应付外汇账款 汇率怎么确认 和 计算?
你想问的是什么问题?
既然是应付外汇,那么本来就是外币户核算,要计算什么汇率?如果没有外币银行账户,需要购汇再付汇的话,那你就用你付汇当日购汇时汇率就可以。
希望能帮助到您!
⑵ 进行外币折算时使用汇率的问题
即期汇率也称现汇率,相对于远期汇率,是即期交易,是交易双方达成外汇买卖协议后,在两个工作日以内办理交割的汇率。这一汇率一般就是现时外汇市场的汇率水平。
远期汇率也称期汇率,是交易双方达成外汇买卖协议,约定在未来某一时间进行外汇实际交割所使用的汇率。
现汇买入价.是你把外汇卖给银行,即银行用人民币跟你买外汇的价格.
现汇卖出价,就是相反的意思.即银行给你外汇,你给银行人民币.
中间价.就是买入价和卖出价的平均数. 只是做参考的
实在不会做,就想象银行总是赚的,你总是亏的,银行得到的总是多的,你得到的总是少的。
⑶ 外汇汇率如何计算 境外使用支付宝付款汇率怎么算
在国外用支付宝可以用以下步骤查看汇率:
1、打开登录支付宝,找到搜索框,点击上方的搜索框,
支付宝会员等级越高,汇率越好,目前铂金/钻石会员享受专享汇率的货币,已经拓展至8个,包括美元、港币、泰铢、日元、澳元、新加坡元、欧元、英镑。
⑷ 外币业务中怎样选择折算汇率麻烦告诉我
在核算外币业务时,企业应设置相应的外币账户。企业发生外币业务,在登记有关记账本位币账户的同时,应按照外币金额登记相应的外币账户,并根据一定的折算汇率将外币金额折算为记账本位币金额。这里的折算汇率即为记账汇率,根据《企业会计制度》规定,记账汇率应采用外币业务发生时的市场汇率,也可以采用外币业务发生当期期初的市场汇率。
企业主要外币业务共有四类,发生外币业务进行会计处理时,共同之处是:外币账户记账时均需要采用记账汇率将外币折算为记账本位币。不同的是,外币购销业务与外币借款业务发生时一般不会产生汇兑差额,而外币兑换业务与接受外币资本投资业务由于折算汇率的选择可能产生汇兑差额,而且外币兑换业务产生的汇兑差额作为汇兑损益处理,接受外币资本投资产生的汇兑差额作为外币资本折算差额记入资本公积。具体来讲,外币兑换业务中,企业卖出外币时,一方面将实际收取的记账本位币(按照银行外币买入价折算的记账本位币金额)登记入账;另一方面将卖出的外币登记相应的外币账户(按照记账汇率折算为记账本位币),实际收到的记账本位币金额与付出的外币按当日汇率(或当期期初市场汇率)折算为记账本位币之间的差额,作为汇兑损益。企业买入外币时,同理。
接受外币投资业务,对于资产账户,采用收到外币款项时的市场汇率(而非当期期初汇率)将外币资产折算为记账本位币入账;对于实收资本(或股本)账户,应分别两种情况处理:一是投资合同对外币资本投资有约定汇率,则应当按照合同约定汇率进行折算,外币资本按约定汇率折算的金额与按收到时的市场汇率折算的金额之间的差额,作为资本公积处理;二是投资合同中对外币资本投资没有约定汇率,按收到外币账款时的市场汇率进行折算,此时不会产生汇兑差额。
⑸ 外币核算用哪个汇率
会计准则规定,外币业务采用交易发生时的即时汇率(中间价)折算,也可以采用系统合理的方法确定的与其近似的汇率折算(一般是平均汇率)
去中国银行的官方网站查询,应该用中国银行外汇牌价的美元中间价
月末要做外币评估,即用月底的汇率重新计算外币货币性项目的人民币价格,差额进入财务费用--汇兑损益
希望对你有用
⑹ 外币账户有哪些折算汇率
答案:ADE
企业发生外币交易时,对外币账户的折算,可以选择交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为折算汇率,即期汇率的近似汇率可以是当期的平均汇率,也可以是当期的期初汇率。而选项BC是指在发生外币交易时,用于计算买卖外汇的记账本位币金额的折算汇率,并不能用来折算外币账户。所以选项ADE符合题意。
⑺ 外汇汇率怎么换算的
1、假如GBP/USD=1.63表示的意思是1英镑可以兑换1.63美元,这个等式你可以理解为GBP除以USD。那假如你要算GBP/JPY呢,(X/Y)*(Y/Z)=X/Z,所以有:
(GBP/USD)*(USD/JPY)=GBP/JPY,如果GBP/USD=1.63,USD/JPY=100,那么GBP/USD=163这个就是交叉相乘。
同理交叉相除就是这个式子的逆运算了。
2、计算交叉汇率的方法主要有两种:交叉相除和同边相乘(分不同情况)1,交叉相除(必须同为直接报价或同为间接报价)。
1)同为直接报价货币
已知:USD/JPY=120.00--120.10,DEM/JPY = 66.33--66.43,求USD/DEM,则交叉相除。
USD/DEM=120.00/66.43--120.10/66.33=1.8064--1.8106
