① 為促進普惠金融發展，各金融機構推出了哪些創新的金融產品服務
金融機構在服務小微企業、農戶、貧困人群等普惠金融重點服務對象時，往往面臨客戶分散、資信水平不高、信息規范化標准化不足、缺乏有效抵質押物等問題。針對小微企業、農戶、新型農業生產經營主體等普惠金融重點領域「短、小、頻、急」的金融需求，金融機構不斷改進服務方式，打造專屬產品服務體系。
一是運用新型信息技術手段，拓展銀行服務渠道。網上銀行、手機銀行等服務渠道發展迅猛。截至2017年末，主要銀行業金融機構的網上銀行、手機銀行賬戶數已達32.8億戶，主要電子交易筆數替代率平均達到79.6%，其中，手機銀行交易筆數佔主要電子交易筆數的31.8%。
二是通過互聯網、大數據等金融科技手段，提供線上信貸服務，提升服務質量和服務效率，涌現出一批依託互聯網、大數據等新技術的創新普惠金融產品。前海微眾銀行、浙江網商銀行創新大數據模型風控模式，精耕個人小額消費貸款、電商貸款等細分領域。建設銀行探索全流程線上融資模式「小微快貸」，2017年新增客戶超過14萬，當年放款1466億元。互聯網保險迅速發展，2017年互聯網保險簽單124.91億件，較上年增長102.60%。
三是開展續貸業務創新，緩解小微企業貸款到期資金周轉難題，提高貸款資金使用效率。目前，大型銀行、股份制銀行、郵儲銀行均已開展續貸業務，泉州銀行創新續貸產品「無間貸」，截至2017年末累計為客戶節約融資成本2.5億元。
四是發展供應鏈金融，與核心企業合作對供應鏈上下游的小微企業進行批量授信、批量開發。農業銀行「數據網貸」通過「核心企業推薦+歷史數據分析」，向核心企業上下游小微集群客戶提供全流程線上化的供應鏈融資服務。
五是完善貸款審批流程，探索運用零售業務管理技術，優化小微企業貸款審批政策和流程，壓縮獲得信貸時間。中國銀行「信貸工廠」模式將授信流程從200多個步驟減少至23個，審批時間從2-3個月縮短為5-7個工作日，最快當天即可完成審批。
六是豐富抵質押品類型。在農村地區開展了農村承包土地的經營權、農民住房財產權和農村集體經營性建設用地使用權抵押貸款試點，開展林權抵押貸款，開展注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權抵質押貸款，緩解「缺擔保」難題。
七是促進扶貧小額信貸健康發展。明確「5萬元以下、3年期以內、免擔保免抵押、基準利率放貸、財政貼息、縣建風險補償金」的政策要點，幫助建檔立卡貧困戶發展生產、增收脫貧。截至2017年末，銀行業扶貧小額信貸余額2496.96億元。
八是服務科創企業發展。鼓勵銀行業金融機構針對科技企業特點，探索建立有別於傳統信貸業務的科技金融組織架構、管理機制、業務流程、風控手段以及保障體系。截至2017年末，銀行業金融機構已設立科技支行、科技金融專營機構等645家；對科技型中小企業和科創企業貸款余額分別為1.7萬億元和0.6萬億元；銀行業金融機構外部投貸聯動項下科創企業貸款余額225.6億元。
九是創新農業保險產品，豐富價格保險、指數保險、制種保險的種類。2017年共開發出農業保險產品1714個，涉及215類農產品。價格保險標的擴大到4大類72個品種，指數保險已備案19個省（區、市）57款天氣指數保險產品，制種保險開辦省份達29個。
十是創新農產品期貨期權產品，降低農業價格風險。已上市23個農產品期貨品種和2個農產品期權品種，覆蓋糧、棉、糖、林木、禽蛋、鮮果等主要農產品領域。穩步擴大「保險+期貨」試點，目前已包括天然橡膠、玉米、大豆、棉花、白糖等5個品種，試點項目達到79個，試點區域包括黑龍江、新疆、雲南等多個省（區、市）、覆蓋近40個貧困縣，各期貨交易所支持資金總額達到1.23億元。
本答案由 關數e 海關數據科技服務平台 整理自銀保監會就首次發布普惠金融白皮書答記者問
② 金融服務手段有哪些方面的創新
