金不足。此外，還有部分中小企業為了能達到招投標資質等級，通過虛增注冊資本的方式予以滿足需要。
二是由於中小企業財務核算不規范，部分中小企業存量流動資金貸款被固定資產投資所佔用，造成測算的銀行可授流動資金貸款額度與企業實際所需存在較大偏差。例如，很多中小企業購買二手機器設備或自製設備，為節省開支不要求交易對手開立發票；有的投資建造廠房未按規定程序進行，這些投資都無法提供項目立項、可行性報告等資料，無法辦理固定資產貸款，導致出現了「短貸長用」的情況。
三是很多中小企業通過年初集中儲備原材料的方式鎖定原材料價格，以此來規避原材料價格波動帶來的不利影響。這將導致企業對貸款集中性需求特別大，進而導致測算出的可授信額度與企業所需貸款額度偏差較大。
李雪冬、陳彤

Ⅹ 項目貸款財務分析

中小企業項目貸款財務分析部分怎麼寫？
一、公司財務狀況及經營能力分析
《八個方面的內容、要把握好14個財務指標》
（一）財務結構分析
1、凈資產與年末貸款余額比率必須小於100%（房地產企業可小於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產×100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額×100%。
（二）償債能力分析
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債×100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債×100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好（擔保總額占凈資產的比例）。
6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（三）現金流量分析
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（四）經營能力分析
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入×100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入×2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（五）經營效益分析
12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大於400%
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）
（六）會計報表中重要及異常變動項目說明
（根據會計報表的實際情況選擇要說明的項目）
1、 其他收款項目情況說明
2、 實收資本項目說明
3、 應收賬款項目說明
4、 借款情況說明
（要逐筆說明借款情況，包括：金額、期限、利率、擔保情況、抵押物現狀，逾期情況）
（七）存在的主要問題
在上述分的基礎上，提出存在的相關問題。
（八）綜合結論
在上述分的基礎上，對企業的整體財力狀況、持續經營能力、償債能力做出綜合評價，力求准確客觀。