如何理解公司金融三大决策之间的关系

A. 大学三大职业决策任务

1、探索期：

大一是中学到大学的过渡期。困惑是每个大学生的必经阶段。此时此刻，你需要做的就是逐渐摆脱这种混乱的心态。一方面，我们应该从了解自己开始，分析自己的个性、兴趣和爱好，逐步培养自己独立学习和思考的能力。

另一方面，通过各种渠道了解本专业的基本情况、能力要求和未来就业方向，认真学习专业知识；此外，拓宽专业知识范围，掌握或了解一些与本专业相关或类似的专业知识和技术，为今后的目标奠定基础。

2、准备期：

经过一年的大学生活和学习，大学生对大学生活和社会环境有了初步的了解，对自己有了一定的了解，各方面的能力都得到了提高。

在这个阶段，大学生应该清楚地考虑将来是上大学还是找工作。全面提高自身综合素质，积极参加学校素质拓展、专业实践、社会实践等实践活动；

最好在课余时间从事与自己未来职业或专业相关的工作，提高自己的责任感、主动性和挫败感；了解收集职位资料的渠道及过往校友的职位申请情况；掌握劳动就业法律知识。

3、冲刺期：

在这个阶段，学生即将毕业，所以如何处理就业招聘，如何处理考研和就业之间的关系是最关心和困难的决定。此时，我们应该开展针对性的岗位培训，积极参加各种招聘活动，在实践中检验自己。

充分利用学校提供的条件，了解就业指导办公室提供的就业信息，进行模拟面试等培训；在充分准备的前提下，能够更快地适应社会，更好地实现从“校园人”到“社会人”的转变。

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职业决策的制订方法：

1、做出职业决定需要结合个人的个性、优势和兴趣。成功事业的核心在于做你擅长的事。如果一个人性格内向，不善于与人沟通，没有良好的沟通意识，那么这个人将很难成为一个成功的管理者。制定职业规划必须仔细分析自己的优缺点。

做一份你擅长并喜欢的工作可以让你轻松愉快地脱颖而出。这是成功的职业规划的核心。

2、要考虑到实际情况，并具有可执行性。许多大学生刚开始时雄心勃勃，渴望出人头地。然而，在现实社会中，有时会有一些飞跃，但更多的是一个积累的过程——资历的积累，经验的积累，知识的积累。

因此，职业规划不应过于雄心勃勃，而应根据自己的实际情况和社会情况，一步一步，层层晋升，最后才可以梦想。

3、职业决策必须是可持续的。职业决定不应该建立在一系列的目标上，而应该是贯穿整个职业生涯的一系列愿景。如果职业决策过于短暂，又没有后续的职业决策点来支持，势必会使人失去奋斗的热情，不利于其长期发展。

