降低企業負債率抑制居民杠桿率

① 如何降低企業資產負債率

【摘要】企業在生產經營的過程中，會出現大量的資產流動，這些資產在流動時，會給企業帶來巨大的利潤，但與此同時，企業需要不斷的發展，就需要更大的資金投入量，在此過程中，企業對外會出現負債情況。而如何減少和降低企業的負債率，是為本文討論的重點。
【關鍵詞】企業資產 負債率 降低
資產負債率是企業負債總額除與資產總額的比率，它是衡量企業負債水平及風險程度的重要標志，是企業信用等級和籌資能力的重要指標。過高的比率將蘊含著潛在的財務危機，這種潛在的危機是否爆發，還有待於負債結構是否合理來決定。如果負債中中長期負債佔比較高，企業經營發展正常，能產生穩定的經營現金流，潛在的財務危機就不會爆發。相反，如果負債中一年內到期的短期債務過多，就意味企業將面臨巨大的現金支付壓力，一旦財務失控，企業馬上就會陷入困境，同時對外籌資能力也會急劇下降，資金鏈斷裂，無法支付到期債務，潛在財務危機爆發。為了規避財務風險，降低資產負債率，筆者認為主要有以下途徑：
一、加強成本費用管控，降本增效
強化全員、全過程、全要素的成本費用預算控制，積極挖掘內部潛力，大力開展增收節支。全面推行財務預算管理，落實預算目標與管控責任，加大預算執行的跟蹤監督與考核獎罰力度。發揮預算對成本費用的事前引領、事中

② 2018年銀行業防風險攻堅戰怎樣打

1月26日消息，打好防範化解重大風險攻堅戰，銀行監管應該怎麼干？銀監會26日給出答案：嚴控對高負債企業融資、嚴控個人貸款違規流入股市和房市、清理規範金融控股集團、有序處置高風險機構等。

2017年大幅下降的同業業務將繼續被收縮。銀監會表示，要繼續壓縮同業投資，將特定目的載體投資作為監管檢查重點，對委外機構實行名單制管理。同時嚴格規范交叉金融產品，推動銀行及早開始理財業務轉型，逐步壓縮銀信類通道業務。

以改革促進銀行業提高服務能力也是銀監會2018年的工作重點。銀監會表示，要加快建立有中國特色的現代銀行制度，加強股東穿透監管，規范董事會、監事會運作。全力推動銀行業向高質量發展轉變，重塑資產負債表和表外業務表兩張報表，再造監督評價和監管評級兩大體系。

③ 央行房貸新規：去杠桿、降負債是大勢所趨

2020年的最後一天，中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會發布了《關於建立銀行業金融機構房地產貸款集中度管理制度的通知》。

  《通知》要求銀行業金融機構（不含境外分行）的房地產貸款佔比以及個人住房貸款佔比要滿足人民銀行、銀保監會確定的管理要求。目的是提高金融體系韌性和穩健性，促進房地產市場平穩健康發展。

  這是繼2020年8月20日「三條紅線」出台後，又一針對房地產融資的政策，在剛剛過去的2021「丁祖昱評樓市」年度發布會上，我曾說過：「2020年全年與房地產相關的金融政策一直在持續的收緊，哪怕是在疫情最嚴重的上半年也沒有在任何一個公開場合說過要給房地產金融助力，一直到8月20日，這是所有地產人應該記住的日子，『三條紅線』的相關政策給整個行業特別是給房地產金融行業理清了未來的政策脈絡和思路。」

  在當時我給出的十大預測中，提到未來金融政策還將趨緊，中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會在全年金融政策持續收緊的2020年的最後一天推出《房地產貸款集中度管理制度》，在某種程度上驗證了我對金融政策趨緊的預測，未來房企整體融資環境依舊偏緊的主基調不變。

  01

  大部分銀行金融機構符合管理要求

  從近期發布的《房地產貸款集中度管理要求》的具體要求來看，銀行業金融機構按類型分檔，其房地產貸款佔比上限各檔不高於40%、27.5%、22.5%、17.5%及12.5%；個人住房貸款佔比上限各檔不高於32.5%、20%、17.5%、12.5%、7.5%。

