財務公司金融風險管理

『壹』 財務管理和金融管理的區別是什麼

財務管理復:內容包括籌資、融資、現金的制日常管理、利潤的分配四個主要方面。

金融管理:包括商業銀行理論管理、期權期貨高風險投資管理，一般需要高深的理論知識及實際操作能力。
區別：金融偏重於宏觀經濟，有一些銀行、證券等方面的專業課，就業方向也以銀行、證券、保險等金融機構為主，也可以到企業做投資和財務相關的工作；
財務管理則偏重於微觀，重點著眼於企業的管理，譬如存貨規模優化、資金管控、項目投資決策等。財務管理是企業管理的一個組成部分，它是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單的說，財務管理是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。

『貳』 財務風險管理的主要類型

籌資風險
籌資風險指的是由於資金供需市場、宏觀經濟環境的變化，企業籌集資金給財務成果帶來的不確定性。籌資風險主要包括利率風險、再融資風險、財務杠桿效應、匯率風險、購買力風險等。利率風險是指由於金融市場金融資產的波動而導致籌資成本的變動；再融資風險是指由於金融市場上金融工具品種、融資方式的變動，導致企業再次融資產生不確定性，或企業本身籌資結構的不合理導致再融資產生困難；財務杠桿效應是指由於企業使用杠桿融資給利益相關者的利益帶來不確定性；匯率風險是指由於匯率變動引起的企業外匯業務成果的不確定性；購買力風險是指由於幣值的變動給籌資帶來的影響。
投資風險
投資風險指企業投入一定資金後，因市場需求變化而影響最終收益與預期收益偏離的風險。企業對外投資主要有直接投資和證券投資兩種形式。在我國，根據公司法的規定，股東擁有企業股權的25%以上應該視為直接投資。證券投資主要有股票投資和債券投資兩種形式。股票投資是風險共擔，利益共享的投資形式；債券投資與被投資企業的財務活動沒有直接關系，只是定期收取固定的利息，所面臨的是被投資者無力償還債務的風險。投資風險主要包括利率風險、再投資風險、匯率風險、通貨膨脹風險、金融衍生工具風險、道德風險、違約風險等。
經營風險
經營風險又稱營業風險，是指在企業的生產經營過程中，供、產、銷各個環節不確定性因素的影響所導致企業資金運動的遲滯，產生企業價值的變動。經營風險主要包括采購風險、生產風險、存貨變現風險、應收賬款變現風險等。采購風險是指由於原材料市場供應商的變動而產生的供應不足的可能，以及由於信用條件與付款方式的變動而導致實際付款期限與平均付款期的偏離；生產風險是指由於信息、能源、技術及人員的變動而導致生產工藝流程的變化，以及由於庫存不足所導致的停工待料或銷售遲滯的可能；存貨變現風險是指由於產品市場變動而導致產品銷售受阻的可能；應收賬款變現風險是指由於賒銷業務過多導致應收賬款管理成本增大的可能性，以及由於賒銷政策的改變導致實際回收期與預期回收的偏離等。
存貨風險
企業保持一定量的存貨對於其進行正常生產來說是至關重要的，但如何確定最優庫存量是一個比較棘手的問題，存貨太多會導致產品積壓，佔用企業資金，風險較高；存貨太少又可能導致原料供應不及時，影響企業的正常生產，嚴重時可能造成對客戶的違約，影響企業的信譽。
流動性風險
流動性風險是指企業資產不能正常和確定性地轉移現金或企業債務和付現責任不能正常履行的可能性。從這個意義上來說，可以把企業的流動性風險從企業的變現力和償付能力兩方面分析與評價。由於企業支付能力和償債能力發生的問題，稱為現金不足及現金不能清償風險。由於企業資產不能確定性地轉移為現金而發生的問題則稱為變現力風險。

『叄』 公司金融學與財務管理學之間是什麼關系

公司金來融學又稱公司財務自管理，公司理財等，它是金融學的分支學科，用於考察公司如何有效地利用各種融資渠道，獲得最低成本的資金來源，並形成合適的資本結構，還包括企業投資、利潤分配、運營資金管理及財務分析等方面。

