A. 如何解決小微企業融資難的問題
摘要：本文通過對小微企業的現狀分析，提出新疆小微企業存在的問題及相應對策和建議，希望對新疆加大改善小微企業投資環境有所幫助。 關鍵詞：新疆；小微企業；融資；解決途徑 小微企業地位重要，在新疆地位尤其重要，解決小微企業發展問題更有其特殊意義。目前，新疆小微企業佔到全疆企業總數的99.8%以上，工業增加值佔全區生產總值的30%，納稅佔35.9%，就業比重達73.2%。但是，新疆許多小微企業仍然面臨貸款難、利潤薄，專項扶持資金範圍較小、結構不合理等問題。因此，解決小微企業融資難融資貴問題已刻不容緩。 1 小微企業發展現狀及特點 截至2012年年底，新疆中小微企業63907個,佔全區企業總數的99.6%。其中：民營企業60176個,占總數的94.2%。中小微企業提供的就業崗位170.07萬人，佔全區企業從業人員的72.3％。在營業收入中，中小微企業為9239.69億元，佔全區企業的63.9%。在資產總額中，中小微企業為14041.33億元，佔全區企業的63.5%。中小微企業創造的增加值2306億元，佔全區GDP的31.3％。中小微企業的稅收佔地方公共預算收入的70％左右。在工業技術與創新中，自治區90%以上的專利授予中小企業，其研發的新產品佔全區的76.5％。 2012年年末，自治區中型、小型、微型企業數比列為3.2:15.7:81.1。從業人數的比例為：40.8:34.0:25.2。主要呈現五大特點：一是吸納就業的主渠道。中小微從業人員占城鎮就業單位的60.9%，主要在製造業、農業、建築業和批零業，共計吸納從業人員116.30萬人，佔中小微的68.4%。二是第三產業占絕對優勢。第三產業的中小微企業44387個，營業收入5333.56億元，分別佔全部中小微企業的69.5%、 57.7%。其中，貿易業企業25836家，佔中小微企業的40.4%，占第三產業的58.2%。三是傳統行業的企業數居多。批發和零售業佔38.7%，其次為製造業佔17.0%。四是超六成企業集中在烏市、巴州、阿克蘇和昌吉州四個地區。五是外資企業比例低。 2 小微企業融資面臨的困難 與發達省區相比，新疆小微企業起步晚、數量少、規模小、水平低、管理弱，且以勞動密集型和服務業、涉農產業為主，技術密集型和科技型企業少。新疆小微企業需要後發趕超，離不開有力的融資支持。在發展過程中，小微企業在融資方面面臨很多方面的難題。 2.1 已出台的部分政策較難落實 大部分民特企業目前達不到銀行制定的基準利率的條件，發放的高於或低於基準利率的民特企業貸款均無法享受2.88％的國家貼息政策。此外，按照政策大中專院校的畢業生自主創業，可享受備案登記和1萬元貼息創業貸款扶持，但在實際上民生類科技項目政策並未得到真正落實。 2.2 融資成本較高 當前，小微企業貸款利率往往超過央行同期貸款基準利率50%以上，有些超過1倍以上。擔保費率一般為貸款利率的一半左右，同時，辦理抵押登記、評估、公證等產生的各種費用，使小微企業總體融資成本較高。 2.3 貸款抵押標的過於單一 目前，由於抵押標的物主要是房地產，絕大多數小微企業，尤其是商貿企業，因其固定資產較其他行業少，廠房無產權，難以符合金融機構的抵押條件而無法獲得貸款。 2.4 民營擔保機構風險大 由於受所有制的限制，民營擔保機構只能獨自承擔擔保貸款風險，而無法與協作銀行形成共擔機制。 3 解決小微企業融資難的有效措施 新疆銀行業小微企業貸款余額僅只佔全部貸款的13.6%，與全國平均佔比21%還有較大差距。這意味著新疆銀行業的小微企業金融業務還有較大的進步空間。 3.1必須在理念和認識上有所更新、有所突破 小微企業金融業務風險、成本完全可以有效控制，資本收益率和資產收益率不比大企業金融業務低。各行要從完善激勵約束機制入手，不斷總結經驗，挖掘潛力，盡快建立起鼓勵員工願做、敢做、會做小微企業金融業務的機制和環境。同時，要根據各自的優勢，瞄準適合自己的商圈、園區、產業鏈、供應鏈，加大力度培育各自的優質小微企業客戶群，在長期合作中建立平等、互信、互利的夥伴關系，從而創造並實現新的價值。 3.2 認真落實各項具體政策要求 一是繼續強化「六項機制」建設和嚴格遵循「四單原則」。二是按照「兩個不低於」的要求編制年度小微企業信貸計劃。三是要按照專業化、標准化、規模化、高效化原則，將本行有關優質資源集中到小微企業金融服務專營機構。四是借鑒並推廣現有經驗，拓展擔保方式，主動加強與融資擔保機構的業務合作，完善風險分擔和補償機制。五是拓寬服務方式，提升服務水平，主動為處於成長期和成熟期的小微企業提供包括融資、結算、理財、咨詢以及幫助發行小企業集合債等為一體的套餐式金融服務。 3.3 突破性的改革自治區可以積極爭取國家允許新疆率先進行小額貸款公司轉制為
