财务公司和金融同业的合作

㈠ 什么事金融机构和财务公司

金融机构
金融，是指货币资金的融通，可分为直接金融和间接金融，此两种资金融通方式的区别在于有否金融机构介入，没有则为直接金融，有则为间接金融。金融机构，是指专门从事货币信用活动的中介组织。我国的金融机构，按地位和功能可分为四大类：
第一类，中央银行，即中国人民银行。
第二类，银行。包括政策性银行、商业银行。
第三类，非银行金融机构。主要包括国有及股份制的保险公司，城市信用合作社，证券公司，财务公司等。
第四类，在境内开办的外资、侨资、中外合资金融机构。以上各种金融机构相互补充，构成了一个完整的金融机构体系。

财务公司
是大型企业集团投资成立的，为本集团提供金融服务的非银行金融机构。财务公司经营的金融业务，大体上可以分为融资、投资和中介这三大块。
融资业务：经批准发行财务公司债券；从事同业拆借
投资业务：承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；对成员单位办理贷款及融资租赁
中介业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算、方案设计。

㈡ 财务公司的金融机构

金融机构类型的财务公司准确称谓是“企业集团财务公司”，是大型内企业集团投资成立的容，为本集团提供金融服务的非银行金融机构。财务公司经营的金融业务，大体上可以分为融资、投资和中介这三大块。
融资业务：经批准发行财务公司债券；从事同业拆借
投资业务：承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；对成员单位办理贷款及融资租赁
中介业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算、方案设计。

㈢ 哪位高人有银行与财务公司的战略合作协议样本

有效控制整体财务风险，是健康稳定发展的重要保证。
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在强调战略管理的同时，需要加强风险控制。的确，在公司管理中，战略与控制的关系非常紧密。战略是一项长期的整体的计划，控制是实现战略的必要手段。有效的理解战略管理与风险控制的关系，把握科学理性的发展速度，对于长期健康的发展是极其重要的。可以说，此时提出“加强风险控制”正当其时。
企业在经营过程中面临的风险种类繁多，错综复杂，有战略风险、技术风险、市场风险、管理风险、政策风险等等；而在其表现形式上又最终往往表现为财务指标的恶化，体现为财务风险。因此，如何理清风险管理的逻辑思路、寻找关键性指标和控制点、建立风险预警模型，成为进行有效风险管理的关键。
资本结构是衡量企业财务风险大小的主要依据；现金流状况及其管理是造成企业风险的直接诱因；而资金筹集和资源配置又是企业最重要两项财务活动。“资本结构、经营性现金流、现金流管理、资金筹集、资源配置”的五步组合，涵盖了财务风险控制所涉及的内部到外部、集团到利润中心、关键指标到企业财务活动等多方面因素，同时又形成逻辑上的闭环，可作为进行财务风险管理的整体框架。