會計是金融的基礎，金融是會計的靈魂，會計的核心是財務管理和風險控制，也就是保值，而金融的核心是資金融通與資產投資，也就是增值，但其實現在的行業狀況是二者的界限越來越趨於模糊，會計和金融都有保值增值和風險控制的業務。

研究如何通過計劃、決策、控制、考核、監督等管理活動對資金運動進行管理，以提高資金效益的一門經營管理學科。

(3)財務公司金融風險管理擴展閱讀：

財務管理注意事項：

1、企業應該做到檢查發票的抬頭是否為公司全稱。

2、如果是差旅費支出，需要附有行程單，以及充分的附件，如果是旅遊公司代購的，開具的旅遊公司的發票時，這個會被稽查或者外部審計人員懷疑為旅遊費用。

3、辦公費費用列支要附有清單明細。

4、注意年末進行合理估計是否依然存在跨期費用未報銷，以便及時預提，如果在下一年度存在跨期費用列支，在此納稅年度企業所得稅上是不得稅前扣除。

參考資料來源：網路-公司金融學

參考資料來源：網路-財務管理學

『肆』 企業集團財務公司風險管控有哪些

一、成立危機處理小組任何意外災害的發生都使員工的生命、身體以及公司的財產受到傷害或損害。如果平時就投保足額的勞保、健保、團體平安險(人保)與火災保險(物保)，則災害來臨時，便可獲得足額的理賠，進而減少或免除公司的損失。 二、投保足額的保險 任何意外災害的發生都使員工的生命、身體以及公司的財產受到傷害或損害。如果平時就投保足額的勞保、健保、團體平安險(人保)與火災保險(物保)，則災害來臨時，便可獲得足額的理賠，進而減少或免除公司的損失。 三、設立平衡點作為取捨依據 企業參酌外匯判斷指針進行外匯操作時，難免有輸有贏，如何不要輸得太慘，則可以利用匯差、利差平衡點，作為取捨依據。 四、有效做好內部控制工作 內部控制主要有兩大功能，其一為防止舞弊；其二為開源節流、降低成本。我門常常看到企業雖有傲人的業績，但卻有財務周轉不靈、產銷失控、人力補給不足，或貨款無法收回的現象，而發生經營危機。內部控制范圍涵蓋銷售及收款、采購及付款、生產、薪工、融資、固定資產、投資等七大交易循環。 五、事先做好完善的理財規劃 中小企業普遍自有資金不足，且因擔保品缺乏，不易獲得銀行融資，以致往往要向地下舉借高利貸款。這種高利貸款，利上加利，不僅將獲利數侵蝕殆盡，而且還會造成嚴重後果，實在得不償失。因此，完善的理財規劃是有必要的。基本上，企業應定期編制准確的現金預算，以掌握何時需要資金、外匯、以及需要的多寡，並於資金不足時，可以事先設法籌措。 六、定期檢討預算與實際差異之所在 定期之檢討活動，一般稱為差異分析會議。在財務方面，企業每月檢討差異之項目有：(一)資金調度成果；(二)資金成本降低計畫達標率；(三)支付利息達標率；(四)資金運用產生之財務利潤。 七、設置利潤中心與責任中心 以確實查察企業內部的個體績效(那一項產品賺錢)與部門單位貢獻的歸屬(那一部門賺錢)。 八、少操作風險高的金融商品 最近新興的衍生性金融商品包括外幣期貨、利率選擇、匯率換匯、遠期利率協議等，可以說是琳琅滿目。由於此等商品風險高，企業若是提出有限的資金操作衍生性金融商品，必須制定完善的風險管理程序，加強內部控制，明確規范財務人員的操作額度。但是，最根本的方法還是少碰為妙。 九、審慎從事本業以外的投資 十、勿任意為人背書保證 為他人背書保證，只有壞處沒有好處，如有必要為同業相互保證，保證金額也要對等，保證最高額度不要超過資本額的二分之一，以免拖垮本業。 十一、擬定及評估建廠計畫 一般而言，重大的資本支出，需花費大筆的金錢，完工時如未能產生預期的效益，必會使企業蒙受巨額的損失。因此，在投資建廠之前，應先擬定嚴謹之建廠計畫與投資回收評估，以免投資過速或試車運轉等變數，造成資金周轉不靈的情形。最好能在未建廠之前，即已獲得銀行承諾並允撥付建廠貸款，然後再去執行建廠工作。 總之企業在成長的過程中，應先注意現金安全，其次再求盈餘，最後才在穩定中求發展