金融服務手段的創新是指在現代信息社會，金融業的電子化得到了充分發展，經營從內產品的無形化發展到服務場容所的無形化。只要藉助現代信息工具，金融產品和服務就可以通過多種渠道傳遞到客戶手中。電話銀行、網上銀行、自助銀行、ATM網路、POS網路等分銷渠道的產生，使客戶享受到更全面的金融服務。科技手段的廣泛運用成為金融服務創新的一項重要內容，如各家銀行在產品的電子化、多功能化方面都投入較多的精力和財力，爭相以科技領先的形象吸引公眾，以先進的科技水平全方位地服務於客戶。
③ 近年來,新型的金融服務渠道有哪些
主要是銀行理財。金融服務是指金融機構運用貨幣交易手段融通有價物品，向金融活動參與者和顧客提供的共同受益、獲得滿足的活動。
④ 營改增後銀行怎樣拓寬業務渠道增加收入來源
對銀行業來說，貸款利息支出不可進項抵扣，導致貸款服務利息收入實際上相當於全額征稅。同時以往免稅范圍縮小，買入返售業務、銀行間線下拆借業務面臨增值稅徵收，一年期以上的同業拆借收入可能被調出免徵范圍。銀行同業業務或將因此縮小這兩者的投資。另外，僅國債和地方債利息收入免徵增值稅，政策性金融債利息收入被納入繳費范圍，基金、信託、理財產品等各類資管產品和各種金融衍生品等金融產品轉讓價差收益也將按6%徵收增值稅。
「稅率從5%提高到6%，實際可比稅率為5.66%，稅負持平或降低，取決於進項稅額是否能達到銷售額的0.66%。」國泰君安證券首席宏觀分析師任澤平表示，「銀行、證券、保險的人力成本佔比較高，尤其銀行的系統軟體以自主開發為主，減少了可抵扣的進項稅額，因而「營改增」後，金融保險業可以通過更多地外購而非自主開發，加強增值稅管理以盡可能取得增值稅專用發票增加提高，降低稅負。」
由於增值稅法規對不良貸款提供了優惠政策，銀行貸款利息收入在繳納增值稅時可扣除90天以上的應收未收利息，因此對應的增值稅銷項稅額也將相應減少。同時由於固定資產近項抵扣范圍擴大，對金融機構來講，5月1日後取得的不動產，包括直接購買、接受捐贈、接受投資入股、自建以及抵債等各種形式取得的不同產都可以分兩年按比例進行進項抵扣，減少增值稅稅負。
由於銀行可以抵扣的進項稅不多，利潤來源仍然主要依靠貸款業務，因此廣發證券最新研報預計，營改增後部分銀行整體稅負水平可能會上升。「以公布年報的十家銀行為例，靜態測算結果顯示營改增後整體稅負有升有降，平均引起凈利潤變動幅度在1%以內。」
為了減少重復增稅，降低整體稅負，2016年3月24日，財政部與國家稅務總局發布了《關於全面推開營業稅改增值稅試點的通知》，自2016年5月1日起在全國范圍內全面推開營業稅改徵增值稅，現行建築業、房地產業、金融業、生活服務業納稅人由原來繳納營業稅改為繳納增值稅，僅針對增值額由國家稅務局負責徵收，屬於中央與地方共享稅（中央75%，地方25%）。文件規定，金融服務是指經營金融保險的業務活動。包括貸款服務、直接收費金融服務、保險服務和金融商品轉讓。
銀行自營業務或將調整債券配置方向
根據廣發證券最新報告計算，若依據四大國有銀行與部分股份行等10家主要銀行2015年年報來計算，營改增後相比於以往繳納的營業稅，貸款利息收入增值稅繳稅額平均上升約27.5%。貨幣兌換、賬戶管理、信用卡、資產管理、信託管理、基金管理、資金結算與清算、金融支付等直接收費金融服務收取的手續費與傭金等平均繳稅額平均上升2.8%。投資業務繳稅額平均亦將上升2.8%左右。
「營改增後，受影響較大的是銀行持有到期賬戶的利率債配置，其中的政策金融債利息收入面臨稅率上的調整，而稅收成本的增加需要一定的名義利率溢價補償」興業證券最新研報顯示：「現在金融業實際營業稅稅率為5.5%，如果以往金融債利息收入繳納了營業稅，稅收由5.5%上調到6%，稅收成本對應的名義利率溢價補償約2-3個bp,較為有限。若以往這部分利息收入並未繳稅，那麼稅率從0%調整至6%，增加的稅收成本對應的名義利率溢價補償較高，約在26-30bp。」