一、控制杠杆比率，优化资本结构
负债具有杠杆效应，这是基本的财务常识。简单说，就是可以通过高的负债比率，提高企业的价值或每股收益。然而，负债同时也是一把双刃剑，一旦企业息税前盈余（EBIT）低于某个临界点，财务杠杆不仅不会增加企业收益，反而会加速收益的降低。因此，负债率过高往往意味着更高的财务风险。如果企业的资产负债率长期居高不下，同时企业又不具备良好的盈利能力，在一般情况下，往往是被认定为极有可能出现财务危机的重要信号。
制定合理的负债比率既要考虑同行业的平均水平，又要考虑宏观经济环境与市场情况，以及企业自身发展所处的阶段。由于负债所具的财务杠杆效应，优化资本结构意味着可以根据企业的需要和负债的可能，自动调节债务结构，以实现企业价值的最大化。即在投入资本回报率（ROIC）下降时，自动降低负债比率，降低财务杠杆系数，从而降低债务风险；而在投入资本回报率上升的条件下，自动提高负债比率，提高杠杆系数，从而提高股东资金回报率（ROE）。
根据几个多元化标杆企业的平均水平，结合目前所处的发展阶段，将资产负债比率和净银行负债权益比率进行了调整。负债比率确定后，将把负债比率作为关键性控制指标，严格控制整体负债水平。每一项重大投资和融资决策，都要考虑对于整体资产负债率的影响。控制负债比率、实行稳健的财务政策，对集团来说是非常重要的。1997年亚洲金融危机，正是凭借这一点得以平稳度过，为其后在内地的迅速发展创造了条件。
同时，提出分层次、可操作的资产负债率控制方案。一级利润中心参照同行业标杆企业制定杠杆比率，通过控制杠杆比率鼓励依靠自身能力稳步发展，避免不切实际的盲目扩张。在资金运作相对独立的上市公司层面，按不同上市公司分别制定杠杆比率，进行比率分析并控制自身风险。
二、重视经营性现金流
“现金为王”、“现金是生命”，这都充分说明了现金在整个风险管理中的重要地位，一个没有利润的企业是可以生存的，而没有现金的企业随时可能面临危机。
现金流量状况的控制标准，是企业财务风险控制中最直接和最敏感的指标，因为企业的失败最终都表现在现金的失控上。而在现金流量的各项指标中最为基本的便是经营性现金流指标。可以说，没有经营性现金流，就没有长期稳定的现金流供应；抓住了经营性现金流，就抓住了企业现金流控制的关键。
因此，按照财务风险控制的整体框架，特别选取了两个经营性现金流指标作为关键指标。财务部非常重视经营性现金流分析，并根据标杆企业的指标状况和集团目前所处的发展阶段，制定了集团整体的经营性现金流指标比率。目前，参考指标为：经营性现金流投资保障倍数0.4-0.8；经营性现金流利息保障倍数2.1。
另外，还利用6S评价与考核手段，在6S管理报告上加强对经营性现金流分析，将其作为主要评价指标之一，以促使利润中心重视提高经营性现金流，提升利润质量。
最后，投资决策上，重视经营性现金流评估，侧重于选择经营性现金流较好的生意模式。
三、加强现金管理，实现资金协同
企业破产大体可以归结为“无钱清偿”和“资不抵债”两种情况。企业流动性不足、支付危机是带来企业破产风险的直接原因。失败很大程度上可以归结为“资金链断裂”。
经过多年发展，已成为一家拥有数家上市公司的多元化企业集团。上市公司在分割风险、获得资本市场支持的同时，也给集团整体资源配置、资金调剂带来一定的障碍。企业集团资金的来源不外乎内部和外部两个渠道，内部资金通过下属企业个体的经营等活动积累之后，还需要通过某种途径加以调剂和使用。
资金实行“集中管理”的政策，就是要最大限度的拓展内部融资渠道，降低资金的闲置，形成统一的资金池，以提高资金使用效率，增强集团及下属利润中心的抗风险能力。另外，资金集中管理还包括对于贷款以及担保等或有负债的统一管理。
在创造资金协同方面，集团正在开展的工作有：利用网上银行等工具建立资金管理系统；积极筹备内地财务公司。资金管理系统通过几家银行的网上银行，一方面可以实时掌握资金动态，加强对资金的监控；另一方面还可以快速实现资金调剂，充分发挥集团财务部的内部银行作用。而申请设立中的财务公司可以打通上市公司与集团之间的资金血脉，进一步体现多元化企业不同业务之间的财务协同。
四、重视外部融资环境，开辟多元化融资渠道
在市场经济中，企业的筹资还需要借助外部金融市场，外部金融市场是企业重要的资金来源渠道。外部融资环境的变化（比如银根的松紧、利率的高低、资本市场的好坏）对企业的融资活动影响很大，左右着企业的财务风险。
历来重视外部融资环境，注重培育核心银行关系，关注资本市场，通过不同组合实现融资的多元化，以降低融资环境变化所带来的财务风险。
目前，通过与建行等签订《战略合作协议》，建立长期银企合作关系。《协议》不仅提供给集团一个较大信贷额度支持，而且还承诺了优惠的融资条件，更重要的确立了银企之间长期稳定的合作关系，加强了相互的理解和信任，为集团的实施战略、稳步发展开创了有利的外部环境。
五、研究资源配置模型，优化资产组合
在通过利用外部金融市场、以及加强内部资金集中获得资金后，企业若想获得发展并获取盈利，必须进行有效的资源配置，提高资金的回报率。筹资、投资、营运以及分配是企业财务必须考虑的问题，其中资金配置是核心。如何使融得的资金最大限度的发挥效用，收回的资金如何进行再分配，是企业必须考虑的重要方面。投资活动不但影响到企业的资产分布、资本结构，还会影响到企业未来的现金流状况。
尤其对于这样一个多元化企业，资源配置和资金分配又涉及到集团业务战略选择以及多元化业务的协同等命题，是关系到华润集团未来的一个重要问题。投资项目以及利润中心的战略性资本支出最终由集团常董会审批决定，利润中心没有投资决策权。对投资的严格控制，保证了华润集团的稳健发展，避免了投资的盲目性，降低了财务风险。正在研究建立集团资源配置模型，为战略资源配置提供支持，为投资项目决策提供建议。通过模型分析，可以提高资源配置的效率；并可以有意识的调整不同行业资产比重，充分发挥财务协同。另外，在优化资产组合方面，还将根据市场情况，逐步处置非核心业务资产。