『伍』 財務風險管理案例

企業財務風險產生的原因很多，既有企業外部的原因，也有企業自身的原因，而且不同的財務風險形成的具體原因也不盡相同。企業產生財務風險的一般原因有以下幾點

一、成因
1.企業財務管理的宏觀環境復雜多變，而企業管理系統不能適應復雜多變的宏觀環境。企業財務管理宏觀環境的復雜性是企業產生財務風險的外部原因。財務管理的宏觀環境包括經濟環境、法律環境、市場環境、社會文化環境、資源環境等因素，這些因素存在企業之外，但對企業財務管理產生重大的影響。宏觀環境的變化對企業來說是難以准確預見和無法改變的，宏觀環境的不利變化必然給企業帶來財務風險。財務管理的環境具有復雜性和多變性，外部環境多樣化可能為企業帶來某種機會，也可能使企業面臨某種威脅，而給企業理財帶來困難。目前，我國許多企業建立的財務管理系統，由於機構設置不盡合理，管理人員素質不高，財務管理規章制度不夠健全，管理基礎工作不夠完善等原因，導致企業財務管理系統缺乏對外部環境的適應能力和應變能力，具體表現在對外部環境不利變化不能進行科學的預見，反應滯後，措施不力，由此產生財務風險。

2.企業財務管理人員對財務風險的客觀性認識不足。財務風險是客觀存在的，只要有財務活動，就必然存在著財務風險。然而在現實工作中，許多企業的財務管理人員缺乏風險意識。風險意識的淡薄是財務風險產生的重要原因之一。

3.財務決策缺乏科學性導致決策失誤。財務決策失誤是產生財務風險的又一主要原因。避免財務決策失誤的前提是財務決策的科學化。目前，許多企業的財務決策都存在經驗決策及主觀決策現象，家長制、一言堂的工作作風在企業的管理中仍然普遍存在。由此導致的決策失誤經常發生，從而產生財務風險。

4.企業內部財務關系不明。這是企業產生財務風險的又一重要原因，企業與內部各部門之間及企業與上級企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理不力的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。這主要存在於一些上市公司的財務關系中，很多集團公司母公司與子公司的財務關系十分混亂，資金使用沒有有效的監督與控制。

二、解決方案

企業財務風險是客觀存在的，因此安全消除財務風險是不可能的，也是不現實的。對於企業財務風險，我們只能採取盡可能的措施，將其影響降低到最低的程度。

1.化解籌資風險的主要措施。當企業的經營業務發生資金不足的困難時，可以採取發行股票、發行債券或銀行借款等方式來籌集所需資本。一般來說，發行股票是風險最低的籌資方式。發行股票所籌措的資本成為企業可長期使用的權益資本，不需要到期償還，因而不會發生到期無力償還債務的風險。但發行的股票如果不能上市，不能在二級市場上流通，則其籌資對象比較狹窄。而上市公司發行股票雖然籌資面廣，但目前我國的證券市場還不夠發達，不是每一個公司都能上市發行股票，因而所能籌集到的資金也比較有限；如果企業採取發行債券的方式籌資，除了要考慮到期是否能夠有能力償還的情況外，還應考慮利率風險的因素。一般地，公司債券的利率有固定利率和浮動利率兩種利率安排。當市場利率較為穩定時，利率風險相對較小，而當市場利率波動較為劇烈時，由利率變動所帶來的風險便成為企業在籌資決策中不得不考慮的因素。為降低利率變動帶來的風險，企業可利用金融市場上的各類金融衍生工具來鎖定利率，如訂立利率互換協議、套期保值、期貨交易等。如果預期是確定的，則可在預期利率上升時採用固定利率發行債券的方式來籌資，而在預期是不確定時，則可在預期利率上升時採用固定利率發行債券的方式來籌資，而在預期利率將會下降時，採用浮動利率來安排債券的發行。銀行借款也同樣應該考慮到利率變動的因素，因而其實際操作與債券相類似。