2)同为间接报价货币
已知:EUR/GBP = 0.6873--0.6883,EUR/USD=1.1010--1.1020,求GBP/USD,则交叉相除: GBP/USD=1.1010/0.6883--1.1020/0.6873=1.5995--1.60332。
3)同边相乘(必须是直接报价与间接报价同存)
已知:EUR/USD=1.1005--1.1015,USD/JPY=120.10--120.20,求EUR/JPY。则同边相乘: EUR/JPY=1.1005*120.10--1.1015*120.20=132.17--132.40。
(7)外币付款的折算汇率扩展阅读:
1、汇率是指一国货币与另一国货币的比率或比价,或者说是用一国货币表示的另一国货币的价格。汇率变动对一国进出口贸易有着直接的调节作用。在一定条件下,通过使本国货币对外贬值,即让汇率下降,会起到促进出口、限制进口的作用;反之,本国货币对外升值,即汇率上升,则起到限制出口、增加进口的作用。
2、在国际市场上,几乎所有的货币兑美元都有一个兑换率。一种非美元货币对另外一种非美元货币的汇率,往往就需要通过这两种对美元的汇率进行套算,这种套算出来的汇率就称为交叉汇率。交叉汇率的一个显著特征是一个汇率所涉及的是两种非美元货币间的兑换率。是用交叉汇率的货币对在外汇交易中又成为交叉盘,例如英镑兑人民币。
⑻ 外币折算中用不用到合同约定的汇率
外币交易是指企业以记账本位币以外的货币计价或结算的交易。外币交易折算的会计处理主要涉及两个环节,一是发生外币交易时的初始确认与结算时差额的确认;二是在资产负债表日对相关项目的折算。
外币折算交易日的初始确认企业发生外币交易时,应在初始确认时采用交易发生日的即期汇率(当日人民币外汇牌价的中间价)将外币折算为记账本位币金额;汇率变动不大的,除外币投入业务外,也可采用即期汇率的近似汇率(通常为当期平均汇率或加权平均汇率)折算。企业主要外币交易发生时的会计处理如下:向银行买入、卖出外币时,在兑换当日按即期汇率折算入账并确认汇兑损益;买入或卖出以外币计价的商品或劳务时,在交易日以即期汇率(或即期汇率的近似汇率)折算入账,在收付款项结算时确认汇兑损益;取得或归还外币借款时,均按交易日即期汇率折算入账,不产生汇兑差额;收到外币投入的资本,无论是否有合同约定汇率均应采用收款日即期汇率折算,外币投入资本与相应货币 性项目的记账本位币金额之间不产生折算差额。
资产负债表日依据项目类型进行分类调整在资产负债表日,企业应当将外币项目按照货币性项目和非货币性项目,分类调整其会计处理。外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同时,会产生汇兑损益。除筹建期间发生的汇兑损益记入长期待摊费用(开办费),以及与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益有条件地予以资本化外,发生的汇兑损益应当记入当期财务费用。外币非货币性项目应当根据其不同的计量模式,采取不同的会计折算处理方法。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率(历史汇率)折算,不做调整;以公允价值计量的交易性金融资产等外币非货币性项目,采用公允 价值确定日的即期汇率折算,折算后的金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动,计入当期损益;以成本与可变现净值孰低计量的存货等外币非货币性项目,按资产负债表日即期汇率折算的可变现净值与以记账本位币反映的存货成本进行比较,以较低者作为报表反映金额,差额作为当期损益。此外,对于外币交易频繁、外币币种较多的金融企业,也可以采用分账制记账方法进行日常核算。虽然分账制与统账制的账务处理程序存在差异,但同一外币交易事项最终产生的汇兑差额应该一致。
外币财务报表中将折算差额计入当期损益对于拥有境外经营机构的企业,在编制合并报表前,需将以外币表示的财务报表折算为人民币进行列报。外币财务报表折算的技巧可归纳为两点:选择现行汇率作为折算汇率,将折算差额计入当期损益。具体折算方法如下:资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;“未分配利润”以折算后利润分配表中该项目的金额直接填列。收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。需要注意的是,在对外币财务报表折算前应首先调 整境外经营的会计期间和会计政策,根据调整后与企业相一致的会计期间与政策,编制相应货币的财务报表。