稅務與金融機構信息交換壁壘

① 四大稅務三年，轉去金融行業有哪些需要知道的

四大稅務三年，轉去金融行業有哪些需要知道的？

對於為什麼我想從製造業轉移金融業，從大數據，金融行業的起步和上限，它遠遠超過製造業，這是毫無疑問的。自最初選擇專業或採摘行業，因為認知是不夠的，它會找到一種方法來拯救國家，然後回去。所謂的男性害怕錯誤，往往選擇快速軌道的效果來實現半時間函數。改革進入金融業的基本條件是什麼？回到今天的文章主題，到科學與工程的底層，我們該怎麼辦？通過邏輯思維的形象，您可以更清楚地看到問題。下面的圖片看起來很復雜，它實際上很簡單，只不過是你想做的東西，設置一個好的目標，然後回到你在時間點所需的條件，然後嘗試完成。

我堅定地抓住這一點。作為許多國內金融公司，海外擴張迫在眉睫，我有一個近五年，在四個不同的國家的工作經驗，這也是這些公司的特殊特點。海外學校碩士+海外工作經驗+英語的優勢足以削弱僱主削弱對我的財務背景的需求，我終於獲得了一家金融集團全球營銷部的高級經理。結合其自身的優勢來形成強大的協同作用，金融的摘要和總和，當然，整體而言，不要等待所有條件再試一次，但在一邊嘗試。要知道如何結合某些財務狀況，以及他們自己的優勢，可以實現最大效果。

② CRS全球稅務信息交換時代，對我們有什麼影響

CRS全球稅務信息交換正在進行，美國並未加入CRS系統，不過擁有自己的FATCA稅務法案（又稱肥貓法案）。CRS和FATCA都要求披露流動性較強可在一年內變現的金融資產，包括銀行活期定期，理財產品，股票債券基金等。幸運的是，房產並沒有包括在內。此外，中美目前尚未正式簽署FATCA賬戶交換協議，因此，投資人士完全可以通過購置美國房產來規避CRS信息交換，以實現海外資產的合理配置。

美國房產本身就極具投資價值
去年，美國通過了特朗普的減稅方案，這是美國近30年來最大的稅制改革。大幅減稅後，美國失業率降到3.9%，達2000年12月來最低水平。強勁的就業加強了美國經濟的反彈，今年第二季度，美國GDP增速達到了驚人的4.1%，這為投資者提供了更為樂觀的投資環境。此外，今年6月美聯儲第二次加息，也是美國經濟走強的一個反映，對投資者來說，購置美國房產在一定程度上也可規避因加息導致的其他貨幣的貶值風險。

美國經濟世界第一，教育全球領先，百年以上的市場經濟發展使其建立了全世界最健全的市場機制。美國房產政策成熟，產權制度完善，市場公開透明，無購房限制。美國房價呈周期性變化，約16-18年一個周期。2013年後，經歷危機的美國經濟開始不斷復甦，當前美國較多城市房價尚處於中低位，預計未來仍有5-7年上升期。目前，休斯頓、達拉斯、奧蘭多、邁阿密等新興城市因經濟發展快、投資門檻低、房產增值潛力大，成為了熱門的投資選擇。

③ 稅收與金融有什麼關系可舉具體例子

金融與稅收

原本的均衡定價應該為P*

由於稅收的存在只好提高價格至P1(暨上面的那條虛線所處價格)

此時由P1虛線與D交點處取一垂直於Q的垂線，交S線於P2（縱坐標，暨下方虛線）

由於稅收存在，使銷售量下降了（注意上漲的價格是稅收部分，非企業利潤）

因此導致企業承擔了這部分損失，也就是所謂企業承擔的成本。

金融，就是資金融通的意思。包括資金的提供者（銀行），使用者（企業，個人。機關）。

比如你在銀行貸了一筆錢，這就是一次金融活動。你在銀行取了一次錢，也叫金融活動。簡言之就是資金的流動。國家通過金融來調控經濟。比如國家提高貸款利率。則會造成人們不願意貸款。而使社會上流動資金減少。從而使可購買商品的錢減少。所以物價就降低了，這叫抑制通貨膨脹。

供參考。

④ 我們是一家金融機構，想組織一場稅務管理與籌劃相關課程的內訓，請問你們那裡可以安排嗎

組織這個行業要注意以抄下幾點：

1. 要有精通稅務相關法規的人員，這些人員不僅要精通相關法律法規，還要有豐富的實踐經驗，不能閉門造車。

2. 你做稅務管理與籌劃的對象需求，是企業的稅收籌劃還是家庭的稅收籌劃，抑或二者兼而有之。

3. 你所針對的企業是什麼種類的企業，不同的企業對稅務籌劃的需求也不是一樣的。如公司類的企業，04年成立以後的企業的增值稅、所得稅都在國稅繳納，這樣的公司納稅規劃增值稅著重於防範風險，規劃進項認證以及發票的開具時間，平衡稅負。企業所得稅方面注重於平時合理避稅，以免匯算清繳時又產生應繳稅金。如果是個人獨資或合夥制企業，除考慮增值稅問題外，還要考慮個人所得稅的問題。如是個體工商戶則重點考慮個人所得稅，增值稅以做規劃為主。