B. 如何理解领导的决策。

自1984年中国工商银行成立至今，它的领导与管理理念可以说发生了质的变化。在体制上看，从事业制过渡到现在的企业制；从经营方针上看，从国家拨款、下达指令性计划，到现在的自负盈亏、以盈利为主要目标的现代商业银行经营体制；从领导与管理上看，也从领导与管理不分、只重领导而不重管理的管理方式，正在逐步转变为领导者重管理、管理中又包含着领导过程的现代商业银行的、以人为本的管理模式。
一、领导与管理的概念、特征和职能。
所谓领导（leadership），就是在一定的社会组织或群体内，为实现组织预定目标，领导者运用其法定权力和自身影响力影响被领导者的行为，并将其导向组织目标的过程。它具有权威性、综合性、战略性、全局性和服务性等特征。管理（management）是指管理者为有效地达到组织目标，对组织资源和组织活动有意识、有组织、不断地进行的协调活动。其职能包括：计划、决策、组织、人事、领导、激励、控制和协调等。
二、领导与管理的区别于联系。
1、领导是从战略的角度对系统的方向、目标，方针等重大问题进行谋划和决策；而管理则是在这类战略性的全局问题明确之后，不断地进行计划、组织、协调、控制等的贯穿执行过程。2、从时间上看，领导活动注重的是全面的、长期的目标或方向；而管理则注重微观的、短期的成绩或效果。3、从专业或行业上看，领导更注重其整体性、联合性；管理过程则更注重专业化，要求被管理的对象适合担任某项工作。这点在大型或超大型的企业体现得尤为明显。4、领导能带来实用的、战略性的变革；而管理则是为了维持这种变革所作的努力。美国著名管理学家哈德罗·孔茨在他与海因茨·维里克所著的《管理学》中指出：“管理工作要比领导工作广泛得多”，“领导是管理的一个重要方面”，“有效地进行领导的本领是作为一名有效管理者的必要条件之一”。
从历史上来看，领导与管理并没有太大的区别，有些管理学大师认为，在某些时候管理就是领导。我认为，从现代管理学和领导学的观点来看，管理与领导的联系无非有以下几点：1、管理过程包含着领导。即，领导是从管理中分化出来的。2、 在领导活动和管理活动中有较强的兼容性和互补性。强调过分管理而领导无方，势必会造成重微观轻宏观、重短期行为忽视战略规划、过分注重专业化而轻视集体和整体的效应；领导有利而管理不足，则会导致强调长远规划不注意短期的计划和利益、太过注重群体文化而不注意细微的专业分工和规则等。
三、工商银行内部管理的现状与问题
一个达到一定规模的现代化企业的核心管理班子中，大都具备两种不同素质的人才：一种是领导型人才
，他们有过人的眼光，决断的魄力，冒险的精神勇气和独特人格的魅力。他们的弱点是不注重过程和细节，也缺少相应的专业能力。这种人比较适合做董事长(Chairman)、总裁（President）的位子；另一种是管理型人才
，他们的组织，沟通，实施，综合和专业能力都极强，是执行计划的最佳人选。他们的问题是缺乏感召力, 也没有敏锐的洞察力和超前的开拓能力以及敢于冒险的牺牲精神。这种人应当位于项目经理、研发经理、销售经理等等。从工商银行来看，前者应为总行行长，而后者则可做总行各个部门经理或支行行长等职位。其实，大多数能够胜任一个像样的公司的主要管理职位的人都不可能是纯粹的领导型或者管理型人才
工商银行虽然刚刚走过了 20年的路程，但它领导与管理的模式与方法却发生了很大的变化。仅从名称上就能看出，从开始的非常概念化的、抽象化的叫法，变为现在的明晰的、具有现代感的称呼。例如，原货币管理科（简称货管科，行使现金和工资基金的计划和管理的职能）现在改为市场开发部，其职能也从单纯的货币管理扩展为以市场营销和推广金融产品为主的职能（包括：信用卡、网上银行、代收代付等中间业务的金融产品）。这就要求领导者在其领导过程中，较快的更新观念和知识，以便在较短的时间内适应时代对他们的要求。工商银行对员工的管理已经从从前的行政命令、教育、惩罚变为现在的沟通、说服、奖励等方式，互相配合的工作环境影响着他们的行为，员工由此形成相互尊重的关系，从形式上看领导变得不那么重要了。如彼得·德鲁克所说：“没有别的，努力工作和认真就是领导。”主管人员和员工之间的界限也不那么明显了。员工生活在新制度和新形势下会发生变化，他们不再不加思考地机械执行命令，晚上下班后把所有问题都留在工作岗位，而开始思考和承担广泛的工作职责。现在，实现工作目标的压力不仅仅在领导和管理者身上，更直接的是落在团队成员身上。工商银行现在80%以上的员工都是30岁左右的年轻人，他们上进心强、接受新知识快、适应环境快，而且学历都较高。员工们在掌握了新技能，引进了新观念、淘汰了旧的设备后，仍在继续在职学习。他们承担了目前管理人员承担的一部分职责，也经历了管理工作所经受的一些压力。
，预先搜集数据和测定反馈，做到不打无把握之仗；第三，对每个人的绩效做出评估，随时纠正错误的做法；第四，为取得优异成绩，积极寻求组织资源和各种帮助及指导，因为它们是达成目标的必要要素；第五，主动帮助其他岗位的人改善工作，从而提高整个组织的绩效。
解决员工在工作时间做与工作无关的事和用单位设备做与工作无关的事，一直是管理中的难题之一。我认为形成这种现象的原因无非有两个：其一是工作量不饱满，没有太多的工作可做；其二是责任心不强，这种人认为工作干的好与干的坏没有区别，奖惩机制不健全。而且这种问题在电脑和网络设备被广泛采用后尤为突出，这一方面是因为电脑和网络设备几乎成为工作手段的必须，不可能限制使用。但是对于现代企业来说，不给员工配备专用电脑是不可能的,因为计算机现在已成为大部分员工必不可少的办公用具。另一方面，电脑和网络技术的发展，使得上班时间干点私事具有更大的隐蔽性，可做的事也范围更广，更难以控制。再一方面，有些银行的外勤人员工作时则可以公私兼顾。
通过上面的分析可以看出，解决这个问题的根本方法，要从两个方面入手，一是解决工作安排的问题，二是解决奖惩机制的问题。
所以我认为解决问题的上策有如下几个步骤：第一步是要激励员工的个人斗志，帮助他们确立自己远大的理想，加深他们对本单位整体战略的理解，让他们相信单位是有前途的，而个人在单位的发展过程中自己也能得到很好的提高，以此来激发他们的工作热情；让他们认识到单位效益的提高与他们的努力工作十分不开的。这个步骤做的好，会使其他很多的管理方法都事半功倍。