  若結合居民杠桿率與債務收入比來看，截至2020年三季度，居民杠桿率逐年提升至33%，較2015年增加13.7個百分點，債務收入比升至55%，較2015年增加24.5個百分點。而在疫情陰霾下，居民收入預期大概率將有所下滑，償債能力進一步減弱，由此看來現階段有序引導企業負債率、居民杠桿率逐步回歸到「安全線」以內，堅守不發生系統性金融風險的底線仍是重中之重。

03

  未來房企整體融資環境依舊偏緊

  2020年，房地產政策層面前松後緊，中央繼續堅持「房住不炒、因城施策」的政策主基調，落實城市主體責任，實現穩地價、穩房價、穩預期長期調控目標。上半年房地產信貸政策中性偏積極，央行三度降准釋放長期資金約1.75萬億元，並兩度下調LPR利率中樞，5年期以上LPR累計降幅達15個基點。

  但下半年央行設置「三道紅線」分檔設定房企有息負債的增速閾值，並壓降融資類信託業務規模，倒逼房企去杠桿、降負債。時值年末最後一天中國人民銀行、中國銀行保險監督管理委員會發布《關於建立銀行業金融機構房地產貸款集中度管理制度的通知》，在某種程度上也是對房地產行業將穩杠桿乃至去杠桿的強調和加強。

  聯繫到郭樹清發文強調，堅決抑制房地產泡沫，房地產是現階段我國金融風險方面最大的「灰犀牛」。我們認為未來房企整體融資環境依舊偏緊，房企去杠桿、降負債已是大勢所趨。

  需要注意的是，中國人民銀行、銀保監會關於建立銀行業金融機構房地產貸款集中度管理制度的答記者問時同時表示要「推動金融、房地產同實體經濟均衡發展」。

  「十四五」規劃也已定調：房地產事關民生消費和投資發展，助力經濟內循環。

  我在2021「丁祖昱評樓市」年度發布會上說過「房地產是中國最大的金融業、製造業、服務業」。因此，我認為政策基本面依然「穩」字當頭，繼續堅持「房住不炒、因城施策」的政策主基調，強化並落實穩地價、穩房價、穩預期的調控目標。

  同時，《房地產貸款集中度管理要求》的發布，也進一步驗證了我對行業步入無增長時代新邏輯的驗證，過去若干年，房企高歌猛進，資金帶來了巨大的動力，時至今日，在「三條紅線」和「央行房貸新規」的要求下，資金被限制，由於沒有更多的資金進入，整個行業再往上走的動力被大大削弱，因為整個行業的主體是房企，缺乏資金的支持，會使得企業動能不足，從而使得行業動能不足，就將步入無增長的時代，這也是2020年的最後一天，我所講到的最核心最關鍵的問題。

④ 降低杠桿率有什麼好處

中大咨詢的國企改革專家認為，從某種意義上說，降低企業杠桿率是穩增長的專重要基礎。通過屬改善企業資產負債結構、穩妥推動市場出清、有序開展市場化債轉股、大力拓展融資渠道、著力營造良好的市場與政策環境、強化企業債務約束等主要方式和途徑，有利於幫助企業減輕負擔、輕裝上陣，為加快推進我國經濟轉型升級、提質增效夯實基礎。當前，中央強調宏觀去杠桿，是為了管控債務擴張，核心是防範金融風險，尤其是系統性的金融風險。

⑤ 如何降低資產負債率

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原發布者:樂觀的財務達人
如何降低資產負債率我們公司的資產負債率一直比較高，2006年四月的資產負債率為84.19%，如何降低資產負債率使公司的資產結構更接近合理化水平已是我們浙船每一個財務人員都應該項考慮的問題，現就這個問題提出以下幾點建議：分析資產負債表各科目的組成結構，我們可以看到佔比重比較大的資產方是銀行存款、預付賬款、其它應收款、存貨，負債方是短期借款、應付賬款、預收賬款、其它應付款，要想使資產負債率降低，我們應重點放在這幾個科目上面，使它們同比例下降，那麼資產負債率便會降低。(1)減少應付賬款。分析4月份的資產負債表可以看到，我們應付賬款是125466799.33元,主要在貨幣資金允許的情況下，及時的償還掉這些應付賬款，那麼總資產會減少，資產負債率會降低。(2)降低預收賬款和存貨。要想降低預收賬款和存貨就必須做到確認收入及時，這就要求我們做到出入庫及時，加快存貨的周轉速度，提高存貨周轉率，力求做到成本和進度趨於同步，這們就能減少存貨和預收款，從而減少資產總額，降低資產負債率。(3)減少集團內部往來款。分析往來款中,其中有一大部分是集團公司內部往來,在其它應收款中有4000萬是春和集團的,在其它應付款中有3400萬是太平洋重工的,這些款項其它是春和集團將其投資額轉讓給太平洋重工集團,但因手續尚未辦妥,因此只能在往來中列示,將這項交易額盡快辦好股權轉讓手續,確認為實收資本,這樣會減少往來款,資產負債率會降低。(4)減少預付款,充分的利用商業信用。利用商