㈣ 财务公司与商业银行经营的不同点

从来源发展方面考虑 从来源发展方面考虑主要内容从企业性质方面考虑 从企业性质方面考虑从业务特点方面考虑 从业务特点方面考虑从服务对象方面考虑 从服务对象方面考虑从业务范围方面考虑 从业务范围方面考虑从股东价值方面考虑 从股东价值方面考虑从关注点方面考虑 从关注点方面考虑商业银行从来源发展方面考虑财务公司 1987年批准成立了我国第一家企业集团财务公司，即东风汽车工业集团财务公司。此后，根据国务院 1991年71号文件的决定，一些大型企业集团也相继建立了财务公司中国银行于1912年由孙中山先生批准成立，至1949年中华人民共和国成立的37年间，中国银行先后是当时的国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行。1994年，随着金融体制改革的深化，成立了四家国有独资商业银行成为国家金融业的 支柱。来源 来源发展 发展国家为了增强国有大中型企业的活力，盘活企业内部资金，增强企业集团的融资能力，支持企业集团的 发展，促进产业结构和产品结构的 调整以诚信为本，以振兴民族金融业为己任，在艰难和战乱的环境中拓展市场，稳健经营 商业银行从来源发展方面考虑财务公司从1997年下发的《加强财务公司资金管理等有关问题的通知》开始，到2000年正式的《企业集团财务公司管理办法》，监管部门将财务公司定位调整为筹措中长期资金，以支持集团技术改造、新产品开发和产品销售为主 的非银行金融机构，不得吸收3 个月以下活期存款 1931年11月7日，在江西瑞金召开的“全国苏维埃第一次代表大会”上，通过决议成立“中共苏维埃共和国国家银行”（简称苏维埃国家银行），并发行货币；1948年12月1日，以华北银行为基础，合并北海银行、西北农民银行，在河北省石家庄市组建了中国人民银行，并发行人民币，成为中华人民共和国成立后的中央银行和法定本位币；1949年2月，中国人民银行由石家庄市迁入北平。1949年9月，中国人民政治协商会议通过《中华人民共和国中央人民政府组织法》，把中国人民银行纳入政务院的直属单位系列，接受财政经济委员会指导，与财政部保持密切联系，赋予其国家银行职能，承担发行国家货币、经理国家金库、管理国家金融、稳定金融市场、支持经济恢复和国家重建的任务发展 发展来源 来源 2004年对《企业集团财务公司管理办法》的修正中将业务范围扩大（见下面的业务范围章节）计划经济体制时期的国家银行（1953--1978年）从国家银行过渡到中央银行体制（1979--1992年）逐步强化和完善现代中央银行制度（1993年至今）从来源发展方面考虑 从来源发展方面考虑主要内容从企业性质方面考虑 从企业性质方面考虑从业务特点方面考虑 从业务特点方面考虑从服务对象方面考虑 从服务对象方面考虑从业务范围方面考虑 从业务范围方面考虑从股东价值方面考虑 从股东价值方面考虑从关注点方面考虑 从关注点方面考虑从企业性质方面考虑（国内）财务公司是指依据《公司法》和《企业集团财务公司管理办法》设立的，为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构商业银行 商业银行财务公司 财务公司具有一般企业的特征：利润最大化目标、自负盈亏、自求发展具有一般金融机构特征：经营货币资金、充当金融媒介不同于一般金融机构：是综合型、全能型的金融机构；是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径从来源发展方面考虑 从来源发展方面考虑主要内容从企业性质方面考虑 从企业性质方面考虑从业务特点方面考虑 从业务特点方面考虑从服务对象方面考虑 从服务对象方面考虑从业务范围方面考虑 从业务范围方面考虑从股东价值方面考虑 从股东价值方面考虑从关注点方面考虑 从关注点方面考虑服务优先 双重监管 依附于集团从业务特点方面考虑局限于集团财务公司是企业集团内部的金融机构，其经营范围只限于企业集团内部，主要是为企业集团内的成员企业提供金融服务财务公司的资金来源主要有两个方面：一是由集团公司和集团公司成员投入的资本金，二是集团公司成员企业在财务公司的存款财务公司是企业集团内部的金融机构，其股东大都是集团公司成员企业，因而其经营活动必然受到集团公司的监督财务公司作为独立的 企业法人，有其自身 的经济利益，但由于财务公司是企业集团内部的机构，且集团公司成员企业大都是财务公司的股东，因此，财务公司在经营 中一般都应较好地处理服务与效益的关系，在坚持为集团公司成员企业提供良好金融服务的前提下，努力实现财务公司利润的最大化财务公司的业务包括存款、贷款、结算、证券、信托投资、担保和代理等业务财务公司的资金主要用于为本集团公司成员企业提供资金支持，少量用于与本集团公司主导产业无关的证券投资方面财务公司所从事的 是金融业务，其经营活动必须接受人民银行监管财务公司盈利性原则 流动性原则从业务特点方面考虑安全性原则安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定 的信任资产流动性是指资产的 变现能力资产变现的成本（低）资产变现的速度（快）负债流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力取得可用资金的价格（低）取得可用资金的时效（短）盈利性是指商业银行在其经营活动中获取利润 的能力，它是商业银行 经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化集中挤兑客户提存、支付需要股东利益最大化商业银行从来源发展方面考虑 从来源发展方面考虑主要内容从企业性质方面考虑 从企业性质方面考虑从业务特点方面考虑 从业务特点方面考虑从服务对象方面考虑 从服务对象方面考虑从业务范围方面考虑 从业务范围方面考虑从股东价值方面考虑 从股东价值方面考虑从关注点方面考虑 从关注点方面考虑从服务对象方面考虑集团成员单位商业银行 商业银行财务公司 