政策性金融債及其他金融債利息收入需繳納增值稅，這將擴大國債與政策性金融債及國債與信用債之間的利差。興業證券預計，對於銀行持有到期配置而言，營改增將在一定程度上增加國債的稅收優勢，不同機構也會根據自身情況對利率債配置做出相應的調整。
同時，所有債券價差收入均繳納增值稅，營改增也會提升提高銀行自營業務中債券交易的成本。根據政策規定「轉讓金融商品出現的正負差，按盈虧相抵後的余額為銷售額。若相抵後出現負差，可結轉下一納稅期與下期轉讓金融商品銷售額相抵，但年末時仍出現負差的，不得轉入下一個會計年度。」即年內債券交易損失可與利得相抵，不同品種金融商品損失與利得也可相抵，影響較為復雜。
但重要的是，賣方就其金融商品的金融商品轉讓收益繳納增值稅，但交易對手方卻沒有相應的進項稅額可抵扣，法規中特別指出，金融商品交易不可以開具增值稅專用發票。
營改增後銀行應進行稅收籌劃
廣發證券分析師沐華和屈俊在報告中表示，針對營改增後部分銀行可能出現的賦稅上升，銀行應該積極進行稅收籌劃進行合理避稅，具體措施包括從銷項端和進項端進行稅負轉嫁；拆分出不徵收、免徵收增值稅的業務，從而合理降低稅負；以及將不能進項抵扣的業務外包給其他企業。
他們建議，首先應該區分客戶是增值稅一般納稅人還是小規模納稅人。因為小規模納稅人取得發票後不能進項抵扣，所以稅負較難轉嫁；而一般納稅人取得增值稅專用發票後可以獲得進項抵扣，在原來同等收費價格下，客戶的稅費降低了，所以可以與之溝通協商，將原約定的含稅價改成不含稅價，或者提高價格。此外，不同行業適用的增值稅稅率不同，進項稅額抵扣的程度也就不同，可以通過增加對高稅率行業企業的服務，轉嫁部分高額稅負，降低相關成本。
「同時需要密切關注同行價格動向。」他們表示，「增值稅屬於價外稅，但是是連同收入一起向購貨方收取，想增加收入，增值稅就會連同增長，卻不能讓購貨方覺得價格增加得突兀而損失客源，所以應根據不同業務中買賣雙方的強弱地位、市場競爭情況及價格透明度等因素，綜合評估轉嫁的可接受程度，在保護原有市場份額的前提下，適時調整價格策略和信用政策。」
報告並建議，銀行應該進行業務拆分與業務外包，拆分出不徵收、免徵收增值稅的業務，以及適用不同稅率的業務，合理降低稅負。因為納稅人兼營免稅、減稅項目的，應當分別核算免稅、減稅項目的銷售額；未分別核算的，不得免稅、減稅。而且納稅人兼營銷售貨物、勞務、服務、無形資產或者不動產，適用不同稅率或者徵收率的，應當分別核算適用不同稅率或者徵收率的銷售額；未分別核算的，從高適用稅率。
營改增仍需要明確的問題
業界看來，目前營改增全面在金融業的推進仍存在一些需要明確的地方。比如如何界定與貸款相關的直接金融服務，這將直接影響到服務定價和相關進項稅抵扣。同時對於銀行託管業務來講，如果投資者持有銀行理財產品或證券化產品，納稅人應改為投資人還是銀行等。
另外，目前大多數增值稅稅制國家都存在的普遍問題是金融企業如何計算抵扣其增值稅進項稅額。這個問題的出現是由於金融服務企業通常有應稅服務、免稅服務以及零稅率服務，而且很難劃分各項服務所發生的成本費用。中國盡管目前的增值稅法規對金融服務是普遍征稅，但是大多數金融企業仍有免稅服務，如銀行間同業拆借免徵增值稅。
畢馬威相關報告顯示，根據相關的增值稅政策，對於無法劃分不可抵扣/可抵扣的進項稅額的，應當按照收入比例計算進項稅轉出。但是，采購固定資產、不動產和無形資產除外，即使這些資產僅部分用於應稅目的，仍然可以全部抵扣。
「在另一方面，許多銀行的同業往來收入佔全部收入的比例較大，加之同業往來所發生的成本費用極少，採用按收入比例計算抵扣的方法可能不甚公平。比照國際經驗的話，也許金融企業未來可以考慮是申請採用其他方法進行分攤進項稅額。」報告稱。
任澤平表示，鑒於利息支出不能抵扣，人力成本占金融業比重較高，「營改增」後進項稅額的主要來源是水電、房屋租賃費用、軟體系統采購、機器設備和不動產的取得。
⑤ 如何改進銀行金融服務的的對策及建議
