股東代付貨款會計分錄

① 老闆從對公賬戶轉入他私人賬戶用來代付貨款要怎樣做會計分錄

轉款時：

借：其他應收款-老闆名字

貸：銀行存款

收到報銷發票時：

借：庫存商品（管理費用等）

貸：其他應收款-老闆名字

其主要內容包括應收的各種賠款、罰款，如因企業財產等遭受意外損失而向有關保險公司收取的賠款等；應收的出租包裝物租金； 應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應收、暫付款項。

(1)股東代付貨款會計分錄擴展閱讀

其他應收款主要包括：

1.應收的各種賠款、罰款。如因企業財產等遭受意外損失而應向有關保險公司收取的賠款等；

2.應收出租包裝物租金；

3.應向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應由職工負擔的醫葯費、房租費等；

4.存出保證金，如租入包裝物支付的押金；

5.其他各種應收、暫付款項。

② 代付貨款會計分錄怎麼做

是必須要有代理協議才可以的。

而且這個代理協議是要你家，代理方和你們的客戶三方都要簽字的。

③ 老闆墊付貨款會計分錄及附件問題

1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」
借：應收帳款（銷售款）
借：其他應收款--代墊運費
貸：主營業務收入
貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）
2、銷售實現時
借：應收賬款--X單位
貸：主營業務收入
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
3、收到貨款和代墊運費時
借：銀行存款
貸：應收賬款--代墊運費
應收賬款--X單位
根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。
簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；
復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄

④ 幫人家代付款項會計分錄怎麼做

借 其他應收款 ～～公司
貸 銀行 現金

⑤ 墊付貨款如何做會計分錄

1、代客戶墊付運費，應該做「應收賬款」

借：應收帳款（銷售款）

借：其他應收款--代墊運費

貸：主營業務收入

貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）

2、銷售實現時

借：應收賬款--X單位

貸：主營業務收入

應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）

3、收到貨款和代墊運費時

借：銀行存款

貸：應收賬款--代墊運費

應收賬款--X單位

根據會計分錄涉及賬戶的多少，可以分為簡單分錄和復合分錄。

簡單分錄是指只涉及兩個賬戶的會計分錄，即一借一貸的會計分錄；

復合分錄是指涉及兩個（不包括兩個）以上賬戶的會計分錄

(5)股東代付貨款會計分錄擴展閱讀

處理分錄

1、本科目核算企業確認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。

2、本科目可按「當期所得稅費用」、「遞延所得稅費用」進行明細核算。

3、所得稅費用的主要賬務處理。

①資產負債表日，企業按照稅法規定計算確定的當期應交所得稅，借記本科目(當期所得稅費用)，貸記「應交稅費――應交所得稅」科目。

②資產負債表日，根據遞延所得稅資產的應有餘額大於「遞延所得稅資產」科目余額的差額，借記「遞延所得稅資產」科目，貸記本科目(遞延所得稅費用)、「資本公積――其他資本公積」等科目;遞延所得稅資產的應有餘額小於「遞延所得稅資產」科目余額的差額做相反的會計分錄。

⑥ 我公司發生代收代付貨款業務，請問賬務處理方法

代付貨款，可以以借款的形式入賬，會計分錄是：

借：其他應收款-XXX

貸：銀行存款

收回代付的貨款的會計分錄是：

借：銀行存款

貸：其他應收款-XXX

(6)股東代付貨款會計分錄擴展閱讀

一、本科目核算企業除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、應收股利、應收利息、應收保戶儲金。

應收代為追償款、應收分保賬款、應收分保未到期責任准備金、應收分保保險責任准備金、長期應收款等經營活動以外的其他各種應收、暫付的款項。

二、本科目應當按照其他應收款的項目和對方單位（或個人）進行明細核算。

三、企業發生其他各種應收、暫付款項時，借記本科目，貸記有關科目；收回或轉銷各種款項時，借記「現金」、「銀行存款」、「賠付成本」等科目，貸記本科目。

四、本科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。

⑦ 公司代付的會計分錄怎麼做

公司代付的會計分錄可以做如下分錄：
借：其他應收款-某某
貸：銀行存款

⑧ 付貨款如何做會計分錄

分三步進行：

1、收到貨款暫估入庫等到，這樣應付賬款科目就平賬了。分錄如下：

借：原材料(或庫存商品)

貸：應付賬款—應付暫估-**客戶

2、收到客戶的發票以後，記賬如下：

借：應付賬款—應付暫估-**客戶

應交稅費-進項稅

貸：應付賬款—**客戶

3、付貨款的分錄如下：

借：應付賬款—**客戶

貸：銀行存款

(8)股東代付貨款會計分錄擴展閱讀：

應付賬款的入賬時間

1、在物資和發票賬單同時到達的情況下。應付賬款一般待物資驗收入庫後，才按發票賬單登記入賬。這主要是為了確認所購入的物資是否在質量、數量和品種上都與合同上訂明的條件相符以免因先入賬而在驗收入庫時發現購入物資錯、漏、破損等問題再行調賬；

2、在物資和發票賬單未同時到達的情況下，由於應付賬款需根據發票賬單登記入賬有時貨物已到。發票賬單要間隔較長時間才能到達，由於這筆負債已經成立，應作為一項負債反映。

3、為在資產負債表上客觀反映企業所擁有的資產和承擔的債務，在實際工作中採用在月份終了將所購物資和應付債務估計入賬待下月初再用紅字予以沖回的辦法。因購買商品等而產生的應付賬款，應設置「應付賬款」科目進行核算，用以反映這部分負債的價值。