第二步要从两个方面提高部门管理者的水平，一是在工作安排上的水平，确保工作的安排从工作量上做到基本饱满，一般来说分派给一个人的工作应该能够占用他70-80%的时间，这个比例既不会使他太累，又可以保证在有临时性突发事件的时候，他能够爆发出另外20-30%的潜能来应付。二是部门管理者要有敏锐的观察，一旦有员工的工作量不够饱满，应该能立即察觉到，并采取相应的措施，安排新的工作，如果实在没什么可安排，那可能是本部门的人员太多了，需要考虑把具体情况上报人力资源部，以及时解决人力资源过剩的问题。
第三步是要完善相关的奖惩和激励机制。这里指的是对员工工作业绩的奖惩机制，不是针对其干私活的惩罚手段。如果本单位对工作做的好坏有明确的奖惩条例和工作纪律，而且能很好地贯彻执行 ，那么干私活的人就会因为他本身工作没做好而受到惩罚、付出代价。例如，一但发现有员工做与工作无关的事，一次警告，二次罚款，三次辞退等。
需要强调的是，良好管理一定是很多科学方法的综合体，是一系列管理手段综合作用的结果。任何单一的管理方法，如果不是与其他手段相辅相成，则都不可能长久彻底的发挥作用。上述的方法如能灵活应用，可以比较圆满的解决问题。
有些企业管理者没有认真分析这些深层原因，为了解决干私活问题，采用了一些技术手段，比如通过软件控制对电脑的使用，或者通过网络技术，限制员工上网、禁止下载文件，或者利用监控手段监视员工工作等。以此来解决干私事的问题，是治标不治本的方法，只会引起员工更大的逆反心里，并可能导致员工挖空心思想对策。而且，更危险的是，不仅没能有效惩罚有过错的人，还有可能伤害大批善良无辜的员工，使那些勤奋工作的员工受到不公正的待遇。
另外，百分之百地禁止员工在上班时间做与工作无关的事是不可能的，也没有必要，而且也显得太没人情味。一个人每天80%以上时间是在工作，再不影响工作的前提下偶尔干点私事，是没必要必深究的。有些办公用设备，如计算机、传真、复印机等，员工偶尔私用一下，也不应该大惊小怪。在小事上给与员工方便，有时会起到意想不到的管理效果。
四、对工商银行今后管理思想的建议
1、利用现代化的人力资源管理理念来管理员工，领导企业。二十一世纪的金融员工，已经不是普通的、机械的劳动者。 他们大都具有较高的学历，高智商、高情商者大有人在，这些人是银行的宝贵财富。作为管理者应该想到，应当是怎样激励他们做出更大的贡献，怎样激发他们最大的潜能，而不是事事限制；而作为领导者，应该想到我们行怎样在竞争激烈的金融市场中立于不败之地。新世纪的管理哲学是，人人都是自己的老板。也就是说，任务派到人头，自己管自己。出成绩者，有奖、提职，无成绩的，有罚、降职。管理者只要把好这一关，无需费心地事必躬亲实行监督。这样，管理的效率提高了，员工的效率也提高了。所以说，对现代的、高智商的员工来说，越是给他大的工作自由，他的工作积极性越高，工作效率和质量也就越高。
2、提高管理者和领导者的综合管理素质。工商银行现在的领导者及管理者的水平和学历与工行成立之初已有很大提高，无论从管理方法与管理理念都有了较大的变化。但是，还有相当一部分基层行的领导者，还在沿用老一套的管理模式，对员工动辄斥责、罚款、下岗，独断专行；搞形式主义，擅自经常占用员工的休息时间搞所谓的学习、考试，搞得员工人心惶惶，无法安心工作。我认为管理工作与我国中医理论相似，讲究对症下药、辩证医治。虽然工行的业务类型、管理构架、企业文化背景大致相同，但是员工素质和道德水平却各不相同，对员工的业绩考核方法也不能等同，甚至差别甚大。对“为提高工作效率、防止员工在工作时利用电脑等办公用具做与工作无关的事情，尝试利用监控手段监视员工工作行为"要做综合细致的评价，不能一概而论。现在的领导群体，要经常与员工沟通，了解他们在想些什么、需要什么，鼓励他们为企业的成长献计献策。
3、管理者要帮助员工建立起对工作的自觉性和积极性。我们都知道，监控会带来隔阂、敌视和对立情绪，负面的东西不少。但是对于金融企业来讲还必须采取监控手段。这是因为：第一，管理的实施不能100%建立在人的自觉性上面。有时，对某些岗位，某类员工的放纵是对企业的不负责任和对其他同事的不公平。第二，监控不仅仅是对员工的监控，更重要的是对业务与防止案件发生的监控。例如，现金收付岗位，整个岗位作业的全过程，都必须采用监视探头摄录全过程并保留很长的一段时间，因为银行现金收付的绝对正确有些时候是不能建立在员工自觉的基础之上的。同时，监控也是员工对客户服务态度的监督。因此，在银行监控是合理和必须的。但是，银行的管理者只要通过种种途径调动员工工作的积极性和自觉性，那么员工也就不必担心整天对着他的监控会影响到他的工作态度和热情了。
收入增加，效益上升是领导者在任期内的奋斗目标。所有领导者与管理者的经营目标都是一样的，但是所使用的方法是不同的。作为领导者对待手下员工应该就像对待花园中的花草树木，用精神上的鼓励、职务晋升和优厚的待遇来浇灌它们，适时移植以保证最佳的搭配，必要时还细心除去园内的杂草以利于它们的成长。山姆·沃尔顿--沃尔马百货商店的主席和CEO，曾不停地走访下属各店铺，并与数百名员工进行了交谈。他倾听他们的困难、赞扬他们取得的成绩，并且向他们提出自己的建议，正是这位CEO营造了公司内部的凝聚力，而这种凝聚力演变成了一个企业的传奇。我们现在的领导，虽然也在学习世界上先进的管理经验和方法，但是由于条件和环境（人文环境）所限，他们还无法做到山姆·沃尔顿所做的那种程度。
如何调动员工的积极性，如何使他领导的团队具有一种团结向上的、不怕任何困难的一种精神，是一个成功的领导者经常思考的一个重要课题。在新的管理方式和新的环境下，互相配合影响着员工的行为，领导变得不那么重要了。如彼得·德鲁克所说：“没有别的，努力工作和认真就是领导。”员工由此形成相互尊重的关系，主管人员和员工之间的界限也不那么明显了。员工生活在新制度下会发生变化，他们不再不加思考地机械执行命令，晚上下班后把所有问题都留在工作岗位，而开始承担广泛的职责。现在，实现利润目标的压力直接落在团队成员身上。员工们必须学会接受团队内其他成员的批评，并以积极的态度做出反应。员工们在掌握了新的业务技能，并使用了新程序和营销新的金融产品后，仍要继续学习。他们承担了目前管理人员承担的一部分职责，经历了管理工作所经受的压力。
总的说来，无论是银行的领导者还是管理者都还不能完全摆脱传统的管理模式的束缚，其结果就是在短时期内，国有商业银行还不完全具备与国外大银行竞争的实力，虽然国有商业银行在世界上的排名每年都在提前。但是要看到，我们的国有银行的同业竞争力与外资银行的差距还很大，要消除或缩小差距，我认为最重要的是加强领导者的领导能力和管理者的管理能力、加强领导者与员工之间的沟通、提高员工的福利待遇，是我们培养的优秀的人力资源不再外流，只有这样才能在外资金融机构完全进入中国后，我们的国有商业银行才有可能在竞争中立于不败之地。

