有赞分销佣金没发票财务怎么做账

① 促销活动中奖励给客户的现金，没有发票，财务如何做帐

如果你是付现金的，请问你们哪里有银行单据啊？？？？如果是对方银行单据是不能作帐的（而且自己银行对帐单也没有反应这个款项）。
作帐啊~~~可以作现金信货款的。如果现不我足够的发问下，你们开一张同等金额的支票提现金，然后叫对方填写收到该支票的收据，把支票头留下来，用途和收款单位写货款和对方单位。利用这个支票头作帐，这样就是银行支付货款了（这样可以解释为对方收到支票提现存到自己银行）。
如果是自己银行的水单这个很简单，告诉他没有叫他们再打一份就可以了。

② 有赞收取的手续费提供发票怎么做账

一般建议可以按银行手续费，记入财务费用

③ 财务,通过POS机销售收款到公司的卡上,但是没有开销售发票的怎么做账

分几种情况，
1、零售行业，POS机销售收款的金额，次日，即第二天通过银行对账单，即实际到账金额与POS机销售收款金额作比较，理论上，两者一致，但是有个别情况下，有POS机显示已划金额，并没有到账的情况，不用开销售发票，已POS机销售收款金额为销售额。
2、批发行业，需要分析，POS销售收款，并不完全等于销售，可能有预收款，或应收款，以收款系统为主，分析判断。
现在税务已早不完全以销售发票判断收入，因为销售发生，发票可以后开等。

④ 支付给分销人的佣金应该怎样做会计分录

个人佣金分两种情况:
一、企业的职工，为了奖励各别业绩而发放的，作为当月的工资，计内算个人所得税，容扣税后发放给个人；
二、支付给非企业员工的劳务费，需要对方到税务局开发票，发票注明服务内容和金额，企业以发票入账，没有发票企业可以依据劳务协议代扣个税后,入帐。
可以记入营业费用的佣金必须同时满足三个条件:
1、有真实合法的凭证
2、支付的对象必须是独立的，有权从事中介服务的纳税人或个人（支付对象不含本企业雇员）
3、支付给个人的佣金，除另有规定者外不得超过服务金额的5%，要有发票

⑤ 销售返利如何做账务处理

分析如下:

销售返利形式：

为激励经销商，很多企业都会制定返利奖励政策，目的是通过返利来调动其积极性。返利是指厂家根据一定的评判标准，以现金或实物的形式对经销商进行奖励，它具有滞后兑现的特点。通过对销售返利的处理降低本企业的销售收入，从而降低销售利润。

在商业活动中，为了达到促销和及时回款的目的，企业通过采取以下方式：折扣销售，包括商业折扣、现金折扣及销售折让；商业返利，以平价低于进价销售，它包括现金返利和实物返利两种。

根据会计处理的不同，商业返利可具体描述为：

1、达到规定数量赠实物的形式。例如：在一个月内，销售电磁炉30台，赠配套橱具10套；

2、直接返还货款的形式。例如：读者来信中，让利2.1万元若直接以现金或银行存款返还百货公司，即为直接返还货款；

3、冲抵货款的形式。例如：在一定时期（通常为一年）购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在二次货款中扣减。

销售返利处理

据税法规定，销售货物并给购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，对于购货方已付款或货款未付已作账务处理，发票联和抵扣联无法退还的情况下，购货方必须取得当地税务机关开具的“进货退出或索取折让证明单”送交销货方，作为销货方开具红字专用发票的合法依据，并开具红字专用发票。

达到规定数量赠实物

销售返利如采用返回所销售商品方式的，根据税法的规定，应视作销售处理，并计缴增值税。

支付销售返利方：

借：销售费用

贷：库存商品

应交税费——应交增值税（销项税额）

期末对于捐赠的商品进行纳税调整。

收到销售返利方：

收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理：

（1）若供货方开具增值税专用发票，则：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：主营业务成本

（2）若不开具增值税专用发票，则

借：库存商品

贷：主营业务成本

2、直接返还货款支付销售返利方：

销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。

借：销售费用

贷：银行存款

但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理：

借：主营业务收入

贷：银行存款

因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。

收到销售返利方

收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。

借：银行存款

贷：主营业务成本

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

3、冲抵货款的形式。

国税发[2004]136号文件规定，对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩（如以一定比例、金额、数量计算）的各种返还收入，均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金，不征收营业税。会计上应按销售折让处理。