财务公司企事业单位、机关、团体、社会公民、军人、海外华侨等从来源发展方面考虑 从来源发展方面考虑主要内容从企业性质方面考虑 从企业性质方面考虑从业务特点方面考虑 从业务特点方面考虑从服务对象方面考虑 从服务对象方面考虑从业务范围方面考虑 从业务范围方面考虑从股东价值方面考虑 从股东价值方面考虑从关注点方面考虑 从关注点方面考虑从业务范围方面考虑财务公司 财务公司商业银行 商业银行吸收成员单位存款 吸收成员单位存款办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁 办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁对成员单位办理贷款 对成员单位办理贷款办理成员单位的委托贷款及委托投资 办理成员单位的委托贷款及委托投资有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资 有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资办理成员单位商业汇票的承兑及贴现 办理成员单位商业汇票的承兑及贴现对成员单位提供担保 对成员单位提供担保同业拆借 同业拆借承销成员单位的企业债券 承销成员单位的企业债券对成员单位办理财务顾问、信用签证及其他咨询代理业务 对成员单位办理财务顾问、信用签证及其他咨询代理业务境外外汇借款 境外外汇借款发行财务公司债券 发行财务公司债券经中国人民银行批准的其他业务 经中国人民银行批准的其他业务客户关系管理网上金融系统企业用户 商业银行银行接口信贷管理系统管理发行债券票据管理报表管理资金预算财务系统业务数据库系统外数据 1104报表/监管报表成员企业投资管理同业往来保险代理资金结算财务公司业务架构债券承销担保管理融资租赁委托理财国际结算境外外汇财务顾问从业务范围方面考虑财务公司 财务公司商业银行 商业银行吸收公众存款 吸收公众存款提供信用证服务及担保 提供信用证服务及担保发放短期、中期和长期贷款 发放短期、中期和长期贷款办理票据承兑与贴现 办理票据承兑与贴现从事同业拆借 从事同业拆借代理发行、代理兑付、承销政府债券 代理发行、代理兑付、承销政府债券代理收付款项及代理保险业务 代理收付款项及代理保险业务提供保管箱服务 提供保管箱服务从事银行卡业务 从事银行卡业务办理国内外结算 办理国内外结算买卖政府债券、金融债券 买卖政府债券、金融债券办理国内外结算 办理国内外结算买卖、代理买卖外汇 买卖、代理买卖外汇经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务 经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务客户关系/服务管理内部资金转移定价分/支行 同业机构 BI 企业商业银行业务架构核心系统社会团体 个人交易系统管理系统信贷系统个贷系统市场系统国际结算票据系统外汇系统外币清算信用卡风险管理 PA 管理审计平台财务管理银基通银证通银期通三方存管 ATM 网上银行手机银行数据仓库标准化其他系统路透 彭博 shibor 中债登对外接口年金管理贵金属外汇买卖呼叫中心人行清算 swift 。。。比较分析（权利和功效）财务公司不具备做国内结算和国际结算的资格，它也成员单位 的各种业务都是内部的业务，所有的结算都要通过银行来完成商业银行具备做国内结算和国际结算的资格，它与社会公众的 各种业务都是自己与人行/swift来完成的 在后面的比较中，各种业务比较已经不包含这个方面的考虑，仅仅从业务本身起到的作用方面分析比较分析（存款）财务公司只能吸收成员单位存款，理论上类似于商业银行的对公存款，当然在具体的业务中会存在某些细微的差别商业银行能够吸收公众存款，包含对公存款和对私存款两部分（存款的来源和范围比财务公司要广阔得多）业务分析（存款）财务公司活期存款银行收款银行付款内部转账委托存款多借多贷定期存款定期开立定期支取定期续期转存换开定期存单通知存款通知存款支取通知存款开立通知存款支取通知保证金存款保证金开立保证金支取业务分析（存款）商业银行对公对公存款对公活期存款 对公活期存款单位活期存款同业活期存款对公协定存款单位活期保证金存款同业活期保证金存款对公临时存款应解汇款对公定期存款单位结构性存款单位结构性存款同业结构性存款单位协议存款 单位协议存款单位定期保证金存款 单位定期保证金存款对公定期存款单位定期存款同业定期存款单位结构性存款单位通知存款单位协议存款同业通知存款对公信用联结保证金存业务分析（存款）商业银行对私对私存款对私活期存款活期储蓄存款定活两便储蓄存款对私临时存款对私定期存款定期整存整取储蓄存款定期零存整取储蓄存款定期整存零取储蓄存款定期存本取息储蓄存款储蓄通知存款教育储蓄个人理财存款阳光卡理财通个人信用联结理财保证 A个人理财存款 A+个人理财存款 E个人理财存款信用卡存款 信用卡存款比较分析（贷款）财务公司只能对成员单位办理贷款，理论上类似于商业银行的 对公贷款，当然在具体的业务中会存在某些细微的差别商业银行能够对社会公众办理贷款，包含对公贷款和对私贷款两部分（贷款的来源和范围比财务公司要广阔得多）业务分析（贷款）财务公司贷款自营贷款委托贷款买方信贷消费信贷银团贷款担保融资租赁业务分析（贷款）商业银行对公对公贷款对公流动资金贷款企业流动资金贷款打包贷款单位协议透支短期融资券过桥贷款项目贷款固定资产贷款-基本建设固定资产贷款-技术改建房地产开发贷款住房开发贷款商用房开发贷款土地整理储备贷款园区开发区建设贷款项目融资贷款法人按揭贷款法人客户汽车按揭贷款法人客户商业用房按揭法人客户其他按揭贷款境外借款转贷款 境外借款转贷款各项垫款信用证垫款承兑垫款担保垫款其他垫款其他贷款其他贷款同业借款业务分析（贷款）商业银行对私对私贷款个人有价单证质押贷款 