C. 公司如何处理投资决策和融资决策及鼓励决策三者的关系

如果说国有大中型企业是国家经济的中流砥柱，那么，中小企业就是国家经济的基石。改革开放30余年来，我国中小企业和民营经济取得了长足发展，现已成为我国经济社会发展中的重要力量。在发展的过程中，中小企业也遇到和面临着许许多多的困难和问题，在这些困难和问题当中，制约中小企业发展最为突出的问题就是融资难，而融资难的关键是贷款担保。金融危机发生后，中小企业更是首当其冲。2008年中央财政追加安排中小企业信用担保业务补助资金10亿元，并为之制定了相关的跟进措施。为了进一步了解中央财政对中小企业的支持情况，记者专访了财政部副部长丁学东。

记者：中小企业是国家经济的基石，也是扩大就业的主渠道，但在与大企业的竞争中，又属于弱势群体，容易遭受市场风险的冲击。请您介绍一下中央财政支持中小企业的一些政策。

丁学东：好的。大家都知道，中小企业是促进经济社会发展、增加财政收入、扩大社会就业以及推进科技创新的重要力量。随着市场经济的发展，中小企业在经济生活和社会进步方面的贡献将更加突出。为促进中小企业发展，近年来，中央财政依据《中小企业促进法》等法律、法规，先后制定出台了一系列政策措施：一是安排扶持中小企业发展的专项资金，积极促进中小企业技术创新、产业升级、市场开拓、扩大就业和自主品牌建设，改善中小企业公共服务环境；二是实施面向中小企业的税收优惠政策，减轻中小企业税收负担；三是发挥政策引导作用，鼓励信用担保机构、创业投资机构、金融机构，为中小企业融资创造更加有利的条件，努力改善中小企业融资环境；四是制定有关财务会计制度，规范中小企业的财务会计行为，提高财务管理水平。

上述政策的实施，为中小企业化解经营风险、摆脱瓶颈制约、提升综合素质和增强竞争活力提供了有力的帮助。

去年以来，为应对国际金融危机，帮助中小企业渡过难关，按照国务院的统一部署，中央财政及时采取措施，努力缓解中小企业经营压力。主要包括：一是加大资金扶持力度，重点支持信用担保机构开展中小企业贷款担保业务，努力解决中小企业融资难的突出问题；二是多次提高部分产品的出口退税率，使涉及相关产品的广大中小企业得到了实惠；三是及时出台办法，明确中小企业不良贷款处置办法，增强金融机构化解不良资产能力，同时引导金融机构加大对中小企业的贷款投放力度；四是清理行政事业性收费，减轻企业和社会负担。这些措施的成效已在陆续显现。

记者：融资难是制约中小企业发展最为突出的问题，而贷款担保是企业获得银行资金的重要环节。据了解，2008年中央财政专门追加安排10亿元资金用于支持中小企业信用担保业务开展，请问效果如何？

丁学东：融资难是中小企业发展中面临的国际性难题。对此，中央财政在认真调查、深入研究的基础上，于2006年开始，从中小企业发展专项资金中安排专门支出，对信用担保机构围绕中小企业开展贷款担保业务和降低收费标准进行补助。2008年，为应对国际金融危机对我国中小企业的巨大冲击，缓解中小企业融资瓶颈，中央财政在年初安排2亿元担保业务补助资金的基础上，下半年进一步追加安排10亿元，资助了330家中小企业信用担保机构。

从实施情况看，这项政策对引导、规范和促进中小企业信用担保体系建设和业务开展，发挥了十分积极的作用，提振了中小企业应对危机的信心和勇气。

一是帮助中小企业提升了信用能力，拓宽了融资渠道。担保业务补助资金明确要求，享受补助的信用担保机构必须以中小企业贷款担保为主业，且所担保中小企业的生产经营必须符合国家产业政策要求。对上述信用担保机构符合条件的中小企业贷款担保业务，按一定比例给予补助；对担保费率低于银行同期贷款基准利率30%的业务，再给予一定比例的补助。

在该项政策的激励和引导下，中小企业信用担保机构开展业务的积极性明显提高。据统计，获得资助的330家机构，2008年共为4.1万户中小企业提供了1148亿元符合政策要求的贷款担保业务，其中政策发布后的第四季度达327亿元，比前三季度平均业务量增长近20%。同时，保费补贴政策的实施，对引导担保机构降低收费标准，减轻中小企业财务负担发挥了积极作用。

二是带动了地方政府相关扶持政策的出台，形成了上下联动的工作局面。中央财政担保业务补助资金政策显示出较强的示范效应，去年以来，地方各级财政纷纷进一步加大了对中小企业政策扶持力度。据统计，2008年下半年，安徽、江苏、广东等15个省、市省级财政共追加支持中小企业的各项资金约100亿元，重点用于支持中小企业信用担保体系建设，以及鼓励金融机构增加中小企业贷款规模等方面。