對策及建議：
（1）大力發展中西部及農村地區的金融市場堅持西部大開發戰略，大力發展西部經濟，加大對西部信貸力度。
（2）對民眾，加強金融服務宣傳力度，使得西部低收入者也能利用金融工具使自己的財富最大化。完善農村金融服務政策機制。政府應該金融支持與財政扶持並重在加強支農惠農政策，加大財政支農力度的同時，逐步建立信貸支農的財政貼息、稅收優惠、風險補償、中介服務等政策機制，為農村金融服務創造良好的政策環境。加快農村金融服務創新。大力整治社會信用環境。
（3）對農民進行金融知識的培訓，讓農民利用各種金融工具使自己的財富最大化。
服務意識創新。
（1）服務意識的創新，首先是樹立「以客戶為中心」的服務理念，客戶購買金融產品是為了享受金融服務的，只有認識到客戶的重要性，並且一切服務圍繞著客戶，才能留住客戶，留住客戶的資金。
（2）其次是樹立「銀行客戶雙贏」的經營理念，在服務產生的價值理解上要發掘層次的內容。再次是樹立「服務第一」的思想觀念，在服務內涵上應根據市場需求的發展變化，開辟新功能，增加新內容，拓寬新的服務渠道。
（3）第四是服務要不斷創新，緊跟時代步伐，在服務的空間上擴展；把商業銀行金融服務創新由系統地吸收存款、發放貸款和發展中間業務轉移到全方位支持社會經濟的生產、分配、流通、消費等各個領域中去。最後是樹立「服務到家」的主動服務理念，使服務意識與不斷變化的服務需求和拍甚至超前。引進回訪制度。客戶辦理完業務離開並不是服務流程的終止，需要建立創新性的銀行回訪制度。建立創新性的顧客回訪制度一方面有助於銀行保持現有顧客、尋找潛在顧客，使銀行服務流程的終點重新又變為起點；另一方面還可以通過回訪准確把握顧客需求，為產品創新提供必要的資源。
明晰市場定位，實施差別化、個性化服務策略。首先，建立客戶信息管理系統。對客戶的檔案分門別類進行管理，據個人的性別、年齡、職業、交易習慣和業務偏好等特點，提供有針對性的、專業化的個性化的金融服務。通過全方位的個性化特色服務，不斷吸引客戶，培育更多客戶群。其次，銀行要進行充分調研，結合本地實際情況，進行市場細分，將客戶分為優質客戶一般客戶和低質客戶等不同層次，不同層次的客戶對銀行金融服務產品的需求各不相同，給銀行帶來的利潤相差也很大。銀行要根據自身特點，確定主要目標客戶，為其置身定做個性化的金融服務產品，獲取更大利潤。
提高金融創新能力，為客戶提供豐富的金融產品和特色服務。商業銀行可以從三方面採取產品創新的措施。
強化制度建設 建立健全內部激勵約束機制、強化業務經營、用工管理及分配方式等方面的制度建設，建立健全內部管理機制，尤其是要建立新型人事管理制度，並且有效實施內部控制體系。對於金融服務從業人員的監督要到位，防止工作人員利用職務之便，騙取客戶資金，或者私自客戶資金。另外實行以人為本的管理方式，支持和鼓勵員工為做好工作所作的全部努力，包括創新、對銀行的忠誠和責任感等。建立員工業務考核獎懲機制，採用目標責任制的形式，將目標責任與考核獎懲掛鉤，為了有效的調動人的積極性，可以從物質激勵、事業發展激勵、培訓發展激勵、工作激勵、精神激勵幾方面人手。
服務創新中的人才培養 服務創新中的人才培養商業銀行應培養一批具有現代化科學技術和金融理論實踐水平的人才，以適應新形勢下金融為經濟服務的客觀要求。一要組建專門的創新團隊,充實科技隊伍，增強科技保障實力。二要加強對一線員工的培訓，提高業務技能。提升技術在服務創新中的支持力度通過技術創新推動服務創新，三是要加大科技投入力度，完善基礎設施建設，把握先機，贏得發展的主動權。四是加快科技應用推廣和創新步伐，進一步把商業銀行的科技優勢演變為核心競爭力，開拓服務領域，提升服務水平，在為客戶提供更加全面的金融服務的同時，促進商業銀行的超常規發展。
⑥ 以銀行提供金融服務為例解釋針對每個特點可分別採取哪些營銷手段
參考：http://www.docin.com/p-1292038509.html