2.化解投資風險的主要措施。從風險防範的角度來看，投資風險主要應該通過控制投資期限、投資品種來降低。一般來說，投資期越長，風險就大，因此企業應該盡量選擇短期投資。而在進行證券投資的時候，應該採取分散投資的策略，選擇若干種股票組成投資組合，通過組合中風險的相互抵消來降低風險。在對股票投資進行風險分析中，可以採用β系數的分析方法或資本資產定價模型來確定不同證券組合的風險。β系數小於1，說明它的風險小於整個市場的平均風險，因而是風險較小的投資對象。

3.化解匯率風險的主要措施。（1）選擇恰當合同貨幣。在有關對外貿易和借貸等經濟交易中，選擇何種貨幣作為計價貨幣直接關繫到交易主體是否將承擔匯率風險。為了避免匯率風險，企業應該爭取使用本國貨幣作為合同貨幣，在出品、資本輸出時使用硬通貨，而在進口、資本輸入時使用軟通貨。同時在合同中加列保值條款等措施。（2）通過在金融市場進行保值操作。主要方法有現匯交易、期貨交易、期匯交易、期權交易、借款與投資、利率—貨幣互換、外幣票據貼現等。（3）對於經濟主體在資產負債表會計處理過程中產生的折算風險，一般是實行資產負債表保值來化解。這種方法要求在資產負債表上以各種功能貨幣表示的受險資產與受險負債的數額相等，從而使其折算風險頭寸為零，只有這樣，匯率變動才不致帶來折算上的損失。（4）經營多樣化。即在國際范圍內分散其銷售、生產地及原材料來源地，通過國際經營的多樣化，當匯率出現變化時，管理部門可以通過比較不同地區生產、銷售和成本的變化趨利避害，增加在匯率變化有利的分支機構的生產，而減少匯率變化不利的分支機構的生產。（5）財務多樣化。即在多個金融市場以多種貨幣尋求資金的來源和資金去向，實行籌資多樣化和投資多樣化，這樣在有的外幣貶值，有的外幣升值的情況下，公司就可以使絕大部分的外匯風險相互抵消，從而達到防範風險的目的。

4.化解流動性風險的主要措施。企業的流動性較強的資產主要包括現金、存貨、應收賬款等項目。防範流動性風險的目的是在保持資產流動性的前提下，實現利益的最大化。因此應該確定最優的現金持有量、最佳的庫存量以及加快應收賬款的回收等。我們都很清楚持有現金有一個時間成本的問題，手中持有現金過多，顯然會由於較高的資金佔用而失去其他的獲利機會，而持有現金太少，又會面臨資金不能滿足流動性需要的風險。因此企業應該確定一個最優的現金持有量，從而在防範流動性風險的前提下實現利益的最大化。

5.化解經營風險的主要措施。在其他因素不變的情況下，市場對企業產品的需求越穩定，企業未來的經營收益就越確定，經營風險也就越小。因此企業在確定生產何種產品時，應先對產品市場做好調研，要生產適銷對路的產品，銷售價格是產品銷售收入的決定因素之一，銷售價格越穩定，銷售收入就越穩定，企業未來的經營收益就越穩定，經營風險也就越小。

三、案例

案例背景1982年9月，美國芝加哥地區發生有人服用含氰化物的泰諾葯片中毒死亡的嚴重事故，一開始死亡人數只是3人，後來卻傳說全美各地死亡人數高達250人。其影響迅速擴散到全國各地，調查顯示有94%的消費者知道泰諾中毒事件。

案例點評這是一個在制葯行業發生的危機事件，也是一個在危機發生時，企業成功處理危機的典型案例。下面我們就從幾個方面來分析強生泰諾事件。

1.危機的產生和蔓延

強生是一個著名的葯品公司，泰諾是強生公司的一種葯品。出事之後新聞媒體立刻開始關注這個問題，立刻將整個事件置於公眾的目光之下。開始時因為服葯死亡的人數是3人，後來傳言全美死亡人數是250人。其實這其中有很多人是假冒受害者，為了詐保或者獲取強生的賠償而將死亡責任歸於服用泰諾片。