地方财政在效仿中央财政补助资金政策的基础上，还因地制宜地探索实施了准备金补助、业绩奖励、风险补偿等多种扶持方式。如：江苏省出台了中小企业信用担保机构增资补助办法，安排2亿元补助资金，带动了93家中小企业信用担保机构新增注册资本38亿元；江西省试行了中小企业信用担保机构管理平台的孵化融资模式。与此同时，部分地方财政出资设立了中小企业信用再担保机构，以发挥其增强信用和分担风险的功能。

三是调动了社会资本投资中小企业信用担保机构的积极性，增强了担保机构的实力。据有关统计，目前我国各种类型的担保机构共有6000家左右，其中中小企业信用担保机构约有4000多家，由于开展中小企业信用担保业务具有高风险、低收益的特征，因此真正有能力为中小企业提供优质、低成本服务的担保机构为数不多。

为鼓励具备一定实力、管理规范的中小企业信用担保机构开展业务，充分发挥其在缓解中小企业融资难方面的积极作用，提高财政资金使用效率，中央财政安排的10亿元担保补助资金明确要求，享受政策的中小企业信用担保机构实收资本在1亿元以上（东部地区）或5000万元以上（中西部地区）。受此引导，社会资本投资担保机构的积极性高涨，担保机构注册资本大幅增加。如：江苏253户备案担保机构的注册资本比上年增加69.1亿元，增长57.7%，其中社会资本增加57.5亿元，占83%。

四是促进了中小企业信用担保机构规范管理，提高了抵御风险的能力。担保业务补助资金政策明确要求，享受扶持的中小企业信用担保机构必须“具有一定规模、管理规范、风险控制能力较强”，放大倍数、代偿率、担保费率以及提取准备金等须符合一定条件，从而引导和促进了中小企业信用担保机构建立健全风险控制机制，规范经营管理，降低经营风险。同时，中央财政补助资金明确用于弥补担保机构的代偿损失，充实了担保机构的风险准备金，促进了风险补偿机制的建立和完善，提升了担保机构的抗风险能力。

记者：百年不遇的金融和经济危机对世界金融和财政货币体制都带来了新的挑战，目前，我国正不断加快金融体制的创新力度，近期以来，不仅信用担保体系的建设步伐逐步加快，而且中小银行的发展也呈现出欣欣向荣的良好态势。您如何看待信用担保与银行、中小企业之间的关系？

丁学东：从目前情况看，我国资本市场尚不发达，直接融资渠道狭窄，中小企业发展所需资金主要通过银行贷款获得。由于中小企业资产规模较小、经营管理能力较弱、资信等级不高，商业银行出于强化风险控制、降低管理成本等要求，加之缺乏有效的中小企业信贷激励机制等，更青睐将资金投放于大型企业，致使中小企业获取银行贷款的规模十分有限，中小企业融资难与银行放贷难的问题同时存在。而中小企业信用担保通过信用保证的方式，为中小企业与银行之间架起了一座资金融通的桥梁。

一方面，信用担保有利于银行控制风险、降低管理成本、扩大对中小企业的信贷规模。管理规范的中小企业信用担保机构具有严密的风险管理措施，在担保对象的准入门槛、融资担保规模的控制、反担保措施的落实、担保运作程序等方面，均有明确的管理规程，并在工作中严格执行。信用担保介入中小企业贷款业务后，将从道德、财务、市场、政策、过程等方面对受保中小企业、企业业主和主要经营者实施全方位的考核和监控，与银行注重企业财务报表、严格考核企业财务风险的信贷管理体系形成优势互补，提高了对信贷风险的防范水平。同时，信用担保的参与，增加了风险承担者，并在一定程度上降低了贷款管理成本，有利于增强银行贷款的信心，扩大对中小企业的贷款规模。

另一方面，信用担保有利于提高中小企业信用等级和融资能力。经营规范、运作专业、社会公信力强的中小企业信用担保机构，具有较强的风险识别、控制和化解能力，协作银行对其具有较高的信任度。因此，由上述机构提供信用担保，将为中小企业贷款起到信用加级的作用。此外，担保机构除为受保企业提供融资担保服务外，通常发挥其信息量大、综合素质人才多的优势，为中小企业提供市场、技术、质量、财务、信用等方面的咨询和指导，有利于促进中小企业增强信用意识、规范管理、开拓市场，实现可持续发展。在此条件下，中小企业的融资能力也将大大提高。

可见，信用担保是中小企业与银行的一种信用桥梁，不仅有利于银行扩大放贷规模，实现规模扩张和收益增加，而且有利于中小企业获得生产经营所必需的资金，实现快速发展。因此，信用担保是解决当前中小企业融资难问题的有效途径。

记者：从您目前掌握的情况看，我国中小企业信用担保业与银行和中小企业的合作上存在哪些问题？

丁学东：自1999年试点以来，我国中小企业信用担保从无到有、逐步规范，现已发展成为一个新兴行业。但是，从实际情况看，现阶段银保合作、保企合作仍存在诸多问题，信用担保的作用远未充分发挥。

一是银行与担保机构尚未建立稳定、平等的合作关系，缺乏合理、有效的风险共担机制及信息互通机制。二是保企合作关系亟待进一步加强，担保机构的服务质量及中小企业的诚信水平、信息透明度等均有待提高。三是各家银行对中小企业贷款业务仍是如履薄冰、增长缓慢。

令人欣慰的是，按照党中央、国务院关于金融促进经济发展的总体部署，在国家有关部门的努力推动下，各家银行正采取积极措施，着力提升中小企业金融服务水平，从履行社会责任、建立和谐社会出发，积极帮助中小企业解决融资难问题。中央财政将进一步采取措施，完善相关政策，支持三者之间建立良好的互利合作关系，以使更多的中小企业获得支持和帮助。