4. 這樣的授課人員不好找，千萬不要用學院派的，刻舟求劍，效果肯定不會太好。最好的是既有理論，又在企業做會計或給企業做顧問，懂理財則更好。詳細方案可再溝通。

⑤ 哪些金融機構需要開展非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查

《國家稅務總局 財政部 中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會關於發布〈非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法〉的通知》（國家稅務總局 財政部 中國人民銀行中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會公告2017年第14號）規定：「本辦法所稱金融賬戶包括：

（一）存款賬戶，是指開展具有存款性質業務而形成的賬戶，包括活期存款、定期存款、旅行支票、帶有預存功能的信用卡等。

（二）託管賬戶，是指開展為他人持有金融資產業務而形成的賬戶，包括代理客戶買賣金融資產的業務以及接受客戶委託、為客戶管理受託資產的業務：

1.代理客戶買賣金融資產的業務包括證券經紀業務、期貨經紀業務、代理客戶開展貴金屬、國債業務或者其他類似業務；

2.接受客戶委託、為客戶管理受託資產的業務包括金融機構發起、設立或者管理不具有獨立法人資格的理財產品、基金、信託計劃、專戶/集合類資產管理計劃或者其他金融投資產品。

（三）其他賬戶，是指符合以下條件之一的賬戶：

1.投資機構的股權或者債權權益，包括私募投資基金的合夥權益和信託的受益權；

2.具有現金價值的保險合同或者年金合同。」

⑥ 稅務局機構多，信息數據分散在各個系統，無法充分利用，有辦法能一次性打通所有軟體系統進行信息共享嗎

一次性打通所有軟體系統進行數據共享這個難度不小，需要耗時\ 耗人工， 做協調等工作，很麻煩。還不如直接用機器人解決，只需要有相關的許可權，可以進去的軟體系統里的數據都可以用1 0 1異構數據採集引擎採集出來，集中統一管理，結構化輸出，全程機器人操作，不會佔用人工時間，也無需耗時很長，特別劃算

⑦ 如何填寫稅務申報證明書及金融賬戶自我證明

先，《自我證明》是由賬戶持有人向申報財務機構提供的表格，以作為自動交換財務賬戶資料的用途。申報的香港財務機構需要將收集的資料交給香港稅務局，香港稅務局會將資料轉交到另一稅務管轄區的稅務當局。香港《自我證明》文件將在金融機構保存6年。

當賬戶持有人的稅務居民身份有所改變的時候，應盡快在30天內將所有變更通知申報財務機構。

在填寫《自我證明》文件的時候，除不適用或特別註明外，凡是標注有（*）的部分必須填寫，這個部分也是香港金融機構必須向稅務局申報的資料項目。

第一部分
對於聯名賬戶或多人聯名賬戶在填寫表格的時候，每名個人賬戶持有人都必須分別填寫一份表格。
（1） 賬戶持有人的姓名。其中姓氏和名字是必須填寫的項目。
（2） 香港身份證或護照號碼。如果是香港稅務居民，填寫香港身份證。如果是大陸內地居民，請填寫港澳通行證號碼或者護照號碼。
（3） 現在住址。其中必須填寫國家和城市。
（4） 通訊地址。如果通訊地址和現居住地址不同，需要填寫通訊地址。
（5） 出生年月日。必填項目。
（6） 出生地點。需要填寫出生國家和城市。

第二部分
這一部分主要填寫居留的司法管轄區和稅務編號，或者具有等同功能的識別編號。填表人必須填寫賬號持有人的居留司法管轄區，也即是賬號持有人的稅務管轄區（包括香港在內）。另外，還必須提供該司法管轄區發給賬號持有人的稅務編號。如果賬號持有人持有多個身份，還必須填寫和羅列出所有的居留司法管轄區。

如果該賬戶的持有人是香港稅務居民，稅務編號就是其香港身份證號碼。

如果該賬戶的持有人是中國大陸內地居民，稅務編號填寫其個人身份證號碼。

如果賬戶持有人沒有提供稅務編號，則必須提供合適的理由。這里有三個可以選擇的合適理由：

理由A：賬戶持有人的居留司法管轄區並沒有向其居民發出稅務編號。

理由B：賬戶持有人不能取得稅務編號。如果填寫這一理由，就必須解釋賬戶持有人不能取得稅務編號的原因。

理由C：賬戶持有人無需提供稅務編號。只有居留司法管轄區的主管機關不需要賬戶持有人披露稅務編號時，才可以填寫這一理由。

第三部分
這一部分是文件通常採用的聲明和簽署內容。聲明如下：

「本人知悉及同意，財務機構可根據《稅務條例》（第112章）有關交換財務賬戶資料的法律條文，（a）收集本表格所載資料並可儲存做自動交換財務賬戶資料用途及(b)把該等資料和關於賬戶持有人及任何須申報賬戶的資料向香港特別行政區政府稅務局申報，從而把資料轉交到賬戶持有人的居留司法管轄區的稅務當局。」