2.事實是什麼——危機解決的出發點

事件發生以後，在首席執行官吉姆·博克的領導下，強生公司迅速採取一系列有效措施來化解危機。解決問題的第一步就是尋找問題的根源。經過進一步的調查發現，因服用泰諾而死亡的人數只有7人，遠不是社會上傳說的有250人之多。

3.面對事實，如何贏得公眾的信任——危機解決的藝術

盡管面對確鑿的數據，強生公司僅需承擔有限的責任，但是產生了形象危機。強生公司按照公司最高危機方案處理原則著手處理此事。按照公眾利益至上原則，不惜花巨資在最短的時間內向各大葯店收回所有數百萬瓶的泰諾片，並花50萬美元向有關醫生、醫院和經銷商發出警告，通知他們泰諾中毒事件。這些措施一步步重新贏得公眾的信任。

4.化危機為商機——危機解決的智慧

當葯品污染的原因查明之後，強生進行停業整頓時，正好美國政府和芝加哥等當地政府開始制定新的葯品安全法，要求葯品生產企業採用無污染包裝。強生公司率先響應新規定。這樣就在價值12億美元的止痛片市場上擠走了它的競爭對手，僅用5個月的時間就奪回了原市場份額的70%，並以更好、更新的形象重新面對公眾，贏得了公眾信任。

5.總結

強生在危機管理中高超的技巧是什麼呢？一個是公眾利益至上原則，一個是快速反應原則。公眾利益至上原則，其實是對企業存在本質的一種解讀；而快速反應原則實際上依賴於危機事前管理的預防原則，成立危機處理小組未雨綢繆。

『陸』 公司理財，公司金融，財務管理，這三者到底有什麼關系

公司理財和財務管理指的是一回事不過叫法不同而已，主要是研究財務的。

公司金融屬於金融學的一個研究分支。

國內金融跟國外的范圍是不一樣的，主要指宏觀金融，這在國外統一劃到經濟學的，國內金融大體分三塊貨幣銀行學，國際金融和公司金融。

另外，財務管理這個專業是中國的叫法，在國外一般叫做公司理財或者叫做公司治理，按國外的分發金融學之分兩大塊：投資學和公司治理。

綜上，三者都是屬於金融學的專業術語，只是所屬分支不一樣罷了。

(6)財務公司金融風險管理擴展閱讀：

公司金融學（Corporate finance），又稱公司財務管理，公司理財等。它是金融學的分支學科，用於考察公司如何有效地利用各種融資渠道，獲得最低成本的資金來源，並形成合適的資本結構（capital structure）；還包括企業投資、利潤分配、運營資金管理及財務分析等方面。

它會涉及到現代公司制度中的一些諸如委託-代理結構的金融安排等深層次的問題。一般來說，公司金融學會利用各種分析工具來管理公司的財務，例如使用貼現法(DCF)來為投資計劃總值作出評估，使用決策樹分析來了解投資及營運的彈性。

公司金融學主要研究企業的融資、投資、收益分配以及與之相關的問題。對於英文CorporateFinance中國有不同的譯法，或譯為「公司財務」，或譯為「公司理財」，或譯為「公司金融」。

顯然，就中文的字面來看，「財務」、「理財」和「金融」這些概念是有顯著區別的。一般而言，企業的「財務」或「理財」是以現金收支為主的企業資金收支活動的總稱，是建立在企業的會計信息基礎上加以管理的。而公司金融所研究的內容要比此龐大得多。

一是它不再局限於企業內部，因為現代公司的生存和發展都離不開金融系統，所以，必須注重研究企業與金融系統之間的關系，以綜合運用各種形式的金融工具與方法，進行風險管理和價值創造。這是現代公司金融學的一個突出特點。

