现金管理与有价证券的管理

㈠ 企业持有现金的动机和管理目标是什么

企业持有现金的动机和管理目标：

现金是
企业资产中流动性最强的资产，持有一定数量的现金企业开展正常生产活动的基础，是保证企业避免支付危机的必要条件；同时，现金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有现金会降低资产的获利能力。

企业持有现金的动机为：
（1）交易性动机
企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金。
（2）预防性动机
企业在现金管理时，要考虑到可能出现的意外情况，为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业准备一定的预防性现金。
（3）投机性动机
企业的现金是与有价证券投资联系在一起的，即多余的现金购买有价证券，需要现金将有价证券变现成现金。但是，有价证券的价格与利率的关系非常紧密，一般来说，利率的下降会使有价证券的价格上升；利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时，可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券，这样企业就会持有一定量的现金，即投机性现金需求。

现金管理主要指交易性现金的管理，其管理目标为：
（1）在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量。
（2）加快现金的周转速度。

企业持有现金的管理办法：
1.制度管理
①首先要遵守国家关于现金的管理规定；
国家关于现金的管理制度主要包括：现金的使用范围；库存现金的限额；现金的存取规定等。
②其次要建立企业内部的关于现金管理的制度。
企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。
2.预算管理
以现金预算作为管理现金活动的标准。主要包括：现金收入管理、现金支出管理、现金余额管理等内容。利用预算管理能够提高企业的整体管理水平。
3.收支管理
收支管理主要包括两个方面：
①.加速收款，采取一些技术手段尽量使现金回收的时间缩短；
②.控制现金支出，在不影响企业信誉的情况下，尽可能推迟款项的支付，利用银行存款的浮游量。

㈡ 关于现金管理办法的规定

1. 开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间；

2. 开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况；

3. 开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金；

4. 因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。

5. 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购买物资的，经开户银行审核后，可以在贷款金额内支付现金。

6. 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需贷款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖现金字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。

7. 具备条件的银行应当接受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。

8. 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比较集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。

9. 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进行检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。

10. 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。

11. 开户银行应当建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施。现金管理工作所露经费应当在开户银行业务费中解决。

拓展资料：

《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，已经1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。于2011年1月8日被中华人民共和国国务院令第588号发布的《国务院关于废止和修改部分行政法规的决定》所修订。

㈢ 对企业而言，现金管理的主要目标是什么

现金管理的主要目标是保证资产的流动性和盈利性。
现金管理的目标：
现金是企业资产中流动性最强的资产，持有一定数量的现金企业开展正常生产活动的基础，是保证企业避免支付危机的必要条件;同时，现金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有现金会降低资产的获利能力。
现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑，企业持有现金的动机为：
(1)交易性动机
企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金。
(2)预防性动机
企业在现金管理时，要考虑到可能出现的意外情况，为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业准备一定的预防性现金。
(3)投机性动机
企业的现金是与有价证券投资联系在一起的，即多余的现金购买有价证券，需要现金将有价证券变现成现金。但是，有价证券的价格与利率的关系非常紧密，一般来说，利率的下降会使有价证券的价格上升;利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时，可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券，这样企业就会持有一定量的现金，即投机性现金需求。

㈣ 某公司现金收支平衡，预计全年（按360天计算）现金需要量为90000元，现金与有价证券的转换成本为

最佳现金持有量=（2*90000*400/8%）开方=900000000开方=30000元
最低现金管理总成本=（2*90000*400*8%）开方=5760000开方=2400元
变现次数=30000/2400=12.5次