「本人證明，就與本表格所有相關的賬戶，本人是賬戶持有人/本人獲賬戶持有人授權簽署本表格。」

「本人承諾，如情況有所改變，以至影響本表格第一部分所述的個人的稅務居民身份，或引致本表格所載的資料不正確，本人會通知（財務機構名稱），並會在情況發生改變後30日內，向（財務機構的名稱）提交一份已適當更新的自我證明表格。」

「本人聲明就本人所知所信，本表格所填報的所有資料和聲明均屬真實、正確和完備。」

《自我證明》文件經賬戶持有人簽署姓名和日期後生效，並保存在金融機構。

⑧ 中國將參與居民跨境賬戶信息交換 CRS到底和買香港保險有什麼關系

目的是提高稅收透明度和打擊跨國跨境的偷稅漏稅CRS是一個系統，不是偷稅漏稅洗黑錢的正常收入，現在香港實行CRS，只要資金來源正當，在購買保險的時候需要提交身份證號進行申報。也就是說，但是不需要交稅，投保的香港保險仍然是受香港政府保護的。

CRS其實對於很多跨國企業影響應該是非常得大。核心就是每個金融機構，都要把非本國居民的個人或企業賬戶的情況匯報給本國的稅務機構，然後各國稅務機構定期互相交換這些信息。這樣原本逃稅行為就逃不過本國的稅務機構了，該交稅的就乖乖繳稅。

金融機構包括了銀行、券商、信託公司以及保險公司。保險公司需要識別非本國居民的保單持有人，如果這些保單持有人擁有的保單有現金價值也就是能夠退保拿回錢的話，保險公司就要把這些信息匯報給本國的稅務機構，比如香港稅務局。稅務局會定期和CRS范圍內的各個國家交換信息。

(8)稅務與金融機構信息交換壁壘擴展閱讀

最早在這個星球上想做信息交換的國家，其實是美國，美國在2010年就開始推行信息交換原則，就是他的海外賬戶納稅法案FATCA，台灣人給他翻譯成肥貓法案。美國推得很辛苦，但是很有成效，比如說美國一開始找到瑞士，瑞士就把所有的美國人的存款信息都披露給美國。

幫助美國徵得了大量的稅款，於是美國就要求所有市面上的國家都跟他簽訂信息交換規則。美國做的很好，OECD成員國也開始效仿。共同申報准則旨在推動國與國之間稅務信息自動交換，目前正循序漸進地在各國實施，有望在2018年完全覆蓋所有的成員國。

雖然不是具有法律效力的範本，但發起CRS的組織OECD提倡各成員國應按照要求，簽署公民信息交換的協議。覆蓋的海外機構賬戶：幾乎所有的海外金融機構，包括銀行、信託、券商、律所、會計師事務所、提供各種金融投資產品的投資實體、特定的保險機構等。

⑨ 關於CRS全球稅務信息自動交換對買香港保險有影響嗎

香港特區政府於2016年6月30日頒布《2016年香港稅務(修訂)(第3號)條例》，為進行自動交換數據訂立了法律框架。自2017年1月1日開始，香港金融機構將依照CRS這一全球統一標准，開始收集非香港稅收居民和公司在港金融賬戶信息並陸續上報至香港稅務機關。香港稅務局將從2018年開始，跟與之相匹配的其他CRS參與國（地區）進行第一次信息交換。
CRS適用於在金融機構開設的金融賬戶，金融機構通常包括存款機構、託管機構、投資機構和特定的保險機構，其相應開設的賬戶包括存款賬戶、託管賬戶、某些投資實體中的股權權益或債權權益、有現金解約價值的保險業務和年金業務。

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⑩ CRS來了 這些海外資產信息會被交換嗎

香港特區政府於2016年6月30日頒布《2016年香港稅務(修訂)(第3號)條例》，為進行自動交換數據訂立了法律框架。自2017年1月1日開始，香港金融機構將依照CRS這一全球統一標准，開始收集非香港稅收居民和公司在港金融賬戶信息並陸續上報至香港稅務機關。香港稅務局將從2018年開始，跟與之相匹配的其他CRS參與國（地區）進行第一次信息交換。
CRS適用於在金融機構開設的金融賬戶，金融機構通常包括存款機構、託管機構、投資機構和特定的保險機構，其相應開設的賬戶包括存款賬戶、託管賬戶、某些投資實體中的股權權益或債權權益、有現金解約價值的保險業務和年金業務。