个人质押贷款个人住房贷款一般住房贷款商业用房贷款个人车辆贷款汽车贷款工程机械贷款个人助业贷款个人流动资金贷款个人综合消费贷款信用卡透支贷款信用卡消费透支贷款信用卡取现透支贷款比较分析（票据贴现）财务公司只能对成员单位办理票据承兑和贴现，商业银行能够对社会企事业单位办理票据承兑和贴现，来源和范围比财务公司要广阔得多不过业务本身的差异不大业务分析（贴现票据）财务公司贴现资产贴现 直贴银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现票据资产转贴现买断转贴现买断—商业票据转贴现买断—银行票据系统内转帖现-商票买断系统内转帖现-银票买断商业汇票包买国内银票买断国内商票买断再贴现 再贴现贴现负债 转贴现卖断转贴现卖断—商业票据转贴现卖断—银行票据系统内转帖现-商票卖断系统内转帖现-银票卖断业务分析（票据贴现）商业银行贴现资产贴现 直贴银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现票据资产转贴现买断转贴现买断—商业票据转贴现买断—银行票据系统内转帖现-商票买断系统内转帖现-银票买断商业汇票包买国内银票买断国内商票买断再贴现 再贴现贴现负债 转贴现卖断转贴现卖断—商业票据转贴现卖断—银行票据系统内转帖现-商票卖断系统内转帖现-银票卖断比较分析（同业） 财务公司与商业银行的差异在于财务公司不能接收同业存款，其他业务相同业务分析（同业）财务公司同业资产存放同业活期存放同业定期存放同业存放央行准备金存放央行备付金买入返售商业票据银行票据债券逆回购信贷资产回购式转贴现转入拆借(信用拆出) 信用拆出同业负债卖出回购商业票据银行票据债券正回购信贷资产回购式转贴现转出拆借(信用拆入) 信用拆入业务分析（同业）商业银行同业资产存放同业活期存放同业定期存放同业存放央行准备金存放央行备付金买入返售商业票据银行票据债券逆回购信贷资产回购式转贴现转入拆借(信用拆出) 信用拆出－分行信用拆出同业负债同业活期存款同业活期存款同业活期保证金存款同业定期存款同业定期存款同业通知存款卖出回购商业票据银行票据债券正回购信贷资产回购式转贴现转出拆借(信用拆入) 信用拆入－分行同业拆入比较分析（贸易融资）财务公司不能开具信用证、保函、办理押汇；但是它可以接收成员单位持有的银行开具的信用证、保函等，为成员单位提供融资服务商业银行能够开具信用证、保函、办理进口押汇、出口押汇等业务，能够成为国际结算业务中的汇入行和汇出行业务分析（贸易融资）财务公司贸易融资保理业务成员单位保理-公开型有追索权成员单位保理-隐蔽型有追索权成员单位保理-公开型无追索权成员单位保理-隐蔽型无追索权信用证信用证买入信用证卖出业务分析（贸易融资）商业银行贸易融资出口贴现出口合格贴现出口不合格贴现保理业务国内保理-公开型有追索权国内保理-隐蔽型有追索权国内保理-公开型无追索权国内保理-隐蔽型无追索权国际出口保理-公开型有追索权国际出口保理-隐蔽型有追索权国际出口保理-公开型无追索权进口押汇进口信用证押汇进口代收押汇汇出汇款押汇出口押汇出口信用证合格押汇出口信用证不合格押汇出口托收押汇汇入汇款押汇信用证项下票据包买 我行买断出口信用证项信用证（国内)融资信用证（国内)融资-买信用证（国内)融资-议比较分析（债券）财务公司只能承销成员单位债券；在发行财务公司债券方面，由于审批较严格，一般的财务公司获批的可能性不大（还没有先例）商业银行能够承销社会企事业单位债券，发行商业银行次级债券，由于银行实力雄厚，获批的可能性较大业务分析（债券）财务公司债券资产债券投资其他债券投资凭证式国债债券投资-国债/主权级债券投资-金融债债券投资-央行债债券投资-结构性债券其他债券投资自营交易-债券产品债券投资-结构性债券自营债券交易债券负债 财务公司债券 发行财务公司债券业务分析（债券）商业银行债券资产债券投资其他债券投资凭证式国债债券投资-国债/主权级债券投资-金融债债券投资-央行债债券投资-结构性债券其他债券投资（含原资自营交易-债券产品债券投资-结构性债券自营债券交易债券负债 次级债券 发行次级债券比较分析（理财）财务公司只能承销成员单位债券；在发行财务公司债券方面，由于审批较严格，一般的财务公司获批的可能性不大（还没有先例）商业银行能够承销社会企事业单位债券，发行商业银行次级债券，由于银行实力雄厚，获批的可能性较大业务分析（理财）财务公司理财债券 对成员单位代客理财债券理财基金 对成员单位理财基金业务分析（理财）商业银行理财资产 理财债券对私代客理财债券对公代客理财债券理财负债对公理财基金 对公理财基金个人理财基金 个人理财基金存款比较分析（自营交易）财务公司能够购买有价证券、进行金融机构股权和成员单位股权投资等商业银行不能购买有价证券、进行股权投资等，只能购买外汇、债券、衍生品金融工具等业务分析（自营交易）财务公司自营交易外汇 自营外汇买卖衍生工具 资金衍生工具股票股票一级股票二级基金开放式基金一级开放式基金二级封闭是基金一级封闭式基金二级期货商品期货金融期货业务分析（自营交易）商业银行自营交易外汇 自营外汇买卖自营交易-衍生工具 资金衍生工具比较分析（表外）财务公司和商业银行的表外业务大致相同（商业银行在金融衍生品中的业务swap、option、FRA等会记入表外）资金外汇中间业务外汇结售汇平盘外汇宝平盘其他外汇平盘资产业务(表外) 承兑汇票 表外产品－承兑汇票保函表外产品－融资类保函表外产品－非融资类保表外产品－信贷证明信用证表外产品－进口信用证表外产品－国内信用证比较分析（代销业务）财务公司 财务公司商业银行 商业银行财务公司能够承销成员单位的企业债券（但是不能对社会公众进行销售，所以成员单位的企业债券一般不会让财务公司承销），不能代销业务其他方面的业务商业银行能够承销政府债券、代销基金、代销股票（好像现在被取消了）；还能够成为个人外汇买卖的做市商；还能够发行信用卡从来源发展方面考虑 从来源发展方面考虑主要内容从企业性质方面考虑 从企业性质方面考虑从业务特点方面考虑 从业务特点方面考虑从服务对象方面考虑 从服务对象方面考虑从业务范围方面考虑 从业务范围方面考虑从股东价值方面考虑 从股东价值方面考虑从关注点方面考虑 从关注点方面考虑从股东价值方面考虑财务公司 财务公司商业银行 商业银行财务公司的股东：集团、成员单位、其他等集团作为财务公司的大股东，其设立财务公司的主要目的是为成员企业融通资金，财务公司仅仅是旗下的服务机构，而非盈利中心（当然能赚钱最好），集团主要通过自己的主业来盈利 的 银行的股东：中央政府、地方政府、国有机关、外资、其他等（也存在一些外资银行、私人银行）银行的股东设立银行的主要目的是盈利，无论银行做的任何业务都以盈利为目标，当然要考虑相关的风险。