记者：请问中央财政该如何支持建立这种担保、银行和中小企业之间良好的合作机制？

丁学东：担保、银行和中小企业之间的协调和配合非常重要，为此，中央财政将从以下几个方面促进三者建立良好的合作机制。

在对担保机构的政策方面。中央财政将积极研究和完善促进中小企业信用担保体系建设的各项政策措施，改进和创新支持方式，鼓励信用担保机构积极围绕中小企业开展贷款担保业务，提高服务的质量和水平。在此基础上，充分发挥引导作用，促进建立多层次的中小企业信用担保体系。同时促进完善融资性担保业务的监督制度，促进融资性担保业务健康发展。

在对银行的政策方面。要指导和督促金融机构落实中小企业不良贷款处置政策，规范不良贷款的核销，促进金融机构及时化解不良资产，加大对中小企业的支持力度。

在对中小企业的政策方面。将综合运用无偿资助、贷款贴息、税收、政策采购等扶持政策，加大对中小企业的扶持力度。同时，积极指导中小企业规范财务行为，引导公共服务机构开展中小企业培训、辅导、技术等方面的服务，提高中小企业综合素质。

我们相信，在多项政策的统筹运用和协调配合下，信用担保、银行、中小企业之间的合作将更为紧密，信用担保将获得更大的施展空间，中小企业融资难问题将得到更大程度的缓解。

记者：当前，国际金融危机的影响还没有见底，中小企业的生存和发展更事关“保增长、扩内需、调结构、促就业”大局。在这种形势下，中央是否会加大对中小企业的支持力度，出台更多的扶持政策？

丁学东：尽管金融危机对我国实体经济的影响还在不断加深，中小企业还将面临许多困难和问题的考验，但中国经济发展的基本态势和长期向好趋势没有变。中央财政将围绕党中央、国务院关于“保增长、扩内需、调结构、促就业”的总体部署，准确掌握和深入分析制约中小企业发展的突出问题，不断完善政策体系，创新支持方式，采取更加有力的措施扶持中小企业发展。

概括地讲，中央财政将重点从“加大资金扶持、减轻收费负担、疏通融资渠道、拓宽市场空间”等几方面入手，努力缓解国际金融危机对我国中小企业的不利影响，促进经济平稳较快发展。

在资金政策方面，中央财政将继续发挥引导作用，加大对中小企业的资金扶持力度，突出工作重点，提高政策的针对性和有效性。一是积极落实《国务院关于发挥科技支撑作用促进经济平稳较快发展的意见》，加大对中小企业技术创新的支持，扶持和壮大一批具有创新能力和自主知识产权的中小企业，继续推进创业投资引导基金试点，努力改善中小企业技术创新环境。二是围绕“十大产业振兴规划”及《国务院关于做好当前经济形势下就业工作的通知》等文件精神，大力支持中小企业结构调整、产业升级、专业化发展，为大企业提供协作配套产品，带动社会就业，积极开拓国内和国际市场。三是进一步完善相关扶持政策，积极鼓励具备较强服务能力的公共服务机构服务于广大中小企业，提高服务质量和水平。为中小企业的创办设立、经营管理、技术创新、开拓市场等提供公益性、专业化和社会化服务。

在为中小企业减负方面，财政部正会同有关部门全面清理涉及煤炭生产和流通的收费、基金，准备取消各部门、地方违反国家收费和基金管理规定擅自征收的各类收费、基金、附加、资金等，并对拟保留的收费、基金项目进行规范，对征收标准过高的将适当予以降低。

与此同时，我们正在研究制定中小企业政府采购政策，以拓宽中小企业市场空间。在这方面，中央财政将借鉴国际经验，结合我国实际情况，制定完善政府采购支持中小企业的具体政策措施，鼓励优先采购中小企业产品。同时，加大宣传和培训力度，帮助更多的中小企业参与政府采购并获得政府采购合同，切实提高中小企业的中标率。

最后，还要回到我们今天采访的主题：支持和推动中小企业信用担保体系建设。具体要研究和完善有关金融扶持政策，拓宽中小企业融资渠道。一是进一步完善和创新支持方式，积极促进中小企业信用担保体系建设，鼓励开展中小企业信用担保业务，促进建立多层次的中小企业贷款担保体系，努力缓解中小企业融资难问题。二是贯彻落实国务院关于担保行业发展的各项政策，加快完善融资性担保行业监管体系，提高金融机构中小企业贷款比重。三是督促指导金融机构落实中小企业不良贷款处置政策，规范中小企业不良贷款的核销，促进金融机构及时化解不良资产，加大对中小企业的支持力度。四是探索完善中小企业融资服务体系，拓宽中小企业融资渠道。

按照以上工作思路，中央财政将采取有效措施，积极发挥职能作用，确保各项扶持政策落实到位，为中小企业生存、发展和壮大营造更加公平、宽松的政策环境。

D. 公司金融三大决策具体分析（投资决策，筹资决策，股利决策）并说明影响三大决策的首要问题是什么

投资决策分析：
投资规模决策分析,社会的发展要求尽可能多地进行固定资产投资。
投资方向决策分析,投资方向决策分析就是以经济发展战略为指导，根据国民经济有计划按比例发展的客观要求，确定固定资产投资在国民经济各部门、各地区之间的分配比例。
程项目投资决策分析,指对于待选工程项目及其各种投资方案进行评价比较，依据项目的可行性和预期的社会经济效果而决定取舍的选择过程。各国进行投资决策分析的经济依据是不一样的。
参考地址：http://ke..com/view/993556.htm