B. 為什麼寫小微企業財務管理存在的問題及對策
內容摘要：企業財務管理水平關繫到中小企業的生存和發展。文章從分析我國中小企業財務管理中存在的問題入手，從政府、金融機構、企業自身等幾個方面探討了解決問題的對策。
關鍵詞：中小企業 財務管理 問題及對策
目前，國際上中小企業的運作方式已從過去主要追求產量增長的生產型，演變為講求產品量本利綜合評價並以關注所有者權益最大化為基本特徵的財務導向型。特別是我國加入WTO後，影響中小企業財務管理的相關因素變得空前復雜。作為我國國民經濟重要組成部分的中小企業，對我國經濟發展和社會穩定起著舉足輕重的促進作用。但在其健康發展的過程中，卻出現了相當一部分企業只追求銷量和市場份額，忽視財務管理的核心地位。使得企業管理局限於生產經營型管理格局之中，企業財務管理的作用得不到充分發揮。從而導致其難以應對激烈的市場競爭，甚至危及生存。如何在市場經濟條件下，謀求中小企業的健康發展，建立以強化財務管理為標志的現代企業制度，科學地進行資本運營，是值得關注的問題。
中小企業財務管理中存在的問題
融資困難
目前中小企業伴隨經濟發展步伐，成長迅速，在我國經濟中扮演著重要的角色，但融資難、擔保難仍然是制約企業發展的瓶頸。其主要原因是：負債過多，融資成本高，風險大，造成中小企業信用等級低，資信相對較差；國家沒有專設中小企業管理扶持機構，國家的優惠政策未向中小企業傾斜，使之長期處於不利地位；大多數中小企業是非國有企業，很多金融機構受傳統觀念和行政干預的影響以及缺乏專門為中小企業貸款服務的金融中介機構和貸款擔保機構，使得銀行對其貸款不夠熱心。從而導致中小企業普遍存在資金不足、應急能力較差的問題，嚴重影響了中小企業的發展。
投資能力較弱
由於中小企業自身規模較小，貸款投資所佔的比例比大企業多得多，所面臨的風險也更大，所以它們常常以追求利潤為目標，想盡快收回投資，缺乏投資意識，即使有也很難對其進行科學的可行性研究。究其原因主要是中小企業本身所需資金短缺，吸引金融機構的投資或借款比較困難，融資的成本高，很少考慮擴展自身規模；中小企業擁有者小富即安的處世心態，往往不注重投資，特別是戰略性的長期投資；由於中小企業管理者自身素質的局限，對行業、市場的具體情況和總體走向不了解，對投資計劃缺乏科學的財務預測、決策、預算和分析，投資方向把握不準，導致投資失誤，或好高騖遠地打著多元化經營的旗號，盲目投資，以至於陷入破產的邊緣。
財務管理不科學
由於中小企業受規模人員素質的限制，在資金管理和控制方面都存在著很多不足。對現金管理不嚴，很多中小企業現金預留過多，造成資金閑置，不能參加生產周轉，資金使用效率低下。內部控制薄弱，領導權力不受約束，財務控制不力，基礎管理薄弱，成本分析粗劣等。存貨控制薄弱，應收賬款周轉緩慢，缺乏嚴格的賒銷政策和強有力的催收措施，造成資金回收困難，造成資金呆滯甚至資產流失嚴重。
管理者缺乏現代財務管理觀念
中小企業中相當部分屬於個體私營性質，其典型的管理模式是所有權與經營權的高度統一，企業的投資者同時就是經營者，企業領導者集權、家族化管理現象嚴重。有些企業管理者盡管在開始把企業帶入了快速發展的時期，但隨著企業的發展壯大，企業財務管理水平需要同步提高。由於企業管理者受自身學識的限制，其管理能力和管理素質較差或缺乏專業性，管理思想相對落後，未能將財務管理納入企業管理的有效機制中，缺乏現代財務管理觀念。嚴重的甚至導致職責不分，越權行事，造成財務管理混亂。
財務管理基礎工作薄弱
目前，不少中小企業存在會計賬目不清、信息失真、財務管理混亂的情況。究其原因主要是因為企業領導的法制觀念淡薄，對國家有關法律、法規和財會制度了解甚少，大多數中小企業沒有專門的財務機構，或一些單位雖有財務機構，但崗位職責不分，忽視了財務制度、財經紀律的嚴肅性和強制性。會計人員素質低、能力差。由於中小企業性質的特殊性，企業為了減少用人，財務人員多數是業主的家屬、親戚，僅能單純完成記賬、報賬任務，無法實現內部牽制，更談不上財務管理了。