同时银行也是中央银行实施货币政策的最重要的基础和途径从来源发展方面考虑 从来源发展方面考虑主要内容从企业性质方面考虑 从企业性质方面考虑从业务特点方面考虑 从业务特点方面考虑从服务对象方面考虑 从服务对象方面考虑从业务范围方面考虑 从业务范围方面考虑从股东价值方面考虑 从股东价值方面考虑从关注点方面考虑 从关注点方面考虑关注点 关注点风险管理盈利模式其他财务指标从关注点方面考虑从关注点方面考虑（盈利模式）财务公司 财务公司商业银行 商业银行没有成熟的盈利模式（存贷款利差较小；对贷款的是否发放没有最终 的选择权利，逾期、呆滞账款较多），更多的时候通过投资获得收益（风险较高且不稳定，这两年股市大涨很大财务公司赚了钱）；另外通过票据贴现获得较为稳定的收益（毕竟规模有限） 1、通过存贷款利差盈利（央行每次调息都会给与其盈利空间，各商业银行都是央行的小弟（小小弟），不照顾小弟照顾谁啊！） 2、增加中间业务的投放量，创新出一些新的金融产品，不局限于靠存贷利差盈利（保理、贸易融资、基金代销等，收益可观且风险不大） 3、积极的推动IPO，提高自己的规模和融资能力（抗风险能力），为获得更多的客户提供机会关注点 关注点风险管理盈利模式其他财务指标从关注点方面考虑从关注点方面考虑（财务指标）共同点 共同点 不同点 不同点 监管报表：1104报表、其他监管报表管理办法要求报表：资本充足率、核心资本充足率财务公司：拆入资金余额不得高于资本总额、担保余额不得高于资本总额、自有固定资产与资本总额的比例、短期证券投资与资本总额的比例、长期投资与资本总额的比例商业银行：均衡协调发展：个贷比例、储蓄比例、非利息收入占比、净手续费收入占比、贸易融资与一般对公贷款的比例提升盈利能力：净资产收益率、资产收益率、信贷成本、成本收入比可持续增长：对公贷款增长率、贸易融资类产品增长率、净手续费收入增长率、个贷增长率健康的资产负债表：不良贷款比率、不良贷款拨备覆盖率关注点 关注点风险管理盈利模式其他财务指标从关注点方面考虑管理风险 市场风险 流动性风险从关注点方面考虑（风险管理）信用风险稍有考虑，但是执行度不高（财务公司的贷款审批其实就是一种对信用风险的控制，但是贷款审批环节中，特别是大金额，起决定性的作用还是在最末级集团老总的 审批。而且集团老总并没有太多的依据，因为没有信用评级机制）基本上不考虑，钱多 的时候存银行或者投资，钱不够的时候去同业拆借或者去银行贷款；一般能够成立财务公司的都是大的 集团公司，有集团这个金牌面子估计银行是不会不放贷的，至于流动性造成财务公司的损失估计没有人考虑 1、随着我国利率市场化进程的推进，财务公司的利率风险会越来越显现 2、全球经济一体化的大背景，也使得财务公司在经营 中必然会遭遇到汇率风险的冲击财务公司基本上不考虑这些 1、决策者决策失误给财务公司可能造成 的损失 2、管理人员以权谋私给财务公司带来的 损失 3、财务公司内部控制不当、自身人员素质不高致使内部人员和社会不法份子勾结进行诈骗和套取资金 的犯罪活动而带来的 损失财务公司正在逐步加强这一部分管理财务公司市场风险管理 资本风险管理 资产负债管理从关注点方面考虑（风险管理）信用风险管理有自己的信用评级系统，采用国际标准方法进行信用评级，贷款审批严格。成立信用风险管理委员会有自己的资产负债管理系统，采用缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模拟和分析等来识别风险并及时做出资产负债调整来规避风险。成立资产负债管理委员会有自己的资本风险管理系统，根据银行的资本充足率和资产负债情况，合理分配交易账户和银行账户的经济资本。成立资本风险管理委员会有自己的市场风险管理系统，根据市场利率、汇率的变化模拟对银行资本敞口的影响，能够及时调整各类衍生品和债券的结构比例，规避市场风险。成立市场风险管理委员会极大考虑并加强防范极大考虑并加强防范极大考虑并加强防范商业银行极大考虑并加强防范关注点 关注点风险管理盈利模式其他财务指标从关注点方面考虑关注点-其他（一）商业银行比财务公司更计较举例如下：通知存款已办理通知手续而在通知期后未支取或取消支取，通知部分在通知期间不算息（估计财务公司也应该按照此办法执行，但是财务公司嫌麻烦，再说也没几个钱，也就算不跟他们的上帝计较了）关注点-其他（二）商业银行比财务公司更严谨举例如下：贴现计提利息：贴现合同签订时，贴现利息首先记入待摊科目（而不是利息收入科目），然后按季结息时将该季分摊的利息计入利息收入科目，扣减待摊科目（财务公司一直也没有提这一点，直到新会计准则执行后才根据新会计准则做了相应的调整，说明财务公司要求并不是那么的严格）拨备：企业经营中可能已经构成的风险和损失作出准备，反映企业承担的风险和成本，直接冲减净资产，更真实地反应企业的经营水平和资产质量（财务公司目前还没有考虑这一点）资产减值准备：新会计准则有这一项要求，不知道目前财务公司的执行情况关注点-其他（三）商业银行比财务公司数据量更庞大举例如下：活期：财务公司活期的数据量一般也就100左右，稍大的财务公司（比如中油）可能能够到1000（没有准确的依据，希仁帮忙补充）；一般商业银行的活期数量都在几千万甚至与上亿。再好的硬件设施也会有瓶颈的，对于这种大数据量的处理，商业银行一般在工作期间之外的时间（晚上），一些需要模拟的 功能采用打包的方式