筹资决策分析
为满足企业融资的需要，对筹资的途径、筹资的数量、筹资的时间、筹资的成本、筹资风险和筹资方案进行评价和选择，从而确定一个最优资金结构的分析判断过程。资决策所影响和改变的是企业的财务结构或资本结构。
参考地址：http://ke..com/view/113113.htm

股利决策分析
股利分配决策（Dividend distribution decision）是企业对有关股利分配事项的决策。企业取得的利润按照国家规定作相应的调整，依法交纳所得税后，才能对税后净利润进行分配。
参考地址：http://ke..com/view/1259232.htm

影响投资决策的首要问题一是负债融资引起股东—债权人利益冲突对企业投资行为的影响；其二是负债融资对股东—经理人利益冲突的相机治理作用对企业投资行为
经理人非理性行为对投资决策的影响
参考地址：
http://www.jjxj.com.cn/articles/15981.html

影响筹资决策的首要问题是股权结构与投资回报。股权结构确实影响了公司的筹资决策。

影响股利决策的首要问题是股利分配的税收差异 最优控制问题 股利决策 资本利得税 企业 所得税 经营期 股东 权益资本

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E. 企业战略管理的三个层次是什么

企业战略管理的三个层次是：公司战略、经营战略、职能战略。

1、公司战略：指企业根据环境变化，依据本身资源和实力选择适合的经营领域和产品，形成自己的核心竞争力，并通过差异化在竞争中取胜。

2、经营战略：是企业为实现其经营目标，谋求长期发展而作出的带全局性的经营管理计划。它关系到企业的长远利益，以及企业的成功和失败。

3、职能战略：是按照总体战略或业务战略对企业内各方面职能活动进行的谋划。职能战略一般可分为生产运营型战略、资源保障型职能战略和战略支持型职能战略。

(5)如何理解公司金融三大决策之间的关系扩展阅读：

1、战略管理是保证企业沿着正确的发展方向前进的系统工程 , 它指导经营、生产、财务管理和资本经营、研究发展、资源配置、人力资源发展、信息系统建设等专项企业管理工作的策略和战术的制定和执行 , 并促使管理系统按战略发展的需要不断升级。

2、在战略管理范畴中，企业的经营方向和组织建设是战略管理的工作重点。除此之外，很多企业的各个部门日常缺乏有效沟通，部门之间各自为战，本位主义横行，企业内部甚至形成派系林立的局面。

3、战略管理重视的是企业领导者按照一定程序，对企业重大问题做出抉择并将其付诸实施的过程。企业战略是有效经营的必要前提，要充分发挥战略的整体效益功能，它就必须具有权威性。

4、企业职能战略是为实现企业总体战略和竞争战略，对组织内部各项关键的职能活动作出的统筹安排。企业职能战略是企业战略一个重要组成部分。

F. 如何理解中国人民银行的三大职能

有关金融监管职责调整后，人民银行新的职能正式表述为“制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务。”同时，明确界定：“中国人民银行为国务院组成部门，是中华人民共和国的中央银行，是在国务院领导下制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务的宏观调控部门。”这种职能的变化集中表现为“一个强化、一个转换和两个增加”。
“一个强化”，即强化与制定和执行货币政策有关的职能。人民银行要大力提高制定和执行货币政策的水平，灵活运用利率、汇率等各种货币政策工具实施宏观调控；加强对货币市场规则的研究和制定，加强对货币市场、外汇市场、黄金市场等金融市场的监督与监测，密切关注货币市场与房地产市场、证券市场、保险市场之间的关联渠道、有关政策和风险控制措施，疏通货币政策传导机制。
“一个转换”，即转换实施对金融业宏观调控和防范与化解系统性金融风险的方式。由过去主要是通过对金融机构的设立审批、业务审批、高级管理人员任职资格审查和监管指导等直接调控方式，转变为对金融业的整体风险、金融控股公司以及交叉性金融工具的风险进行监测和评估，防范和化解系统性金融风险，维护国家经济金融安全；转变为综合研究制定金融业的有关改革发展规划和对外开放战略，按照我国加入WTO的承诺，促进银行、证券、保险三大行业的协调发展和开放，提高我国金融业的国际竞争力，维护国家利益；转变为加强与外汇管理相配套的政策的研究与制订工作，防范国际资本流动的冲击。
“两个增加”，即增加反洗钱和管理信贷征信业两项职能。今后将由人民银行组织协调全国的反洗钱工作，指导、部署金融业反洗钱工作，承担反洗钱的资金监测职责，并参与有关的国际反洗钱合作。由人民银行管理信贷征信业，推动社会信用体系建设。
这些新的变化，进一步强化了人民银行作为我国的中央银行在实施金融宏观调控、保持币值稳定、促进经济可持续增长和防范化解系统性金融风险中的重要作用。随着社会主义市场经济体制的不断完善，中国人民银行作为中央银行在宏观调控体系中的作用将更加突出。面对更加艰巨的任务和更加重大的责任，中央银行在履行新的职责过程中，视野要更广，思路要更宽，立足点要更高。特别是要大力强化与制定和执行货币政策有关的职能，不仅要加强对货币市场、外汇市场、黄金市场等金融市场的规范、监督与监测，还要从金融市场体系有机关联的角度，密切关注其他各类金融市场的运行情况和风险状况，综合、灵活运用利率、汇率等各种货币政策工具实施金融宏观调控。要从维护国家经济金融安全，实现和维护国家利益的高度，研究、规划关系到我国整个金融业改革、发展、稳定方面的重大战略问题。目前，我国经济市场化程度越来越高、货币政策决策面临的环境日趋复杂，金融业长期积累的金融风险仍然较重、改革与重组任务十分艰巨。在此情况下，中央银行要更善于擅于准确把握影响经济金融发展全局的因素，注意研究新情况、开发新工具、探索新方法、解决新问题，并创造性地开展工作，努力做到识大局、讲宏观、懂技术、胆识兼备，充分发挥中央银行在宏观调控中的突出作用。