4、應付賬款一般按應付金額入賬，而不按到期應付金額的現值入賬。如果購人的資產在形成一筆應付賬款時是帶有現金折扣的，應付賬款入賬金額的確定按發票上記載的應付金額的總值（即不扣除折扣）記賬。

在這種方法下。應按發票上記載的全部應付金額，借記有關科目貸記「應付賬款」科目；獲得的現金折扣沖減財務費用。

⑨ 公司開辦之前，股東墊付的款項怎麼入帳

公司開辦之前股東墊資的款項應該計入「長期待攤費用——開辦費」科目，會計分錄為：

1、收到墊資款項

借：銀行存款（或庫存現金）

貸：其他應付款——××（股東名稱）

2、購買開業前所需物品

借：長期待攤費用——開辦費

貸：銀行存款（或庫存現金）

3、計提籌建組人員工資，並發放

借：長期待攤費用——開辦費

貸：應付職工薪酬——公司籌建人員工資

借：應付職工薪酬——公司籌建人員工資

貸：庫存現金

待到公司領取營業執照正式開業攤銷「開辦費「，」開辦費「不得低於5年，攤銷會計分錄為：

借：管理費用——開辦費攤銷

貸：長期待攤費用——開辦費

開業後對股東墊資的款項的處理按股東意願分別兩種情況進行會計處理：

1、股東書面確認抵作投資款的

借：其他應付款——××（股東名稱）

貸：實收資本（或股本）——××（股東名稱）

2、股東要求歸還，投資款另行匯入的，待到新開業公司收到足以歸還股東墊資的資金後

借：其他應付款——××（股東名稱）

貸：銀行存款（或庫存現金）

(9)股東代付貨款會計分錄擴展閱讀：

一、本科目核算企業已經發生但應由本期和以後各期負擔的分攤期限在1 年以上的各項費用，如以經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出等。

二、本科目應按費用項目進行明細核算。

三、企業發生的長期待攤費用，借記本科目，貸記有關科目，貸記"銀行存款"、"原材料"等科目。攤銷長期待攤費用，借記"管理費用"、"銷售費用"等科目，貸記本科目。

四、本科目期末借方余額，反映企業尚未攤銷完畢的長期待攤費用的攤余價值。

企業所得稅法第十三條第(三)項所稱固定資產的大修理支出，是指同時符合下列條件的支出：

① 修理支出達到取得固定資產時的計稅基礎50%以上。

② 修理後固定資產的使用年限延長2年以上。

符合以上兩項條件的大修理支出，在發生時，借記「長期待攤費用」科目，貸記「原材料」、「銀行存款」等科目;該支出在固定資產尚可使用年限內進行攤銷，借記相關資產的成本或者當期損益科目，貸記「長期待攤費用」科目。

長期待攤費用會計處理與稅法差異相差較大，企業在日常業務處理時注重兩者差異，同時應做好新舊所得稅法接軌時長期待攤費用銜接處理，原所得稅法規定計入企業的遞延資產等如籌建費用分五年攤銷，而新法規定按不得低於三年時間攤銷。

則企業2007年度攤余的長期待攤費用在2008年度能否變更攤銷年限按新法規定年限進行攤銷，目前稅法還未明確，筆者認為，按照程序法從新、實體法從舊的原則，所得稅法屬實體法，則在還未沒有明確之前，企業對2007年度攤余的長期待攤費用應按原法規定進行攤銷為妥。

⑩ 代付款該如何做賬呢

代付款項時

借：其他應收款

貸：銀行存款

收到代付款時

借：銀行存款

貸：其他應收款

為了反映和監督其他應收賬款的增減變動及其結存情況，企業應當設置「其他應收科目進行核算。「其他應收款」科目的借方登記其他應收款的增加，貸方登記其他應收款的收回，期末余額一般在借方，反映企業尚未收回的其他應收款項。

(10)股東代付貨款會計分錄擴展閱讀：

「其他應收款」賬戶用於核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項。在「其他應收款」賬戶下，應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬。

企業撥出用於投資、購買物資的各種款項，不得在「其他應收款」科目核算。企業發生其他各種應收款項時，借記「其他應收款」科目，貸記有關科目；收回各種款項時，借記有關科目，貸記「其他應收款」科目。

實行定額備用金制度的企業，對於領用的備用金應當定期向財務會計部門報銷。財務會計部門根據報銷數用現金補足備用金定額時。

借記「管理費用」等科目，貸記「現金」或「銀行存款」科目，報銷數和撥補數都不再通過「其他應收款」科目核算。

企業其他應收款與其他單位的資產交換，或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等，比照「應收賬款」科目的相關核算規定進行會計處理。

企業應當定期或者至少於每年年度終了，對其他應收款進行檢查，預計其可能發生的壞賬損失，並計提壞賬准備。企業對於不能收回的其他應收款應當查明原因，追究責任。

對確實無法收回的，按照企業的管理許可權，經股東大會或董事會，或經理(廠長)會議或類似機構批准作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬准備。

經批准作為壞賬的其他應收款，借記「壞賬准備」科目，貸記「其他應收款」科目。

已確認並轉銷的壞賬損失，如果以後又收回，按實際收回的金額，借記「其他應收款」科目，貸記「壞賬准備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記「其他應收款」科目。

其他應收款科目應按其他應收款的項目分類，並按不同的債務人設置明細賬，進行明細核算。其他應收款科目期末借方余額，反映企業尚未收回的其他應收款。