外匯轉賬退回會計分錄

⑴ 因賬號錯誤，匯款退回，並退回了轉賬手續費，應該怎麼做分錄

匯款的會計分錄：
借：應付賬款
借：財務費用
貸：銀行存款
退回時紅字沖回即可。

⑵ 匯款退回怎麼做會計分錄

匯款有時由於賬號錯或單位抬頭有誤可能會退回，這樣會有付和退兩筆回單。

1、如果簡單點就做：

借：銀行存款

貸：銀行存款

這樣與銀行對賬單也好核對

2、如果想與實際業務真實完整反映

那麼付款時

借：應付賬款或其他相關科目

貸：銀行存款

3、退款時

借：銀行存款

借：應付賬款或其他相關科目（紅字 可真實反映借貸方實際發生額）

(2)外匯轉賬退回會計分錄擴展閱讀：

1、為了核算和反映企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，企業會計制度規定，應設置"銀行存款"科目，該科目的借方反映企業存款的增加，貸方反映企業存款的減少，期末借方余額，反映企業期末存款的余額。

企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記"銀行存款"科目，貸記"現金"等有關科目；提取和支出存款時，借記"現金"等有關科目，貸記"銀行存款"科目。

2、"銀行存款日記賬"應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設置，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發展順序逐筆登記，每日終了應結出余額。

"銀行存款日記賬"應定期與"銀行對賬單"核對，至少每月核對一次。月份終了，企業賬面結余與銀行對賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，應按月編制"銀行存款余調節表"，調節相符。

⑶ 銀行轉賬退回的會計分錄怎麼寫

答：收到銀行轉賬退回，說明該筆付款業務不成功。則：

摘要：X年X月轉帳有誤，根據銀行回單入帳。

借：銀行存款

貸：應付帳款或其他應付款-退匯

再次匯入的時候，按照正常匯款分錄：

借：應付帳款或其他應付款

貸：銀行存款

(3)外匯轉賬退回會計分錄擴展閱讀

通常情況下，其他應付款科目核算企業應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租入固定資產和包裝物的租金，存入保證金、應付、暫收所屬單位、個人的款項、管轄區內業主和物業管戶裝修存入保證金；應付職工統籌退休金，以及應收暫付上級單位、所屬單位的款項。

企業應設置「其他應付款」賬戶進行核算。該賬戶，屬於負債類賬戶，貸方登記發生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業應付、暫收的結存現金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。

⑷ 銀行退款如何做會計分錄

匯入時，
借：銀行存款 10000
貸：應收賬款10000
花掉，
借：管理費用5000
貸：銀行存款 5000
退回，
借：應收賬款（或其他科目）5000
貸：銀行存款5000

⑸ 網銀轉賬被退回如何做賬

公司轉賬錯誤款退回的做賬：

一、沒有手續費用

1、轉出的時候

借：應付賬款—XXX公司

貸：銀行存款

2、錯誤轉賬被退回的時候

借：銀行存款

貸：應付賬款—XXX公司

3、重新用其他方式轉賬

借：應付賬款—XXX公司

貸：銀行存款

二、有手續費用

1、轉出的時候

借：應付賬款—XXX公司

財務費用-手續費

貸：銀行存款

2、錯誤轉賬被退回的時候(當時錯轉時候支付的手續費是不退的)：

借：銀行存款

貸：應付賬款—XXX公司

或者：直接將當時做的那張憑證刪掉，只做手續費的憑證，這樣也是可以的。

3、重新用其他方式轉賬

借：應付賬款—XXX公司

貸：銀行存款

(5)外匯轉賬退回會計分錄擴展閱讀：

會計上做相反分錄和的紅字沖回情況如下：

1、發生退貨的時候要作和銷售處理相反的分錄，發現在本會計期做錯了的會計分錄，都要作與原來經濟業務相反的分錄，如果方向一致，那要用紅字表示。

2、發現以前年度的錯誤分錄，則不能用相反或紅字沖回的，要經過「以前年度損益調整」科目。

3、如果原材料實行計劃價核算的工業企業，如果會計期末計算出材料成本差異率為負字，那麼根據此差異率計算的差異額就是節約差異，在作會計處理時的分錄要用紅字，表示的節約差異。即借記「生產成本－原材料」（－）科目，貸記「材料成本差異」（－）科目，其中的（－）代表紅字。

4、期間費用發生貸方有數的業務（結轉本年利潤除外），必須要用借方紅字表示。如收到銀行存款利息1000元，要借：財務費用－1000，貸：銀行存款－1000，記帳也要這樣記在財務費用的借方且用紅字。

⑹ 銀行轉賬支付原材料貨款,由於帳號錯誤,款退回,會計分錄應怎麼編

1、轉出的時候(如果是跨行轉賬，有費用需要支付)：

借：應付賬款—XXX公司

財務費用-手續費

貸：銀行存款

2、錯誤轉賬被退回的時候(當時錯轉時候支付的手續費是不退的)：

借：銀行存款

貸：應付賬款—XXX公司

對於此類性質業務，也可通過一個往來賬過渡科目（如其他應收或其他應付）來替代應付賬款科目，以免混亂應付賬款科目記載的內容。

(6)外匯轉賬退回會計分錄擴展閱讀：

（一）企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證（發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值）， 借記「材料采購」、「在途物資」等科目，按可抵扣的增值稅額，借記「應交稅費——應交增值稅（進項稅額）」等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記「應付賬款」，貸方轉出「待處理財產損益」中相應金額。

（二）接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記「生產成本」、「管理費用」等科目，貸記本科目。支付時，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

⑺ 銀行退款如何做會計分錄

借：銀行存款 貸：應付賬款