為未開票收入外匯

❶ 急急急!外匯收入不用開發票，怎麼入賬好

不知你的公司是什麼性質。
象這種情況，如果你收的是現金，就不用進帳了。
要是從銀行收的現匯，你申報的是什麼就怎麼入帳，你要是算做代收代付，掛在「其他應付款」的帳上，將來也不好沖啊；再說國家對外匯控制很嚴的，還是進收入吧？！

❷ 未開票收入如何處理

一般沒人管的，不怕！想處理就從新開票補入帳

❸ 很多跨境電商企業銷售的商品因為采購量小且金額較小供應商不願意開具發票如何解決

（1）買單報關或直接快遞出口不報關，會計也不確認收入，外匯通過第三方支付平台轉入個人賬戶；
（2）確認出口免稅收入，按照現有的政策因為無法取得進項發票不能享受免稅，從監管的角度來看，目前查是否符合免稅條件的幾率非常低，還是有很多企業這樣操作，查到再說，活下去才是最重要的。
（3）按內銷征稅，會計直接確認未開票內銷收入，直接收取外匯，這種情況就要通過把這些未報關的金額平攤到以後報關業務中調增以後正常報關業務的單價來平衡外匯；
（4）目前能正規的方式就是按照9610、9710、9810的貿易方式出口，實操中還是海關監管、稅務無票免稅和所得稅核定徵收無法落地；

❹ 已收到款,次月報稅時確認為未開票收入的賬務處理怎麼做

未開具發票收入，會計處理上正常確認收入並核算銷項稅額；
稅務處理上，只要符合了納稅義務發生的時間，就要在申報時的增值稅附表一「未開具發票」欄填寫銷售額及稅額，等後期開具發票報稅時再聯系主管稅務老師做未開具發票申報的沖減，修改納稅申報表。

❺ 未開票收入如何做分錄，交稅

1.如果是主營業務收入，依據公司交稅的稅率來計算稅。收到現金或銀行存款或別人的欠款，借:應收帳款、庫存現金或銀行存款等

貸：主營業務收入，貸應交稅費-增值稅-銷項稅額 依據稅率來計算

2.如果不是主營業務收入我們就要處理，借庫存現金，銀行存款，應收帳款等。

貸：其他業務收入，貸：應交稅費-增值稅-銷項稅額這個稅率按其他為務收入稅率處理

❻ 未開票收入怎麼做賬務處理

一、未開票的收入也要確認當期收入，正常繳納稅費，具體賬務處理是：
借：銀行存款/應收賬款等
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
二、未開票收入，顧名思義就是沒有開發票的收入。在實際銷售中，有的銷售金額很小，且是對自然人銷售的，很多都不開發票(比如買包鹽)。但是這部分收入也是經營者的應稅收入，需要依法申報納稅的。
三、主營業務收入科目是指企業經常性的、主要業務所產生的基本收入，如製造業的銷售產品、非成品和提供工業性勞務作業的收入;商品流通企業的銷售商品收入;旅遊服務業的門票收入、客戶收入、餐飲收入等。主營業務收入發生時是在貸方，每到月末要在借方轉入本年收入，主營業務收入月末沒有餘額，所以就沒有借貸差。累計欄填寫本會計年度截止到本期的累計發生額。具體情況可以具體對待。主營業務收入可以記錄本月發生額也可以設置累計發生額欄。

❼ 什麼是未開票收入的會計分錄是怎樣處理的

1、銷售時的會計分錄:

借：應收賬款（或銀行存款）

貸：主營業務收入-未開票收入

貸： 應交稅費--應繳增值稅-銷項稅額

(注釋：也就是說，即使沒有開票，也要繳納稅款的)

2、開具發票時的會計分錄：

借：主營業務收入--未開票收入

貸：主營業務收入-**公司

未開票收入，顧名思義就是沒有開發票的收入。在實際銷售中，有的銷售金額很小，且是對自然人銷售的，很多都不開發票（比如買包鹽）。但是這部分收入也是經營者的應稅收入，需要依法申報納稅的。

(7)為未開票收入外匯擴展閱讀

處理分錄

1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。

3、所得稅費用的主要賬務處理。

①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。

②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目余額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目余額的差額做相反的會計分錄。

❽ 上期未開票收入未入賬，但是報稅時已經確認為未開票收入，並且繳納過稅款~本期發生銷售退回~

未開發票，那來的紅字發票開呢。在申報表的表一上，填在未開發票欄為負數就可以沖平了。

1、我公司開票人員理解為將原始發票全部做紅字發票沖回，然後再開了一張正數發票給對方（沖抵紅字差額部分）.這是對的。
2、但本月初抄報稅時由於購買方的紅字發票通知單與我方的紅字發票不符，稅務系統無法勾記。這部分重新操作。
3、上月開的正數發票二次報稅，填入未開票收入欄，繳稅。在未開發票欄填負數沖平。

由於上期的未開票收入沒有做會計處理，本期如果開紅字發票並做賬，就會造成賬務不平~______都不要記賬也可以啊。

都不記賬是不可能的，發票已經開出，怎麼能不記賬呢？本身收入沒記賬，紅字發票開出是錯掉了還記什麼賬呢。把這份紅字發票全部收回作廢。

報稅做未開票收入時我們自己的賬務並沒有做處理，本月開紅字發票後若在做賬務處理長就不平了，我是問這個應該怎樣做啊~----本月開紅字發票不要記賬，干麻非要記賬。