按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额销售返利如采用在销售发票直接扣减方式，性质上类同销售折让，其会计处理与一般商品折让购销的会计处理一样。支付销售返利方收入按照扣减销售返利后的净额计入销售收入；收到销售返利方成本按照扣减销售返利后净额计入采购成本。

如果将返利额另开发票，对于直接冲抵货款的形式来兑现的返利，在开具发票后发生的返还费用，或者需要在期后才能明确返利额，销售方据购买方主管税务机关出具的“进货退出或索取折让证明单”开出红字发票冲销收入，并相应冲减销项税额。

支付销售返利方：

支付返利方凭进货退出或索取折让证明单，开具红字折让增值税发票。

借：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

贷：银行存款

收到销售返利方：

收到返利方，持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。

借：银行存款

应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）

贷：其他业务收入（或库存商品）

1、公司是经销商，收到厂商支付的现金返利，公司开具了现金收款收据，并无发票，请问公司就收到的现金返利该如何进行账务处理？

税务专门有规定，属于折扣，要冲减进项税额。

借：现金

贷：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2、平销返利和商场收取管理费，双方各做什么样的账务处理无论是收到货币性资产还是实物资产，均应于收到当期冲减当期进项税金。会计处理：

1、收到返利时：

借：银行存款（库存商品等）

贷：其他业务收入

如果收到的是货物，并取得对方开具的增值税专用发票袁，应同时作借记应交税费——应交增值税（进项税额）；

2、 按规定转出的进项税额：

借：其他业务支出

贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

平销返利公式：

当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）×所购货物适用增值税税率 当期取得的返还资金/（1+所购货物适用增值税税率）——返还的金额实际是含税价格，换算为不含税价格再 ×所购货物适用增值税税率 =当期应冲减进项税金 实际就是含税价格和不含税价格的问题。

(5)有赞分销佣金没发票财务怎么做账扩展阅读

1、“返利”是企业销售政策中不可或缺的内容，也是经销商十分关心的内容。“返利”就是供货方将自己的部分利润返还给销售方，它不仅可以激励销售方提升销售业绩，而且还是一种很有效的针对销售方的控制手段。

2、返利是一种商业行为是指厂家或供货商为了刺激销售，提高经销商（或代理商）的销售积极性而采取的一种正常商业操作模式。一般是要求经销商或代理商在一定市场、一定时间范围内达到指定的销售额的基础上给予多少个百分点的奖励，所以称为返点或返利。

3、返利是很多生产企业采取的促销方式，虽然在促销政策上无可厚非，但是也要注意处理好相关的关系以及业务，友情提醒一下，处理的好与坏，合法与违法有时候真的就在一线间。就看收到返利时的形式是怎么样的了，以一般纳税人（商业企业）为例，如果给予的方式要求开增值税票的，则视同销售进行账务处理，这是虚假业务，没有发生真正的销售业务，违法！

4、由于返利对经销商而言是一种额外利润收入，而且门槛要求不高，只要实现了销售就会有相应的返利，所以能够起到激励经销商的作用。获得返利并不是一件轻而易举的事情，特别是高比例的返利。除了对经销商有销量或销额方面的要求之外，企业一般还会要求经销商不能严重违规行为，否则将受到扣减返利甚至取消返利的处罚。返利的控制功能由此可见。

5、促使经销商提升整体销量或销额是购物返利最主要的目的，购物返利也因此常常与销量或销额挂钩，经销商随着销某产品的返利政策量或销额的提升而享受更高比例的返利。

6、百事可乐公司对返利政策的规定细分为五个部分：年扣、季度奖励、年度奖励、专卖奖励和下年度支持奖励，除年扣返利为“明返”外（在合同上明确规定为1%），其余四项奖励为“暗返”，事前无约定的执行标准，事后才告知经销商。

(参考资料来源:网络:返利)

⑥ 付佣金没有发票怎么做账

1、如果是单位内职工的佣金，可以计入工资，通过工资发放；
2、如果不是回单位员工的佣金，答可以要求对方提供佣金发票，才支付佣金，或者代对方到税务机关代开佣金发票，不过要扣税款；
3、如果对方没有提供佣金发票，而支付了佣金，那可以凭对方的收款收据做账，不过，该笔佣金不能税前扣除，汇算清缴时，作纳税调整事项处理，调增应纳税所得额，账务处理如下：
借：销售费用
贷：银行存款或库存现金