㈤ 企业集团财务公司与一般金融机构的区别

企业集团财务公司
1.财务公司定义
企业集团财务公司是专门办理集团内部各成员单位金融业务的新型非银行金融机构，是由企业集团内部各成员单位共同出资组建的股份制有限公司，是产业资本与金融资本的有机结合。组建企业集团财务公司，并使之成为筹资中心、结算中心、融资中心和资金管理中心，对于集团管理体系的形成与完善具有重大意义。
2.财务公司的性质

（1）金融性

企业集团财务公司是专门从事企业集团内部资金管理、筹集及融资结算业务的非银行金融机构。它负责吸收成员单位的本、外币存款，发行财务公司债券，同业拆入资金；以及向成员单位发放本、外币贷款，买卖各种债券，向成员单位办理票据承兑、票据贴现，对成员单位的购买者提供买方信贷等各种金融业务。

（2）企业性

财务公司是一类独立的企业法人，独立核算、自担风险、自主经营、自负盈亏，其经营管理模式与一般企业相类似，也是以盈利为目的，这也是财务公司与财务结算中心最本质的区别之一。财务公司要通过经营活动来提高集团整体的经济效益。

（3）产业性

财务公司必须为企业集团整体的战略发展目标服务，财务公司的目标核心在于将自身的金融实力转化为集团的发展动力，促进集团的发展。同时，在服务过程中，不断壮大自身金融实力，逐步发展成为企业集团新的利润增长点，并在此基础上寻求自身利润最大化。

企业内部银行
1.定义
是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。
2.企业内部银行的职能
结算职能、融资信贷职能、监督控制职能、信息反馈职能
...

详见http://www.studa.net/caiwuqita/060805/11032859.html
http://cache..com/c?word=%B2%C6%CE%F1%3B%B9%AB%CB%BE%3B%BA%CD%3B%D2%F8%D0%D0%2C%C7%F8%B1%F0&url=http%3A//www%2Epp%2Dcn%2Ecom/paper/jingjilunwen/guanlihuiji/20060605/42110/&b=0&a=5&user=

㈥ 集团财务公司和银行、证券有哪些可以合作的业务越具体越好，在线等高人。。。。。

财务报告

㈦ 财务公司进入全国银行间同业拆借市场和债券市场管理规定的全国银行间同业拆借市场和债券市场管理规定

第一条为发展货币市场，拓宽企业集团财务公司融资渠道，特制定本规定。
第二条财务公司以法人为单位申请成为全国银行间同业拆借市场和债券市场成员，其分支机构不得进行交易。
第三条申请进入全国银行间同业拆借市场的财务公司须符合以下基本标准：
（一）资产负债比例符合中国人民银行有关规定；
（二）前三个年度连续盈利；
（三）按中国人民银行规定的业务范围规范经营，内控制度健全；
（四）未因违规经营受中国人民银行及其他主管部门处罚；
（五）拆借资金余额不超过中国人民银行规定的比例。
第四条符合以上标准的财务公司，须向中国人民银行提交以下申请材料：
（一）进入全国银行间同业拆借市场的申请；
（二）《金融机构法人许可证》（复印件）；
（三）《企业法人营业执照》（复印件）；
（四）公司章程；
（五）经会计师事务所及其会计师审计的最近三年的财务报表、审计报告和验资报告；
（六）以法人为单位的同业拆借未到期余额、明细情况；
（七）公司的资金管理内控制度；
（八）公司负责资金运作的部门和人员情况；
（九）中国人民银行要求提供的其他材料。
第五条中国人民银行根据以上标准和银行间同业拆借市场的管理规定，对申请材料进行审查，批准符合条件的财务公司进入全国银行间同业拆借市场。
第六条财务公司拆入资金最长期限为7天，拆出资金期限不得超过对手方的由人民银行规定的拆入资金最长期限；同业拆借到期后不得展期，也不得以其他方式变相展期。
第七条财务公司拆入、拆出资金余额均不得超过实收资本金的100%。
第八条财务公司进入全国银行间债券市场从事债券买卖和回购业务，按照《全国银行间债券市场债券交易管理办法》执行。
第九条财务公司进入全国银行间债券市场，须向中国人民银行提交以下申请材料：
（一）进入全国银行间债券市场的申请；
（二）《金融机构法人许可证》（复印件）；
（三）《企业法人营业执照》（复印件）；
（四）公司章程；
（五）以法人为单位持有的全部债券的明细情况；
（六）公司的债券管理内控制度；
（七）公司负责在一级市场购买债券和在二级市场进行债券交易的部门和人员情况；
（八）中国人民银行要求提供的其他材料。
第十条财务公司在全国银行间债券市场交易的债券必须在中央国债登记结算公司托管和结算，不得转托管到证券交易所。
第十一条财务公司在全国银行间同业拆借市场和债券市场进行交易的资金清算方式由双方自行商定，但本金和利息的支付都必须以转账方式进行，不得收付现金。
第十二条本规定由中国人民银行负责解释。
第十三条本规定自发布之日起执行。

