金融机构会计日清日结

Ⅰ 那出纳如何做到日清日结,每日出一报表呢

出纳要做到的是日清月结，报表一方面不是出纳编制，一方面是按月编制的，哪个企业也不可能按日报表。所谓日清月结，意思是每天要如实登记现金和银行存款增减情况，并结出余额，现金要和实际现金库存比对相符。

月结是每个月要结算当月现金和银行存款增加总额、支出总额，并结出余额，现金要进行盘点并与账面相符，银行存款账面余额要与银行对账单一致。

每天要记流水账，银行帐要和对账单相符，现金账要和保险柜里的现金对上。月底，结出现金和银行存款余额数。

日清月结是通俗的说法，会计上是指按时、逐笔、序时得登记、结转帐薄。主要用在现金、银行存款日记帐等“流水帐”的管理中。

实际上，在实行电算化和微机管理普遍的情况下，大部分业务如采购、销售、保管等也是要求“日清月结”的，上海人以精细出名，特别在药品生产企业，生产上也讲“日清”原则，就是当天领用的当天用完，用不完的必须与库房办理实际的退料手续，防止批号串换、变质等问题出现。

(1)金融机构会计日清日结扩展阅读：

出纳软件的标准结构

1、可以核算现金日记账与银行日记账、现金盘点与对账,并且能按照财政部之【规范】打印真账簿。比如【007出纳管理软件】是国内唯一完全按照【规范】打印真账簿的软件。

2、能够自动生成各种出纳工作报表，比如：资金日报表、资金月报表、银行存款余额调节表以及各种分类统计表、现金收支流量表等。例如【007出纳管理软件】报表丰富而且很规范，支持多种查询模式，并且可以直接导出为Excel报表。

3、借款单管理、支票管理、汇票管理等诸多票据相关的管理工作，在【007出纳管理软件】中这些都是标准配置，实行集中管理，联动操作，自动纠错等先进功能。

Ⅱ 现金银行存款日记账日清日结日清什么，日结什么

现金银行存款日记账日清日结，就是每天下班之前，清查一下单位的库存现金和银行是否全部入账，库存现金和银行实际余额与银行日记账、现金日记账记录是否一致。

日结就是每天结束后把现金和银行日记账结算出余额。

(2)金融机构会计日清日结扩展阅读：

企业必须设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日终了，应根据登记的“现金日记账”结余数与实际库存数进行核对，做到账实相符。月份终了，“现金日记账”的余额必须与“库存现金”总账科目的余额核对相符。

有外币现金收支业务的企业，应当按照人民币现金、外币现金的币种设置现金账户进行明细核算。

企业有内部周转适用备用金的，可以单独设置“备用金”科目，单独设置“备用金”科目的企业，由企业财务部门单独拨给企业内部各单位周转使用的备用金，借记“备用金”科目，贷记“库存现金”科目或“银行存款”科目。

自备用金中支付零星支出，财务部门根据内部各单位提供的备用金报销清单，定期补足备用金，借记“管理费用”等科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。除了增加或减少拨入的备用金外，使用或报销有关备用金支付时不再通过“备用金”科目核算。

企业应当设置“银行存款日记账”，按照银行存款收付业务发生的先后顺序逐笔序时登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因，并按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。月份终了，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

千万要记住，支出时一定要入账，当日发生当日入账，要不就不能称为日记账了；每日的钱必须与账相符，何时支出的钱何时入账，如果不记清，到最后你自己都搞不清；

支出时如果没有票据，可先记入其他应收，票据回来再冲帐，这样的话，发生日期就不是问题了,只要分清票据发生的业务分别计入各自科目。

Ⅲ 什么是日清日结

日清日结是当天结转 月结就是月底结转下个月

Ⅳ 会计从业的问题：银行存款日记账是日结还是月结

“银行存款日记账应每日结出余额”和“银行存款日记账需要按月结计发生额和余额”这两句话哪个是正确的？
后者正确。所谓“日清月结”，是指现金日记账的；银行存款日记账只需要月结并对账（与银行）。
日结的账簿有哪些？
这个主要看业务量而定，没有死规定。如果现金日记账业务较多，为了便于核对，可以日结。一般用“小计”表示；反之，可以10日结或月结。
月结的账簿有哪些？
除了日记账需要月结外，所有账户都要月结，如费用类（管理费用、销售费用、财务费用、制造费用等）也需要月结，合计金额结转到本年利润；再如成本类（生产成本、劳务成本等），也要按完工情况结转到库存商品等；还有损益类（营业收入、营业成本、营业外收支等），也需要每月结转。

Ⅳ 柜台财务的日清日结怎么做

让柜台做配合做一份现金日记账。

标题：现金日记账（按月做）
副标题：序号、日期、期初余额、收入、支出、余额、备注。
主要事项：每日工作之前清点手中的现金和表格里的现金是否一致，下班之前清点余额和表格里的现金是否一致；
如果不一致，在备注一栏标注不一致的原因，这样子可以账目清晰，一目了然资金的去向。
希望能帮助到您，谢谢。

Ⅵ 现金日记账需要做到日清月结吗

现金日记账需要做到日清月结。这是作为出纳会计最起码的素质,目前现金日记账日清日结都通过财务软件来轻松办到,如果当天的业务量(过往的钱数)达到预期的范围,最好抽时间盘点库存,做到账实相符为上策。‍现金日记账（Cash Journal）用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。