⑦ 分销佣金多开发票怎么挂往来科目

个人认为佣金作为销售费用比较合适，还可以避税，凭证可以把你们的转账记录截屏打印出来就可以，这些税务局是允许的了，看最近出的28号文。

个人佣金分两种情况:一、企业的职工，为了奖励各别业绩而发放的，作为当月的工资，计算个人所得税，扣税后发放给个人;

二、支付给非企业员工的劳务费，需要对方到税务局开发票，发票注明服务内容和金额，企业以发票入账，没有发票企业可以依据劳务协议代扣个税后,入帐。

可以记入营业费用的佣金必须同时满足三个条件:

1、有真实合法的凭证

2、支付的对象必须是独立的，有权从事中介服务的纳税人或个人(支付对象不含本企业雇员)

3、支付给个人的佣金，除另有规定者外不得超过服务金额的5%，要有发票。

佣金收入怎么入账?

作为主营业务的佣金收入：

借：银行存款(或库存现金等科目)

贷：主营业务收入---佣金收入

应交税费---应交增值税

适用于增值税应税收入

|

⑧ 电子商务企业账务如何处理没有票据如何做账

电子商务企业，按照实际收到的服务金额确认企业主营业务收入，提供电子商务服务所发生的可量化的支出作为主营业务成本，不可量化的支出作为费用进行相应的核算即可。

对于没有发票票据的支出，在我国没有合法依据的不得税前扣除，那么企业实际发生的无法取得发票的，可以进行账务处理，冲减当期利润，但是到年末所得税汇算清缴时，应当进行纳税调整。

网店订单－在线付款至担保方－发货－拒收退回－重新发货－确认收货－担保方清算货款（先付款后发货、有第三方担保、因拒收须重新发货的交易）

（1）提交网店订单：初次提交订单时不须做会计处理。

（2）在线付款至担保方：该笔款项未能确定最终是流入企业，此时不作会计处理。

（3）发货：发货仍未能确定能否成交，不能确认收入和成本，先从库存商品 转为发出商品。

(8)有赞分销佣金没发票财务怎么做账扩展阅读：

一、销售业务相关的账务处理：

1、交易流程：网店订单－在线付款至担保方－发货－确认收货－担保方清算货款（先付款后发货、有第三方担保、正常交易）

（1）提交网店订单：初次提交订单时不须做会计处理。

（2）在线付款至担保方：该笔款项未能确定最终是流入企业，此时不作会计处理。

（3）发货：发货仍未能确定能否成交，不能确认收入和成本，先从库存商品。

转为发出商品

借：发出商品

货：库存商品

由物流公司送货时发生物流费用

借：销售费用

贷：应付账款或现金等

（4）确认收货：交易成功可以确认收入和成本

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费－应交增值税（销项税额）

⑨ 关于受托代销商品的会计分录如何做账

一、委托方的账务处理如下：

（1）发出商品时：

借：委托代销商品

贷：库存商品

（2）收到代销清单时：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务成本

贷：委托代销商品

借：销售费用

贷：应收账款

（3）收到支付的贷款时：

借：银行存款

贷：应收账款

二、受托方的账务处理如下：

（1）收到商品时：

借：受托代销商品

贷：受托代销商品款

（2）销售时：借：银行存款

贷：应付账款

应交税费——应交增值税（销项税额）

（3）收到增值税专用发票时：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

借：受托代销商品款10 000

贷：受托代销商品 10 000

（4）支付货款并计算代销手续费时：

借：应付账款

贷：银行存款

主营业务收入

(9)有赞分销佣金没发票财务怎么做账扩展阅读

受托代销商品的核算：

1、受托代销商品采用进价核算

（1）发行企业收到受托代销出版物验收入库时，按进价，借记本科目（按受托代销出版物类别设置的明细科目），贷记“代销商品款”科目。

（2）发行企业将受托代销出版物委托外单位代销，出版物发出时，借记本科目（按委托代销单位设置的明细科目），贷记本科目（按受托代销出版物类别设置的二级科目）。

（3）结转当月销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目（按受托代销出版物类别或委托代销单位设置的明细科目）。

2、受托代销采用售价（或码价）核算

（1）发行企业收到受托代销出版物验收入库时，按售价（或码价）。

（2）贷记本科目（按受托代销出版物类别设置的明细科目）。

（3）结转当月销售成本时，借记“主营业务成本”及“商品进销差价”科目。