⑥ 請問在實際中應如何降低資產負債率

銀行存款200萬，應收帳款50萬，預付帳款100萬，其他應收款-30萬，固定資產727萬，存貨730萬，總資產2027萬，短期借款250萬，其他應付款850萬，預收帳款250萬，實收資本400萬，盈餘公積15，未分配利潤12萬，這樣做很合理的。

總公司之所以有這樣的要求，目的是要歸還向總公司的借款，資產是不能短時間之內大量增加的，所以只有降低負債一條路可走，負債當中又是總公司的債務最多，所以歸還總公司的款項是最好的辦法，而且也正式總公司的目的所在。

(6)降低企業負債率抑制居民杠桿率擴展閱讀：

一般說來，資產流動比率越高，債權人越有保證，但流動比率過高，就會使一部分資金滯留在流動資產形態上，影響企業的獲利能力。

因此企業應將流動比率測定一個較為合理的界限，低於這個界限，說明資產負債率有可能會高，企業信用受到損害，再舉債會發生困難； 高於這個界限，說明一部分資金被閑置，資金使用效率不高，造成資金浪費。

短期借款分析：企業資產負債率越高，說明企業向銀行借入資金越多，因此企業決定舉債時，首先要分析市場形勢，通過市場的經濟環境、經濟條件、經濟形勢做出是否舉債經營的判斷。市場前景好時舉債就可行，否則就不宜舉債。

其次要分析企業舉債後獲利水平是否高於借款利息水平，如果企業獲利水平高於借款利息水平，說明企業舉債經營是有利可圖的。再次要分析企業流動資產是否大於流動負債，如果流動資產大於流動負債，說明企業有償付能力，能夠保證債權人的權益。

⑦ 有助於降低企業凈負債率的有哪些

降低資產負債率，把資產負債率降低到合理的水平。是企業的一個目標。並非是總公司要你還款。其實你的資產負債率不算太高。你看：
1、你的資產總額：銀行存款400萬，應收帳款100，預付帳款100萬，固定資產727萬，存貨730萬。合計2057萬元。
負債總額：短期借款250萬其他應付款1100萬，預收帳款250萬，其他應收款30萬，合計1630萬元。
未調整前資產負債率為79.24%
2、預收帳款250萬元。收入實現後轉為利潤。那你的負債總額為1380萬元（1630-250）資產負債率為67.09%（考慮到存貨的減少，你的資產負債率也會比以前有所降低,當然不會低這么多）
3、在現有資產狀況下，降低資產負債率的方法。一是減少負債二是增加資產三是同時降低資產及負債總額。
還款是降低資產負債率的方法。但同時將減少你的貨幣資金，可能會影響到你的經營。
可以這樣：將你的負債的借方作一重分類，重分類調入 資產總額。看一下資產負債率為多少。（就向我將你的其他應收款的貸方調入負債一樣，考慮到降低負債率，資產類的貸方你可以不調，仍放在資產類中，這樣同時降低資產、負債總額，你的資產負債率就能降下來。事務所審計的時候，你可以要求他不作重分類調整，讓他報告中保留）你看如果把其他應收款-30萬元仍放在資產類中.資產負債率為1600/2027=78.93%(比我給你重分類後降低了0.31%)
你試試看。
4、如果公司將這400萬元,給你們.以後不用還了.只要由你們公司寫個說明(以一個名義獎勵給你們)或你們寫個申請,申請公司給予減免,由公司批復就可以了.