二是就企業內部而言，公司金融所研究的內容也比「財務」或「理財」要廣，它還涉及與公司融資、投資以及收益分配有關的公司治理結構方面的非財務性內容。

『柒』 淺析企業財務風險管理

財務風險是現代企業面對市場競爭的必然產物，尤其是在我國市場經濟發育不健全的條件下更是不可避免。財務風險具有客觀性、必然性和不確定性，這就要求企業的所有者、經營者要清醒地認識到風險的客觀存在。過去，不少企業由於對財務風險認識不足，管理不到位，致使企業遭受巨大的經濟損失，甚至破產倒閉。如何增強企業風險管理意識，切實加強對各種可能造成財務風險的不確定因素的科學分析和預測，從不同的角度、不同的層面，採取不同的措施，防範和規避各種財務風險成為企業管理工作的重中之重。
（一）企業財務風險的影響因素

1、企業財務風險管理機制不健全

當前，多數企業財務風險管理僅僅局限於企業內部各職能部門的自我分析和控制，沒有設立專門的機構來對企業經營管理活動中可能存在的財務風險進行分析和管理，管理程序不全面、管理機制不健全，導致企業無法及時預見、識別和反映影響企業目標實現的各種風險因素，無法及時加以防範和控制，風險產生不可避免。

2、企業管理制度執行不力

建立健全規章制度，並對已有制度不斷地優化、完善，是企業規范經營行為、完善管理機制、落實管理責任的有效方式，也是企業識別風險、分析風險、規避風險的有效途徑。企業建立健全了規章制度，就必須強化執行，如果執行不力，就會出現對工作檢查、落實不到位，就會導致部分員工在日常工作中以自選動作代替規定動作，「三違」行為難以避免，風險難免產生。

3、企業監督制約機制缺失

在現實工作中，由於企業管理人員風險意識不足、合作意識不強，在日常工作中，只關心自己份內的事，不關心其他部門的經營管理活動，致使企業內部缺乏相互監督、相互制約的經營管理機制，導致財務風險的產生。

4、企業財務決策缺乏科學性

科學的財務決策，是規避財務風險、實現財務目標的前提。目前,在企業財務決策方面，普遍存在著主觀決策或憑經驗決策的現象，由此導致決策的不科學、不合理，從而產生財務風險。

5、企業資金回收策略，收益分配政策不規范

企業內部各部門之間及企業與上級之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理混亂的現象，造成資金使用效率低下，資金的安全性、完整性無法得到保證，經濟效益滑坡，有的甚至出現虧損。流動資金得不到應有的補償，而虧損還擠佔了企業的自有資金和銀行貸款，無法滿足日益擴大的資金需求，只好繼續擴大貸款規模，將短期貸款用於長期投資，短貸長投現象嚴重。這就加劇了企業資金的緊張局面，降低了企業抗風險的能力，不可避免地引起企業資金周轉困難，還貸能力與貸款規模極不相稱，產生財務風險。

（二）企業財務風險的表現形式

1、資金結構不合理，負債資金比例過高

在企業資金結構中，相對資金來源來說，主要是指企業全部資金來源中權益資金與負債資金的比例關系。由於籌資決策不科學等原因，企業資金來源結構不合理的現象普遍存在，有些企業資產負債率高達70%以上。資金來源結構的不合理致使企業財務負擔沉重，償付能力嚴重不足。

2、對外投資決策缺乏科學性，影響預期收益的實現

在對外投資決策過程中，由於企業對投資項目的可行性缺乏周密系統的分析和研究，加之決策所依據的經濟信息不全面、不真實以及決策者決策能力有限等原因，導致投資決策缺乏科學性，使投資項目不能獲得預期的收益，投資無法按期收回，甚至產生巨額投資損失。

3、賒銷比重大，應收帳款缺乏控制

受市場供求關系影響，一些企業為了增加銷量，擴大市場佔有率，大量採用賒銷方式銷售產品，導致企業應收帳款大量增加。同時，由於企業在銷售過程中對客戶的資信情況、償債能力了解不夠，盲目賒銷，致使應收帳款失控，相當比例的應收帳款長期無法收回，造成企業壞帳損失。