㈧ 企业集团财务公司也可以进入同业拆借市场

可以。
财务公司属于金融机构，现在集团的财务公司越来越多的参与各种金融活动
比如说同业拆借市场 比如说银行间债券市场
甚至可以承销企业债券

当然 做这些东西的前提是取得相关部门的批准

㈨ 贷款公司 与 财务公司 的区别是什么

一、两者的业务范围不同：

1、贷款公司的业务范围：办理各项贷款；办理票据贴现；办理资产转让；办理贷款项下的结算；经中国银行业监督管理委员会批准的其他资产业务。

2、财务公司的业务范围：吸收成员单位3个月以上定期存款；发行财务公司债券；同业拆借；对成员单位办理贷款及融资租赁；办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；办理成员单位商业汇票的承兑及贴现；办理成员单位的委托贷款及委托投资；有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资。

二、两者的主要作用不同：

1、贷款公司的主要作用：贷款公司开展业务，必须坚持为农民、农业和农村经济发展服务的经营宗旨，贷款的投向主要用于支持农民、农业和农村经济发展。

2、财务公司的主要作用：财务公司以资金为纽带，以服务为手段，增强了集团公司的凝聚力。一方面，财务公司将集团公司一些成员企业吸收为自己的股东，用股本金的纽带将大家联结在一起。

另一方面，财务公司吸纳的资金又成了集团公司成员企业信贷资金的一个重要来源，从而将集团公司成员企业进一步紧密地联结起来，形成一种相互支持、相互促进、共同发展的局面。

及时解决企业集团急需的资金，保证企业生产经营的正常进行。由于各种原因，企业经常出现因资金紧缺而影响生产经营正常进行的情况，财务公司成立后，它比银行更了解企业的生产特点，能及时为企业提供救急资金，保证生产经营活动的正常进行。

三、两者的性质不同：

1、贷款公司的性质：非存款类金融机构。

2、财务公司的性质：存款类金融机构。

㈩ 急求财务公司与银行的区别

企业集团财务公司
1.财务公司定义
企业集团财务公司是专门办理集团内部各成员单位金融业务的新型非银行金融机构，是由企业集团内部各成员单位共同出资组建的股份制有限公司，是产业资本与金融资本的有机结合。组建企业集团财务公司，并使之成为筹资中心、结算中心、融资中心和资金管理中心，对于集团管理体系的形成与完善具有重大意义。
2.财务公司的性质

（1）金融性

企业集团财务公司是专门从事企业集团内部资金管理、筹集及融资结算业务的非银行金融机构。它负责吸收成员单位的本、外币存款，发行财务公司债券，同业拆入资金；以及向成员单位发放本、外币贷款，买卖各种债券，向成员单位办理票据承兑、票据贴现，对成员单位的购买者提供买方信贷等各种金融业务。

（2）企业性

财务公司是一类独立的企业法人，独立核算、自担风险、自主经营、自负盈亏，其经营管理模式与一般企业相类似，也是以盈利为目的，这也是财务公司与财务结算中心最本质的区别之一。财务公司要通过经营活动来提高集团整体的经济效益。

（3）产业性

财务公司必须为企业集团整体的战略发展目标服务，财务公司的目标核心在于将自身的金融实力转化为集团的发展动力，促进集团的发展。同时，在服务过程中，不断壮大自身金融实力，逐步发展成为企业集团新的利润增长点，并在此基础上寻求自身利润最大化。

企业内部银行
1.定义
是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企业内部经济核算的办法。在运用和发展责任会计基本功能上，将“企业（基础）管理”、“金融信贷（银行机制）”、“财务管理（会计核算）”三者融为一体。一般是将企业的自有资金和商业银行的信贷资金统筹运作，在内部银行统一调剂、融通运用，通过吸纳企业下属各单位闲散资金，调剂余缺，减少资金占用，活化与加速资金周转速度，提高资金使用效率、效益，与目标成本管理、企业内部经济责任制有机结合，并监督、考核、控制和管理办法。
2.企业内部银行的职能
结算职能、融资信贷职能、监督控制职能、信息反馈职能
...

详见http://www.studa.net/caiwuqita/060805/11032859.html
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