Ⅰ 某企业为增值税一般纳税人，当月销售收入280.80万元（含税），当月发出包装物收取押金9.36万元
借：银行存款 2901600
贷：主营业务收入 2808000÷（1+税率）
贷：应交税费---增值税---销项税 2808000÷（1+税率）×税率
贷：其他应付款---XXX单位包装物押金
Ⅱ 某市为增值税的一般纳税人,使用消费税率为9%
我来回答：
1、 增值税进项税额=840+17+24=881万元
2、 增值税销项税额=9050/1.17*17%+80*17%=1314.96+13.6=1328.56万元
3、 应交增值税=1328.56-881=447.56万元
4、 应交消费税=9050/1.17*9%=696.15万元
5、 应交营业税（假定税率5%）=57*5%=2.85万元
6、 应交城建税=（447.56+696.15+2.85）*7%=80.26万元
7、 应交教育费附加=（447.56+696.15+2.85）*3%=34.40万元
Ⅲ 某市物资贸易公司为增值税一般纳税人,2010年3月份发生了以下业务: （急着要答案！）
（1）进项税=0.85。当月未申报认证的8.5不得抵扣。
（2）进项税=0.3*200*0.17=10.2
销项税=0.35*200*0.17=11.9
(3)销项税=45.2*0.17/1.17=6.568
（4）进项税额转出9*0.17+0.93*7%/1-7%=1.597
(5)代购不需要交增值税。
应纳税额=11.9+6.568+1.597-0.85-10.2=9.02
Ⅳ 某公司为增值税一般纳税人，纳税期限为10天2007年1、2月份的有关资料如下：写会计分录
你2月份未写上哈
借存货科目88.235万
应交税费-增值税-进项15万
贷:应付账款或银存103.235万
借应收账款111.76
贷应交税费-增值税-销项19
主营业务收入130.76
借管理费用1
贷应交税费-增值-进项转出1
Ⅳ 会计问题，某企业为增值税一般纳税人，增值税率17%，2018年1月份发生下列经济业务
1、借：银行存款 200000
贷：长期借款 200000
2、借：固定资产 12000
贷：实收资本 12000
3、借：在途物资 200000
应交税费-应交增值税（进项税额）34000
贷：银行存款 234000
4、借：生产成本 120000
贷：原材料 120000
5、借：库存现金 3000
贷：银行存款 3000
6、借：银行存款 234000
贷：主营业务收入 200000
应交税费-应交增值税（销项税额）34000
7、借：销售费用 400
贷：银行存款 400
8、借：主营业务成本 150000
贷：库存商品 150000
Ⅵ 在线等挺急的求大神4某市居民企业为增值税一般纳税人,2018年度企业核算情况如下
(1)销售电暖气共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,准予扣除的成本是 3000万元 (2)取得直接投资非上市居民企业的股息收入50万元。 (3)缴纳增值税450万元城市维护建设税、教育费附加45 (4)发生销售费用1300万元,管理费用450万元(其中业务招待费80万元) (5)发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元,取得 合法票据。 该企业自行计算会计利润为370万元。但是2019年1月经税务师事务所审核,发 现如下问题: (1)12月10日有100合电暖气发货,该批电暖器已于11月15日收到不含税款项 18万元,该企业未做收入和成本的账务处理。 (2)12月15日接受某公司捐赠设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万 元、增值税1.6万元,未作账务处理。 该公司已预缴企业所得税80万元。 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题 (1)该企业12月应补缴的增值税、城建税、教育费附加。 (2)经审核后全年会计利润总额。 (3)应调增的应纳税所得额 (4)应补缴的企业所得税。
Ⅶ 金融机构的利息收入如何加计算增值税
销项税：银行的收入是含税的，所以要用不含税的金额乘以税率，所以银行应缴纳版的销项税＝(5000+3000)/1.06*0.06＝452.83万元
进项税：因为取权得的进项50万元是免税项目，所以不能抵扣进项税，所以进项税额＝（200-50）*0.17＝25.5万元
所以应缴增值税＝452.83-25.5＝427.33万元
Ⅷ 某企业为增值税一般纳税人，根据以下经济业务编制会计分录
题给的不是很规范，只能按想象做了：
1、借：应收帐款 93 600（假定款均未收到。）
贷：主营业务收入 80 000
应交税费——应交增值税（销项税额）13 600
2、借：生产成本 10 000
管理费用 800
贷：原材料——B材料 10 800（假定生产车间领用材料为产品生产。）
3、借：其他货币资金——银行汇票10 000
贷：预收帐款——P公司 10 000（假定收到的是银行汇票。）
4、借：原材料 18 000
应交税费——应交增值税（进项税额）2 550
贷：应付票据——M公司 20 550
（假定材料已验收入库，不考虑运费进项税抵扣。）
5、（1/2）借：其他应收款——李某 1 000
贷：库存现金 1 000
（2/2）借：管理费用 800
库存现金 200
贷：其他应收款——李某 1 000
6、借：固定资产 120 000
应交税费——应交增值税（进项税额）20 400
贷：实收资本 140 400（按新规定做。）
7、（1/3）借：生产成本 6 000
制造费用 2 000
管理费用 3 000
应付职工薪酬——应付福利 1 000
贷：应付职工薪酬——应付工资 12 000
（2/3）借：库存现金 12 000
贷：银行存款 12 000
（3/3）借：应付职工薪酬——应付工资 12 000
贷：库存现金 12 000
8、借：生产成本 840
制造费用 280
管理费用 560
贷：应付职工薪酬——应付福利 1 680
9、借：制造费用 6 000
管理费用 4 000
贷：累计折旧 10 000
10、借：原材料 300
贷：库存现金 300
11、借：销售费用 20 000
贷：应付票据 20 000（假定开出的是商业汇票。）
12、借：生产成本——甲产品 1 200
——乙产品 600
贷：制造费用 1 800
13、借：库存商品——甲产品 64 000
贷：生产成本——甲产品 64 000
14、借：主营业务成本 20 000
贷：库存商品——甲产品 20 000
15、借：预付帐款 1 000（也可以记“待摊费用”）
贷：银行存款 1 000
18、借：财务费用 3 000
贷：应付利息 3 000
19、借：所得税费用 8 000
贷：应交税费——应交所得税 8 000
20、借：利润分配 2 000
贷：盈余公积 2 000
Ⅸ CPA税法，增值税习题： 某市大型商贸公司为增值税一般纳税人，兼营商品加工、批发、零售和进出口业务
楼主你的理解没错~~~~加工费的销项税的确是受托方缴纳~~~~
但是请你看清题目~~~~题目（2）是说公司受托加工~~~~公司是受托方！！！！！受托方帮别人加工收到的加工费是收入呀~~~~肯定要交销项税的~~~~
另外你说的什么“把委托加工中支付的加工费的增值税也计算在内”是错误的~~~~
46.8÷（1＋17％）的意思是46.8是含税收入（已含增值税的收入），所以要先剔除增值税
税法规定，委托加工物资的加工费都视为含税收入~~~~所以计算时都要剔除，即除以（1+17%）