4、存貨庫存結構不合理，存貨周轉率不高

企業流動資產中，存貨所佔比重相對較大。企業存貨庫存結構不合理，存貨周轉率不高，形成超儲積壓現象。這一方面佔用了企業大量流動資金，另一方面企業為保管這些存貨還必須支付大量的保管費用，導致企業費用水平上升。同時，存貨庫存長期積壓，還會增加商品儲存損耗，承擔由於市場價格下跌所產生的存貨跌價損失，使得企業經營效益下降。

防範企業財務風險的具體措施：

1、企業籌資風險的防範

根據企業實際情況，制訂合理的籌資計劃。隨著企業經營規模的不斷擴大，企業可以按照需要與可能安排適量的負債，制訂合理的籌資計劃。為了保證籌資計劃的合理性，企業應運用有關償債能力考核指標對籌資計劃進行測試和評價，如企業負債後，其速動比率是否低於1，流動比率是否低於2。只有這樣，才能最大限度地降低風險，提高企業的盈利水平。同時，對長、短期借款要進行合理安排，使其結構趨於合理，對還款時間要合理確定，防止因還款期過分集中帶來的財務風險。

認真分析利率變動情況，合理進行籌資安排。企業在資金市場進行籌資活動，應認真研究資金市場的供求情況，根據利率走勢，把握其發展趨勢，並以此做出相應的籌資安排。在利率處於高水平時期，盡量少籌資金，或只籌措急需的短期資金。在利率處於由高向低過渡時期，應盡量少籌資金，對急需的短期資金，應採用浮動利率的計息方式。在利率處於低水平時，籌資較為有利。在利率處於由低向高過渡時期，應積極籌集長期資金，並盡量採用固定利率的計息方式。

2、企業投資風險的防範

銷售企業進行投資多為固定資產建設投資，在進行決策時，一定要建立科學的投資決策體系，進行科學的投資可行性分析論證，尤其是投資回報的分析，在進行效益估算時，對使用的數據一定要通過多方調查論證，確保使用數據的准確。在項目可行與否的結論上，要重點把握投資回收期、內含報酬率、凈現金流量等關鍵評價指標。只有在項目可行性分析環節起到財務閘口作用，才能將投資的決策風險降到最低。

加大與政府職能部門的協調力度，改善外部投資環境，降低投資風險。在進行固定資產建設投資時，企業應加強與政府城建規劃等部門的溝通、協調工作，確保投資項目納入政府規劃范疇內，避免投資項目與政府總體城市規劃間的矛盾所帶來的投資風險。

加強投資管理專業人才的培養，提高投資者的理財能力。投資天生就具有「高風險、高收益」的特徵，投資主體應該具備較強的風險管理意識，投資管理人員應該是具備懂技術、懂金融、懂財務、懂管理等知識的復合型人才，而且還得具備敢於冒險，敢於創新的精神。因此，企業必須加強投資管理專業人才的培養，提高投資者的理財能力，確保投資安全。

3、企業資金回收風險的防範

完善應收帳款管理制度，進一步規范賒銷行為的管理。企業在制訂和實施分期收款的賒銷政策時，必須充分考慮盡量減少應收帳款的佔用額度和佔用時間，降低應收帳款的管理成本，要選擇邊際利潤大於應收帳款管理總成本的賒銷政策，進一步規范企業賒銷行為的管理，防止造成企業壞賬損失，切實加強企業銷售資金的安全回收管理。

增強銷售人員的責任心和風險意識，設立風險抵押金。企業銷售人員的工資可按銷售收入的一定比例提取，可將其中的一部分用於支付銷售人員工資、獎金，另一部分則作為風險抵押金。這樣，就可促使銷售人員對每筆業務都慎重對待，對每個客戶的資信程度和償債能力都進行認真評價，切實提高銷售人員的工作責任心，做到既要將產品銷售出去，又要保證收回貨款，從而減少應收帳款，避免壞帳損失。

總之，財務風險管理不僅是現代企業財務戰略管理的重要內容，也是整個企業管理的重要組成部分。加強對風險的管理已成為現代企業經營管理中一項十分重要的內容。只有企業全員、全方位重視財務風險管理，樹立正確的風險觀，善於對自然和社會環境帶來的不確定性因素進行科學預測，採取各種防範措施，才能有效地規避各種財務風險，確保企業資金安全。