G. 分析战略三个层次之间的关系

企业战略管理的三个层次是：总体层战略；业务层战略、职能层战略。
1、总体层战略
总体层战略又称公司战略，是企业最高层次的战略，是企业整体的战略总纲。
在存在多个经营单位或多种经营业务的情况下，企业总体战略主要是指集团母公司或者公司总部的战略。总体战略的目标是确定企业未来一段时间的总体发展方向，协调企业下属的各个业务单位和职能部门之间的关系，合理配置企业资源，培育企业核心能力，实现企业总体目标。它主要强调两个方面的问题：
一是“应该做什么业务”，即从公司全局出发，根据外部环境的变化及企业的内部条件，确定企业的使命与任务、产品与市场领域;
二是“怎样管理这些业务”，即在企业不同的战略事业单位之间如何分配资源以及采取何种成长方向等，以实现公司整体的战略意图。
2、业务层战略
业务层战略又称经营单位战略。现代大型企业一般都同时从事多种经营业务，或者生产多种不同的产品，有若干个相对独立的产品或市场部门，这些部门即事业部或战略经营单位。
由于各个业务部门的产品或服务不同，所面对的外部环境(特别是市场环境)也不相同，企业能够对各项业务提供的资源支持也不同，因此，各部门在参与经营过程中所采取的战略也不尽相同，各经营单位有必要制定指导本部门产品或服务经营活动的战略，即业务层战略。
业务层战略是企业战略业务单元在公司战略的指导下，经营管理某一特定的战略业务单元的战略计划，具体指导和管理经营单位的重大决策和行动方案，是企业的一种局部战略，也是公司战略的子战略，它处于战略结构体系中的第二层次。
业务层战略着眼于企业中某一具体业务单元的市场和竞争状况，相对于总体战略有一定的独立性，同时又是企业战略体系的组成部分。业务层战略主要回答在确定的经营业务领域内，企业如何展开经营活动;在一个具体的、可识别的市场上，企业如何构建持续优势等问题。其侧重点在于以下几个方面：贯彻使命、业务发展的机会和威胁分析、业务发展的内在条件分析、业务发展的总体目标和要求等。
对于只经营一种业务的小企业，或者不从事多元化经营的大型组织，业务层战略与公司战略是一回事。所涉及的决策问题是在既定的产品与市场领域，在什么样的基础上来开展业务，以取得顾客认可的经营优势。
3、职能层战略
职能层战略是为贯彻、实施和支持公司战略与业务战略而在企业特定的职能管理领域制定的战略。
职能战略主要回答某职能的相关部门如何卓有成效地开展工作的问题，重点是提高企业资源的利用效率，使企业资源的利用效率最大化。其内容比业务战略更为详细、具体，其作用是使总体战略与业务战略的内容得到具体落实，并使各项职能之问协调一致，通常包括营销战略、人事战略、财务战略、生产战略、研发战略等方面。
简而言之，公司层战略倾向于总体价值取向，以抽象概念为基础，主要由企业高层管理者制定;业务层战略主要就本业务部门的某一具体业务进行战略规划，主要由业务部门领导层负责;职能层战略主要涉及具体执行和操作问题。
公司层战略、业务层战略与职能层战略一起构成了企业战略体系。在企业内部，企业战略管理各个层次之间是相互联系、相互配合的。企业每一层次的战略都为下一层次战略提供方向，并构成下一层次的战略环境;每层战略又为上一级战略目标的实现提供保障和支持。所以，企业要实现其总体战略目标，必须将三个层次的战略有效地结合起来。

H. 公司金融学与财务管理学之间是什么关系

公司金来融学又称公司财务自管理，公司理财等，它是金融学的分支学科，用于考察公司如何有效地利用各种融资渠道，获得最低成本的资金来源，并形成合适的资本结构，还包括企业投资、利润分配、运营资金管理及财务分析等方面。

会计是金融的基础，金融是会计的灵魂，会计的核心是财务管理和风险控制，也就是保值，而金融的核心是资金融通与资产投资，也就是增值，但其实现在的行业状况是二者的界限越来越趋于模糊，会计和金融都有保值增值和风险控制的业务。

研究如何通过计划、决策、控制、考核、监督等管理活动对资金运动进行管理，以提高资金效益的一门经营管理学科。

(8)如何理解公司金融三大决策之间的关系扩展阅读：

财务管理注意事项：

1、企业应该做到检查发票的抬头是否为公司全称。

2、如果是差旅费支出，需要附有行程单，以及充分的附件，如果是旅游公司代购的，开具的旅游公司的发票时，这个会被稽查或者外部审计人员怀疑为旅游费用。

3、办公费费用列支要附有清单明细。

4、注意年末进行合理估计是否依然存在跨期费用未报销，以便及时预提，如果在下一年度存在跨期费用列支，在此纳税年度企业所得税上是不得税前扣除。

参考资料来源：网络-公司金融学

参考资料来源：网络-财务管理学