㈤ 关于现金管理,现金管理办法,企业现金管理内容与方法相关书籍，最好是新版的

财务管理系统。现金管理
1。企业融资百货店现金控制在核定限额以内现金不得超过极限。
2。严格执行的现货库存系统，日清的目的，以确保现金的安全。现金短款的情况下，应查明原因的报告单位领导，并负责。
3。 “白条”是不允许被记录下来。
4。不允许私人挪用，占用和借用公款现金。
5。公司以外的金融机构提取现金存款（万元以上的限制），你需要坐汽车到该公司的两名军官。
6。必须严格现金出纳和保管库密码和密钥。
7。现金和有价证券，现金保管库保管和存放个人物品可能无法存储在条目中。
8。现金出纳员必须随时准备接受检查和监督银行和单位领导。
9。收银员必须严格遵守上述规定的实施。
二。银行存款管理
1。本公司必须遵守的规定，中国银行申请一个基本的银行账户，两个账户开立账户和各种银行结算业务。
2。要认真贯彻落实公司的结算系统，人民银行，中国法学，中华人民共和国票据法。
3。空心从出纳，保管银行支票，加盖作废戳记。
4。按照本公司的实际情况，采取以下方式：银行结算（现金支票转帐支票），信汇，电汇，银行汇票，银行承兑汇票，委托收款（仅限于水费，电费，电话费结算），除了上述的方法，结算，以及其他非使用。
5种不同的结算单据从银行获取的，要及时。
6家公司需要开立银行帐户，帐户分类帐，建立银行存款，银行本票应该是公司银行存款总账和银行对账单单独检查。在每季度末银行和解16。
7银行出纳员银行调整记录在帐户列表中，必须查明原因，纠错，不合格账户进行清理，并及时通知有关负责人。帐户不一致的结果应该尽快得到解决。
8预留印鉴必须负责实施的一项空白银行支票。通过出纳的目的，使用单位，金额，支票号，逐笔登记，记录和检查。
3。需求应收账款的管理
应收账款管理：销售部门的基础上，形成的收入，以确定标准的开放的公司，根据财政部及时准备的会计处理发票，编制会计文件，登记会计书和客户，销售部门之间的收入和应收账款的定期检查，检查，以确保各方相同的帐户。
2。应收款管理：各部门形成了业务的借款人，借款人的采购部门备用金及时偿还应在业务后，今年12月中旬进行清理。部门备用金清理，每年12月中旬，新的和旧的。
应付帐款管理：该公司的各个部门应及时采购，应付会计处理注册和解和有关部门，以确保该法案，双方定期检查一致性。
。内部牵制：
1日实施的银行支票和银行系统
非出纳人员负责保留砍不能处理现金，银行支付业务。
库存现金和有价证券每季抽查。
4。提取现金不播放系统，使系统单制单，只能由财政部指定。

㈥ 现金管理的目标是什么

现金是企业资产中流动性最强的资产，持有一定数量的现金企业开展正常生产活动的基础，是保证企业避免支付危机的必要条件；同时，现金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有现金会降低资产的获利能力。 现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑，企业持有现金的动机为： （1）交易性动机 企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金。 （2）预防性动机 企业在现金管理时，要考虑到可能出现的意外情况，为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业准备一定的预防性现金。 （3）投机性动机 企业的现金是与有价证券投资联系在一起的，即多余的现金购买有价证券，需要现金将有价证券变现成现金。但是，有价证券的价格与利率的关系非常紧密，一般来说，利率的下降会使有价证券的价格上升；利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时，可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券，这样企业就会持有一定量的现金，即投机性现金需求。 现金管理主要指交易性现金的管理，其管理目标为： （1）在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量。 （2）加快现金的周转速度。

㈦ 现金管理有几种模式

《现金管理暂行条例》

1、职工工资、津贴；

2、个人劳务报酬；

3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

4、各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；

5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；

6、出差人员必须随身携带的差旅费；

7、结算起点以下的零星支出；

8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

(7)现金管理与有价证券的管理扩展阅读

《现金管理暂行条例》

第二十条开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：

1、超出规定范围、限额使用现金的；

2、超出核定的库存现金限额留存现金的。（2011年1月8日删除）

第二十一条开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：

1、对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；

2、拒收支票、银行汇票和银行本票的；

3、违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；

4、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；

5、用转账凭证套换现金的；

6、编造用途套取现金的；

7、互相借用现金的；

8、利用账户替其他单位和个人套取现金的；

9、将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；

10、保留账外公款的；

11、未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。（2011年1月8日删除）

㈧ 出纳人员不得经管现金,有价证券和票据,对么

出纳人员不得经管现金,有价证券和票据--不正确。

出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
五、员工工资的发放。

㈨ 企业现金管理的目的是什么

企业现金管理的主要目标是保证资产的流动性和盈利性。

现金管理的目标：
现金是企业资产中流动性最强的资产，持有一定数量的现金企业开展正常生产活动的基础，是保证企业避免支付危机的必要条件;同时，现金又是获利能力最弱的一项资产，过多地持有现金会降低资产的获利能力。
现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑，企业持有现金的动机为：
(1)交易性动机
企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金。
(2)预防性动机
企业在现金管理时，要考虑到可能出现的意外情况，为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业准备一定的预防性现金。
(3)投机性动机
企业的现金是与有价证券投资联系在一起的，即多余的现金购买有价证券，需要现金将有价证券变现成现金。但是，有价证券的价格与利率的关系非常紧密，一般来说，利率的下降会使有价证券的价格上升;利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时，可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券，这样企业就会持有一定量的现金，即投机性现金需求。